Основные принципы, виды и формы перестрахования
Перестрахование - это деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате (п. 1 ст. 13 Закона об организации страхового дела).
Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последними договору перестрахования (ст. 967 ГК РФ). Перестрахование является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика (п. 1 ст. 25 Закона об организации страхового дела).
История вопроса
Первый известный прообраз договора перестрахования был заключен в Генуе (Италия) в 1370 г. Договор предоставлял перестраховочную защиту по страхованию товаров, отправленных морем из Генуи в Брюгге. Эта сделка носила единовременный характер, однако впоследствии, с развитием морской торговли в городах Ганзейского союза, Фландрии и Италии перестрахование вошло в постоянную деловую практику.
После того как в Европе появилось страхование от огня, возникла потребность и в перестраховании, которым занимались обычные страховые общества. В 1846 г. была создана первая в мире специализированная перестраховочная компания - Кельнское перестраховочное общество. В1880 г. было основано Мюнхенское перестраховочное общество. С их появлением открылись новые возможности для обеспечения страхового покрытия рисков, возрос объем всех видов предоставляемых страховых услуг. Емкость рынка перестрахования постоянно возрастала за счет интернационализации, т.е. передачи рисков в перестрахование зарубежным компаниям.
К началу Первой мировой войны профессиональные перестраховщики - Мюнхенское и Швейцарское перестраховочные общества - заняли лидирующие позиции. А в целом ведущее место на мировом рынке перестрахования принадлежало страховым компаниям Германии. В результате двух мировых войн роли были перераспределены, однако и сегодня немецкие и швейцарские профессиональные перестраховщики контролируют значительную часть рынка перестрахования.
Целью перестрахования как системы экономических отношений является создание сбалансированного портфеля страховщика, обеспечение его финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. С помощью перестрахования решаются следующие задачи:
Обеспечение дополнительной раскладки ущерба;
Расширение финансовых возможностей страховщика по принятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую вероятность реализации;
Предоставление дополнительной защиты на случай изменений величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;
Обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, их кумуляции, а также защиты от риска снижения надежности страховых операций в результате недостаточно верных актуарных расчетов.
Процесс передачи риска в перестрахование называют иногда перестраховочной цессией. В этом случае страховщик, передающий риск, называется цедентом, а перестраховщик, принимающий риск, - цессионером (цессионарием). Процесс дальнейшей передачи риска вторичному, третичному и т.д. перестраховщику называется ретроцессией. В этом случае перестраховщик, передающий риск, называется ретроцедентом, а принимающий - ретроцессионером (ретроцессионарием) (рис. 1).
Рис. 1. Схема передачи риска в перестрахование
Отношения перестрахования строятся на следующих основных принципах:
Высшей добросовестности;
Следования судьбе прямого страховщика.
Принцип высшей добросовестности состоит в том, что перестрахователь обязан до заключения договора сообщить перестраховщику полную и достоверную информацию о передаваемом риске и уведомлять обо всех изменениях, влияющих на степень риска в течение всего периода перестрахования. Нарушение принципа высшей добросовестности может повлечь за собой отказ перестраховщика выплатить возмещение.
Принцип следования судьбе прямого страховщика состоит в том, что перестраховщик обязан:
Выполнять свои обязанности только в том случае, если перестрахователь выплатил страховое возмещение страхователю;
Осуществить выплату перестрахователю страхового возмещения в соответствии с объемом своего участия.
Имеет значение также принцип следования решениям и действиям страховщика, означающий, что перестраховщик заранее соглашается с волеизъявлением перестрахователя при урегулировании им страховых убытков по основному договору страхования. На перестраховочном рынке оперируют три основные группы участников
Таблица 1. Основные группы участников перестраховочного рынка
| Название | Описание |
| Профессиональные перестраховщики | Страховые компании, функционирующие в разрешенной законодательством организационно-правовой форме, имеющие соответствующую лицензию и не ведущие никакой иной деятельности, кроме перестрахования. В задачи перестраховщика не входит прямое страхование и, следовательно, он не работает непосредственно со страхователями |
| Прямые страховщики | а) имеющие специальный перестраховочный отдел и предлагающие свои услуги на рынке регулярно; б) не ведущие регулярной перестраховочной деятельности, предлагающие свои услуги на рынке время от времени, в отдельных отраслях и чаще всего на основе принципа взаимности (ресипросити). Данный принцип состоит в том, что передающая компания получает адекватное участие во встречных договорах перестрахования принимающей компании |
| Перестраховочные брокеры | Специализированные посредники, размещающие риски прямых страховщиков в перестраховочных компаниях. Их услугами, как правило, пользуются прямые страховщики, не ведущие перестраховочной деятельности либо ведущие ее в незначительных масштабах |
Различают активное (исходящее) и пассивное (входящее) перестрахование. Активное перестрахование состоит в передаче риска в перестрахование, пассивное - в его приеме. При этом одна и та же страховая компания может одновременно проводить как активное, так и пассивное перестрахование.
На международном перестраховочном рынке реализуется так называемый принцип обмена интересами, в соответствии с которым осуществляются взаимосвязи перестраховщиков между собой. Данный принцип предполагает, что операции по передаче и приему риска за определенный промежуток времени уравновешивают друг друга. Передаваемый риск называется алимент, принимаемый - контралимент. В соответствии с указанным принципом данные величины должны быть приблизительно равны.
Формы проведения перестрахования
По форме проведения перестрахование подразделяют:
На факультативное (необязательное);
Облигаторное (обязательное);
Факультативно - облигаторное;
Облигаторно-факультативное.
Факультативное перестрахование - форма проведения перестрахования, предполагающая полную свободу действий как цедента, так и перестраховщика: цедент самостоятельно определяет виды передаваемых в перестрахование рисков, а перестраховщик решает, будет ли он их принимать и в каком объеме (полностью или частично).
Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного конкретного риска.
Эта форма перестрахования выгодна для перестрахователя, имеющего возможность сначала оценить вероятность наступления предлагаемого цедентом риска, а потом уже принимать его в перестрахование либо отказаться.
Для цедента обслуживание договоров факультативного перестрахования является очень трудоемким, так как требуется определенное количество времени на поиски перестраховщика. В связи с этим данная форма перестрахования используется реже, чем облигаторная форма.
Облигаторное перестрахование - форма проведения перестрахования, обязывающая в течение действия договора перестрахования цедента передавать в перестрахование определенную долю по всем застрахованным им рискам, а перестраховщика - принимать их.
Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, так как заранее определенные риски автоматически получают покрытие.
Обслужить такой договор дешевле для обеих сторон, поэтому в международной практике данная форма перестрахования наиболее распространена.
При факультативно-облигаторном перестраховании цедент по-своему усмотрению передает определенные риски, а перестраховщик обязан их принять.
Данная форма перестрахования возможна только в случае, если между цедентом и перестраховщиком имеется многолетняя наработанная система доверительного сотрудничества. В противном случае в портфель перестраховщика могут попасть опасные риски.
Облигаторно-факультативное перестрахование обязывает цедента передавать в перестрахование указанные в договоре риски, а перестраховщик имеет право выбирать более выгодные из них.
В практике эта форма используется нечасто, потому что такое перестрахование может привести к несбалансированности страхового портфеля цедента.
Виды перестрахования
Похожая информация.
Страхование и перестрахование - два тесно связанных между собой явления. Обеспечивая желающим услуги страхования, предприятие сталкивается с многочисленными рисками. Если страховой случай фиксируется, приходится уплачивать немалые финансовые величины по программе компенсации. Нагрузка столь велика, что для одной фирмы справиться с ней зачастую практически невозможно. В наиболее тяжелой ситуации оказываются предприятия, предлагающий сервис по страхованию как основной, то есть в постоянном формате.
Современный подход - это объединение нескольких предприятий с целью формирования единого пула, который и является перестрахованием. Суть явления в следующем: создаются экономически сложные взаимные деловые связи, связывающие различные фирмы в области страхования. Если сформулировать определение проще, тогда явление можно назвать страхованием фирмы, которая оказывает услуги страхования третьему клиенту.
В настоящее время договор перестрахования - это довольно большая категория документации. Нет определенного конкретного типового документа, единого и обязательного к применению всеми предприятиями, желающими сотрудничать по описанной логике. В то же время суть явления сохраняется вне зависимости от оформления документационной составляющей. Выступающее в качестве первичного страховщика юрлицо некоторую сумму возмещает клиенту самостоятельно, а все прочее помогают выплачивать иные страховые компании, сотрудничающие по заранее заключенной договоренности. Эти фирмы становятся перестраховщиками.
Довольно обширно представлено перестрахование в России, европейских державах. Не менее актуально такое сотрудничество и для заокеанских предприятий. Обороты финансовых величин, задействованных в такого рода деятельности, довольно существенные во всех регионах нашей планеты. К примеру, ежегодно только в Америке приблизительные оценки показывают 180 миллиардов, а в европейских державах - порядка 120 миллиардов (расчеты производились в американских долларах как наиболее удобной валюте).
Немногим менее половины - 44% - это операции перестрахования, связанные с имуществом. Около 31% приходится на передачу ответственности по договоренности страхования жизни клиента, здоровья. Около 22% связаны со страховыми программами ответственности. А вот риски, связанные с денежными массами - это не более трех процентов от общего объема операций рассматриваемого типа.
Все перечисленные виды операций перестрахования (ответственности, имущества, здоровья и пр.) предполагают участие нескольких заинтересованных персон. Перестраховщиком в такой сделке корректно называть то лицо, на которое ложится ответственность по перестрахованию возможных рисков. Страховщик, передающий в адрес перестраховщика некоторый определенный риск, в официальной терминологии называется цедентом. В ряде случаев цедент оставляет риски на собственном балансе. Предприятие, принимающее риски на себя, принято именовать цессионарием.
Большое разнообразие форм перестрахования, представленных в современном бизнесе, объясняется многочисленными особенностями этого типа ведения предпринимательства. В частности, нужно помнить, что перестраховщик не обязан принимать на себя всю нагрузку по выплатам, связанным с рисками в конкретной договоренности. Фирма может лишь частично погасить сумму, а все прочее передать по аналогичному договору перестрахования далее, еще одному юрлицу. В такой ситуации перестраховщик сообщает цеденту о своей инициативе. Уведомление об операции необходимо оформить письменно, официально.
Некоторые формы перестрахования требуют предварительного согласования с цедентом операции передачи рисков. Обусловлено это фактом того, что первоначальный страхователь - лицо, прямо заинтересованное во всех аспектах сделки, проводимых в ее рамках операциях.
Сострахование и перестрахование - довольно опасные виды деятельности, сопряженные с многочисленными рисками и четким соблюдением договоренности. Чтобы все стороны были довольны сотрудничеством, необходимо придерживаться буквы договора, подписанного между всеми сторонами. Дополнительно нужно соблюдать все те правила, которые декларированы федеральным законодательством и обязательны к соблюдению предприятиями, оказывающими услуги страхования. В частности, в области ответственности перестрахователя - регулярная ежемесячная рассылка списка рисков, включенных в заключенную договоренность. Перечень необходимо оформлять письменно. Документация специалистами именуется бордеро.
Перестрахованием называется такая система взаимодействия, когда перестраховщик имеет право на некоторый процент прибыли, обеспеченной договоренностью конечного клиента и страховщика. Это прописывается в договоре перестрахования, заключаемом между юрлицами. Официальное наименование суммы - тантьема. Ее можно приравнять к комиссии.
Сострахование и перестрахование - довольно сложные области финансовой деятельности. Явление не только лишь в секторе экономики, но еще и юридическое, что обуславливается многочисленностью аспектов, особенностей взаимоотношения предприятий. Основная задача юридического отдела компаний, работающих в этой сфере - четко контролировать деятельность фирмы, соблюдая не только нормы заключенных договоров, но и декларированные законом ограничения, условия.
Перестрахование - это такая деятельность, в которой некорректное, невнимательное отношение к законным нормативам и правилам подписанных договоров становится причиной существенных финансовых потерь. Можно столкнуться и с проблемами с законом. Особенно сложными считаются некоторые области работы. К примеру, перестрахование в сфере космоса - это настолько специфическая вещь, что разобраться в ней, не имея специального образования (юридического, экономического) практически невозможно, слишком велико число нюансов, определяющих ситуацию.
Во многом столь обширное разнообразие видов перестрахования обусловлено тем фактом, что деятельность на рынке услуг представлена довольно давно. Немало есть типовых договоров, активно применяемых предприятиями в разных державах, различных отраслях взаимодействия с клиентами. Есть два вида наиболее актуальных договоренностей, используемых в настоящие дни:
Выбирают тот или иной тип, предварительно анализируя аспекты сложившейся ситуации. В ряде случаев оптимальным решением становится смешанный тип договоренности.
Сущность перестрахования при оформлении факультативного договора - это передача цедентом со своего баланса предприятию, вступающему в работу, рисков. Такой метод можно смело назвать самым простым. Он наиболее широко распространен в страховой практике в самых разных державах. Перестраховщик может принять либо отказать в приеме рисков. Указанная категория включает в себя подтип квотного перестрахования, в рамках которого квотой обозначают такие риски, которые цессионарий получает на свой баланс.
Облигаторное перестрахование - это наиболее сложный и регламентированный тип сотрудничества. На этапе заключения договоренности цедент в обязательном порядке все риски выбранной категории со своего баланса передает предприятию, с которым вступает в сотрудничество. Заранее оговаривают финансовые лимиты по заключенной сделке. Риски передаются в строгом соответствии с этим пределом. Обязательство цессионария - принять все то, что ему направляется цедентом. Такая договоренность считается самым надежным вариантом, но нередко она относительно невыгодна для того, кто принимает риски на свой баланс.
Если в конкретном случае перестрахование - это совместная работа, оформленная в соответствии с договоренностью облигаторного типа, определенную защиту для обеих сторон дает ограничение рисков по суммам. Принимающая сторона оценивает свою ответственность и только в рамках этой величины может обеспечивать исполнение обязательств при наступлении страхового случая.
В случае, когда по программе обязательная компенсация в финансовом выражении оказалась больше того предела, который установил для себя цессионарий, это юрлицо вправе отказать в принятии на баланс рисков.
В ряде случае анализ показывает, что наиболее выгодное перестрахование - это сотрудничество при заключении договоренности смешанного типа, отличающегося признаками двух описанных категорий. Цедент сохраняет за собой право направлять риски цессионарию либо не совершать такую операцию. Принимающее на баланс риски предприятие обязано провести операции в рамках заключенной договоренности.
Все перечисленные методики отличаются как сильными сторонами, так и отрицательными особенностями.
Есть несколько путей регулирования взаимодействия предприятий по программе перестрахования. Чаще всего на практике встречаются:
ГП - такой вариант, когда между участниками сделки заключается договоренность, учитывающая, что лица - резиденты различных держав. Международное право, нормативы, действующие на межгосударственном уровне - основные документы для регулирования аспектов такого сотрудничества. Если ситуация стала спорной, конфликтной, придется в первую очередь обращаться к международным нормам для выявления правой стороны.
В нашей стране гораздо чаще встречается такая форма взаимодействия, когда все участники сделки - резиденты РФ. Для контроля работы предприятий принято специальное положение, регламентирующее особенности страховых услуг, включая перестрахования, в пределах державы. В документации дано полное описание всех возможных случаев, присутствуют нормативы, обязательные к учету при заключении договоренности юрлицами.
АП - вариант контроля сотрудничества в рамках страхования, перестрахования, когда есть решение суда, властные постановления, которые обязательны к исполнению. Все компании (исключений просто нет) обязаны учитывать документы в своей работе и четко подчиняться приказаниям, иначе наказание будет довольно тяжелым - от крупного штрафа до лишения лицензии на работу.
ФП - это такая методика контроля, которая предполагает корректировку уровня налоговой ставки применительно к разным финоперациям. Если необходимо повлиять на страховые предприятия, законодатели могут принять решение о введении коррективов в законы, учитывая сложившуюся обстановку и эффект, которого нужно добиться обновлением правовой базы.
Многочисленные формы существующих вариантов взаимодействия в рамках описанного сектора услуг (включая пропорциональное перестрахование) действительно важны для нашего общества. Во многом благодаря такой программе страховые предприятия могут создать устойчивый бизнес, надежный, достойный доверия. Нередко на практике компании сталкиваются с невозможностью только своими силами расплатиться с клиентом по страховому случаю. Обусловлено это может быть суммированием многочисленных убытков в рамках конкретного случая. Бывают такие периоды, когда число страховых случаев резко растет относительно спрогнозированной величины. Аналитики составляют прогнозы о компенсациях, положенных к уплате на конкретный временной промежуток, но в реальности цифра может оказаться намного выше. Все такие случаи оказываются действительно сложными для предприятий.
Оказавшись в какой-либо из описанных ситуаций, предприятие, заключившее с клиентом договор страхования, не в силах справиться с обязательствами. Это, в свою очередь, стимулирует полноправно считающего себя обманутым человека обратиться за восстановлением справедливости в суд. При разбирательстве дела в инстанции кроме выплаты судья постановит также компенсировать расходы на ведение дела и уплатить дополнительные суммы в адрес пострадавшего. Таким образом убытки станут еще больше. Ситуация в целом напоминает снежный ком.
Чтобы не оказаться под угрозой банкротства, разумно прибегнуть к программе перестрахования. Законодательно одобренная процедура позволяет некоторую сумму рисков с баланса одного предприятия передать другому. Если фирма, заключившая первичный договор страхования, в случае наступления страхового случая не имеет возможности оплатить клиенту причитающиеся ему суммы, она просто направляет эти операции в адрес своего партнера. Такая возможность существенно понижает вероятность банкротства.
Если оценить сложившуюся практику, станет заметно, что преимущественный процент фирм, работающих в сфере страхования в нашей державе, предоставляет услуги клиентам, имея за спиной так называемую «подушку безопасности» в виде договора перестрахования. Практически нет предприятий, чьи финансовые возможности позволяли бы покрыть даже крупные риски, не столкнувшись с серьезной угрозой банкротства. В то же время статистические исследования и определенные математические выкладки показывают, что вероятность столкнуться с необходимостью выплат по большим рискам действительно велика.
Перестрахование на практике чаще всего встречается, когда объекты принадлежат к числу АЭС, являются ядерными реакторами. Из общего числа рисков особенно следует упомянуть терроризм, диверсионную деятельность, а также связанные с промышленностью в сфере сельского хозяйства, фармакологии, авиации.
Если объект, работающий на атомной энергии, внезапно оказывается в аварийном состоянии, это становится причиной масштабных разрушений, многочисленных жертв среди населения. Для компенсации по такой программе придется израсходовать огромные суммы. Во всем мире не найти такое предприятие, которое согласилось бы застраховать компанию, работающую с ядерной энергией, только под собственную ответственность. Перестрахование - фактически единственный способ решения проблемы. При формировании страхового пула каждый из участников защищен от банкротства даже при наступлении наиболее финансово неблагоприятного страхового случая.
Риски, связанные с сельским хозяйством, авиацией, фармацевтикой обусловлены многочисленными денежными потерями при ведении этих типов бизнеса. Наибольшие опасности сопряжены с фармакологическим промышленными объектами.
Несколько реже перечисленных к услугам перестраховщиков прибегают фирмы, которые стараются защититься от банкротства, спровоцированного обилием выплат. Статистика далеко не всегда позволяет точно спрогнозировать развитие дела. Даже зная о средних величинах, сложно предсказать точно, каковы будут конкретные финансовые потери за заданный временной промежуток. Наличие цессионария позволяет спасти свою репутацию, не подвести клиента, не оказаться в ситуации, когда нужно отвечать перед судом за неисполненные обязательства. При заключении договоренностей следует помнить о разделении операций на пассивные и активные. Цедент выступает в роли активного участника сделки, пассивным будет цессионарий. Правильно оценивая позиции всех сотрудничающих предприятий, можно заключить корректные договоры и получать через них выгоду, обеспечивая себе дополнительную защиту.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на: факультативные; облигаторные; факультативно-облигаторные; облигаторно-факультативные.
Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.
Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования – это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик – принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40% брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по аквизации страхования и его оформлению.
Аквизация (лат. acguico – приобретаю, достигаю) страхования – это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования.
Основной недостаток факультативного перестрахования заключается вследующем: поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.
Таким образом, нормальной процедурой при любой коммерческой сделке является то, что обе стороны стараются как можно более точно определить свои права и обязанности по контракту, оговаривая при этом специальные пожелания и условия. Такое вполне понятное желание наиболее полно удовлетворяется факультативным перестрахованием, так как это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность, еще до принятия обязательств, внимательно рассмотреть те отдельные риски, которые он собирается принять. С этой целью перестраховщик получает перестраховочный бланк – слип (slip) – от страховщика, в котором охарактеризованы наиболее важные данные и информация о риске: имя и адрес страхователя, вид риска, начало и конец действия страхования, страховая сумма и премия. В бланке также указывается собственное удержание страховщика, т.е. максимальная сумма, которую цедент хочет принять на свой страх и риск. Получая такое предложение, перестраховщик может принять риск полностью или частично на основе определенной процентной ставки или фиксированной суммы, подтверждая свое согласие соответствующей утверждающей пометкой на дубликате бланка, который следует потом возвратить данному страховщику. Разумеется, перестраховщик может и отклонить риск. Отсутствие ответа перестраховщика на слипе, конечно, не подразумевает его молчаливого согласия на принятие такого риска. Более того, перестраховщик может потребовать более детальную информацию до принятия предложения, например, он может попросить выслать копию страхового полиса или поинтересоваться подробностями расчета премии.
Как указывалось ранее, факультативный риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждение о приеме предложения от перестраховщика. Более того, перестрахование автоматически заканчивается, если оно не будет продлено после окончания действия страхового полиса. Существенные изменения в полисе, его условиях и в размерах премий, сделанные в период действия полиса, изменяют обязанность перестраховщика только в том случае, если он выразит свое полное согласие с этим. При этом перестраховщик обладает правом отказать в продлении перестрахования, гарантированного им ранее.
Факультативное перестрахование во многих аспектах имеет сходство с деятельностью страховщика. Крупные профессиональные перестраховочные общества могут гарантировать страхование такого рода благодаря своему обширному опыту во многих сферах и способности быстро и должным образом оценивать риск и премию. Факультативное перестрахование обычно осуществляется перестраховщиками, уже знакомыми с практикой страховщика, передающего риск, благодаря действующим договорам по облигаторному перестрахованию. Кроме вопросов, связанных с предоставлением емкости на покрытие рисков, которой обладает профессиональный перестраховщик, другим важным фактором для цедента является то, что профессиональный перестраховщик не станет некорректно использовать информацию в целях конкуренции и данные, полученные им вместе с факультативным риском.
Факультативное перестрахование является, дорогостоящим и требует много времени. До принятия предложения может возникнуть сомнение, будет ли, и если будет, то в какой степени требуемое перестрахование подходящим в данном случае. Поэтому значение такой формы перестрахования уменьшилось по сравнению с облигаторным перестрахованием. Но несмотря на его более высокие затраты и более низкие комиссионные, факультативное перестрахование вновь приобрело в последнее время огромное значение, в частности при страховании: огневых рисков; ответственности (производств и гражданской ответственности производителя товаров); жизни; транспортном и воздушном; технических установок. Факультативное перестрахование требуется и при страховании чрезвычайных рисков, таких как землетрясение, затопление и наводнение, бунт, война. Эти риски, как правило, исключаются из договоров облигаторного перестрахования.
Факультативное перестрахование находит также широкое применение в морском и авиационном страховании. Такие большие риски, как океанские лайнеры, широкофюзеляжные транспортные самолеты, выставки и перевозки ценных бумаг, требуют факультативного перестрахования, несмотря на тот факт, что эти риски уже покрываются в значительной степени при состраховании и облигаторном перестраховании.
Договорный метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (лат. obligaius – обязательный, непременный), характер.
Облигаторное перестрахование – вид перестрахования, по которому перестрахователь обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик обязан принимать эти риски.
По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конкретно определенные риски на согласованной территории страхового покрытия (например, договоры страхования от несчастных случаев, заключенные на территории Российской Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедствий, заключенные на территории Российской Федерации, за рубежом). Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения договора перестрахования.
Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям прямого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами.
При заключении договора облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие, – в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как и заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключен 1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2001 г., 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключен 20 ноября 2002 г. и убыток по этому договору произойдет 1 января 2003 г., перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства.
И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.
Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что, если за три месяца до окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекращении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.
Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило, относят:
Невозможность исполнения договора де-юре и де-факто;
Неспособность одной стороны оплатить свои долги, ее банкротство или ликвидация либо отзыв полномочий или лицензий на ведение деловых операций;
Утрата второй стороной всего оплаченного капитала или его части;
Слияние одной из сторон с другим юридическим лицом или переход под контроль другого юридического лица или государства;
Если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны с объявлением или без объявления войны либо частично или полностью оккупирована другим государством.
По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договором риски. Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи. Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому зачастую перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию.
Облигаторно-факультативное перестрахование, как вполне понятно предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика. Естественно, что сфера применения этого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании со своими филиалами. Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании, а значит, заключение такого договора становится возможным лишь при определенных отношениях. Кроме этого, перестраховщику предоставлена возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно для независимого перестрахователя, поскольку может или нарушить баланс портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.
Договоры перестрахования бывают: пропорциональные и непропорциональные. Пропорциональные договоры, в свою очередь, делятся на квотные и эксцедентные, или квотно-эксцедентными. Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер; почтовый ковер; первоочередные или приоритетные передачи. Непропорциональные договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности.
Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии.
Непропорциональное перестрахование – перестрахование не каждого отдельного риска, а определенного портфеля риска страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности).
В перестраховании могут создаваться пулы. Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховочной защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых возможностей возместить вероятный убыток.
Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемые в перестрахование риски между своими членами.
Контрольные вопросы.
1. Что такое перестрахование, дайте определение этому понятию.
2. Опишите основные функции перестрахования.
3. В чем заключается перестраховочный риск?
4. Какие виды риска не подлежат процессу перестрахования?
5. Что такое собственное удержание компании, как оно устанавливается?
6. На какие виды подразделяются договоры перестрахования?
7. В чем заключается факультативный метод перестрахования? Опишите основные достоинства и недостатки этого метода.
8. Что такое аквизация страхования?
9. В чем заключается облигаторный метод перестрахования? Опишите основные достоинства и недостатки этого метода.
10.В чем заключается сущность пропорционального перестрахования?
11.В чем заключается сущность непропорционального перестрахования?
12.Что такое страховочный ковер (покрытие)? Перечислите основные виды ковера при перестраховании.
13.Что представляет собой перестраховочный пул, какие функции он выполняет?
"Юридическая и правовая работа в страховании", 2008, N 2
В предлагаемой вниманию читателей статье рассматривается важный с точки зрения практики вопрос о существующих формах и видах перестрахования. Особенности той или иной формы перестрахования, того или иного вида перестраховочной защиты должны быть четко отражены в текстах договоров, в применяемых в них специальных оговорках.
Классификация перестраховочных операций имеет важное значение при определении содержания перестраховочной деятельности. Наиболее типичная классификация может быть представлена следующим образом (в соответствии с точкой зрения проф. К.Е. Турбиной):
При построении классификации отмечено, что данная структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым стоит отнести альтернативное перестрахование; таким образом, необходимо в первую очередь выделять типы перестрахования, а именно: классическое, финансовое.
Подробный анализ содержания финансового перестрахования выходит за рамки темы настоящей статьи. Однако нам представляется необходимым отметить отсутствие классификационных оснований для выделения такого понятия, как "тип перестрахования". Проведенный анализ основных видов финансового перестрахования показывает, что все подобные договоры относятся к числу облигаторных: как пропорциональных, так и непропорциональных. Различие состоит в порядке расчетов между сторонами, определении оснований для перестраховочной выплаты и сроке действия договоров. В этой связи представляется, что, несмотря на важность роли, которую финансовое перестрахование играет в современном международном перестраховании, оснований для обособления такого рода операций в классической классификации перестраховочных операций нет.
Первый известный договор перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе двумя торговцами, действовавшими как перестраховщики, с одной стороны, и, с другой стороны, третьим торговцем, действовавшим как агент страховщика. Этот договор предусматривал страхование товаров, перевозимых на кораблях из Генуи в Брюгге. С развитием торговых отношений и предпринимательской деятельности в городах-государствах Италии, Фландрии и в Ганзейских городах перестрахование принимало все большее значение.
Запрет морского перестрахования в Англии в период с 1746-го по 1864 г. привел к ограничению развития перестрахования. В результате запрета перестрахования в Англии ее система разделения оригинальных рисков на основе сострахования превратилась в основной способ разделения больших рисков.
Единственной формой передачи страховщиком застрахованного им риска другому страховщику в перестрахование вплоть до XIX века оставалась факультативная форма. Термин "факультативная" означает "по выбору". Основная отличительная черта факультативного перестрахования заключается в том, что перестраховывается единичный риск, то есть договор перестрахования заключается индивидуально для каждого отдельного риска. Перестрахователь по своему усмотрению выбирает перестраховщиков, предлагая им участие в определенной доле. Перестраховщик же волен либо принять участие в риске, оговорив долю своей ответственности и те условия, на которых он принимает риск, либо отказаться от заключения сделки. Таким образом, стороны абсолютно свободны в принятии решения по перестрахованию риска.
Прямой страховщик в условиях развитого перестраховочного рынка прибегает к услугам факультативного перестрахования в двух случаях: во-первых, когда остается объем ответственности после того, как часть риска уже была перестрахована облигаторно, превышающий собственное удержание страховой компании; во-вторых, в случаях, когда страховой полис содержит такие риски, которые исключаются из покрытия по договорам облигаторного перестрахования.
Факультативное перестрахование может осуществляться на пропорциональной и непропорциональной основе.
Согласно договору пропорционального факультативного перестрахования страховщик передает перестраховщику определенную долю первоначального риска по договору страхования и соответствующую ей долю премии за минусом перестраховочной комиссии, уровень которой зависит от вида страхования и конкретных условий риска. Убытки распределяются в той же пропорции, в которой распределяются обязательства по выплате и премия. Хотелось бы подчеркнуть, что пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии. Этот основополагающий принцип закреплен специальной оговоркой Full Reinsurance Clause, которая устанавливает, что факультативное перестрахование осуществляется в соответствии с оригинальными условиями прямого страхования и ставками премии.
При непропорциональном перестраховании перестраховщики возмещают только те убытки, которые превышают собственное удержание или приоритет, выраженный определенной денежной суммой, прямого страховщика. Развитию непропорционального факультативного перестрахования способствовало появление крупных рисков с большими страховыми суммами и относительно небольшой вероятностью наступления катастрофических событий на полную страховую сумму, наличие у компаний облигаторных договоров с большими лимитами ответственности и увеличение собственного удержания.
Рост объема операций и портфелей страховых компаний привел к необходимости упрощения и ускорения процесса перестрахования, снижению административных расходов и повлек за собой разработку метода облигаторного (автоматического) перестрахования. В то же время значительно выросли финансовые возможности перестраховщиков, которые теперь были готовы нести большие обязательства по договорам перестрахования.
Принцип автоматической защиты в противовес факультативной впервые появился в Европе. 15 декабря 1821 г. между страховыми компаниями Франции и Бельгии был подписан первый договор облигаторного перестрахования, ознаменовавший начало применения этой формы перестраховочной защиты. Появление автоматического перестрахования дало огромный толчок развитию перестраховочного рынка с точки зрения как расширения состава его участников, так и развития теории перестрахования, появления новых форм и методов перестрахования. Появились профессиональные брокеры и перестраховочные компании. В 1846 г. было образовано первое профессиональное перестраховочное общество - Kolnische Ruckversicherungs Gesellschaft (Кельнское перестраховочное общество). Вскоре после его образования был создан ряд других профессиональных перестраховщиков: Aachen Re - в 1853 г., Frankfurt Re - в 1857 г., Swiss Reinsurance Company - в 1863 г., Munich Reinsurance Company - в 1880 г. Первым облигаторным перестраховочным договором, заключенным при посредничестве брокера, был огневой договор между Union of Paris и Royal Exchange Assurance. Одним из первых перестраховочных брокеров стал Hackscher and Gottlieb, созданный в 1865 г. в Санкт-Петербурге.
При облигаторном перестраховании страховщик обязан передавать перестраховщику часть обязательств по каждому риску из совокупности договоров определенного вида страхования, а перестраховщик обязан принимать каждый такой риск, если он соответствует условиям договора перестрахования. Принятие перестраховщиком рисков носит обязательный характер и не требует подтверждения в каждом конкретном случае. Взаимоотношения сторон строятся на доверии и соблюдении принципа наивысшей добросовестности (Utmost Good Faith), что предполагает сообщение перестраховщикам всей информации, которая может повлиять на оценку портфеля рисков прямого страховщика.
В соответствии с общей практикой заключения договоров облигаторного перестрахования в их текст включается большое количество специальных условий (в практике перестраховочных операций называемых "оговорками"), главной целью которых является толкование соображений и идей, лежащих в основе положений, регулирующих ту или иную отрасль права, и тем самым восполнение существующих пробелов либо предотвращение в тех случаях, где это необходимо, буквального применения той или иной нормы. Вот несколько наиболее часто используемых оговорок:
Примечание. Пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии, что закреплено специальной оговоркой Full Reinsurance Clause.
Однако в настоящее время, несмотря на более высокие затраты факультативного перестрахования, его роль растет, что является следствием высоких темпов научно-технического прогресса и расширения производственных мощностей в рамках одного предприятия или места страхования. Это приводит к тому, что в процессе действия облигаторного перестрахования появляются новые или непредсказуемые для перестраховщика риски, а также возрастает размер максимально возможного убытка, который не предусматривался облигаторным перестрахованием.
Как и факультативное перестрахование, облигаторное перестрахование может осуществляться двумя методами: пропорциональным и непропорциональным. Каждый метод имеет свои подвиды.
Основой построения договоров облигаторного пропорционального перестрахования является пропорциональное участие сторон в распределении ответственности согласно принятой перестраховщиком доле во всех оригинальных рисках цедента, прибылях и убытках.
Квотный договор перестрахования (Quota Share Treaty) является наиболее простой формой облигаторного перестрахования, при использовании которого доля перестраховщика в полном портфеле договоров страхования определенного вида или в его части определяется с самого начала как фиксированное процентное соотношение, независимо от суммы страхования, отдельно для каждого полиса, передаваемого в перестрахование, в пределах ограничения абсолютного размера обязательств перестраховщика по каждому отдельному риску. Соответственно, доля участия перестраховщика в убытке также будет определяться оговоренным в договоре процентом, независимо от того, будет ли это полная гибель объекта страхования или частичное его повреждение.
Первоначально квотное перестрахование применялось:
К недостаткам квотного договора перестрахования можно отнести то, что в данных договорах не учитывается величина риска, поэтому с его помощью нельзя добиться выравнивания рисков по их абсолютному размеру, что позволило бы страховщику достичь большей финансовой устойчивости, следовательно, и лучших результатов деятельности.
Указанный недостаток квотного перестрахования отсутствует при эксцедентном перестраховании. В соответствии с договором эксцедента сумм (Surplus Treaty) все принятые на страхование риски, страховая сумма по которым превышает собственное удержание, устанавливаемое в абсолютной сумме, подлежат передаче в перестрахование пропорционально в пределах определенного лимита или эксцедента. Название договора происходит от английского exceed - "превышать", то есть в этом случае перестраховывается превышение собственного удержания.
Эксцедентное перестрахование - старейшая и наиболее важная форма пропорционального перестрахования. Она используется в тех сферах бизнеса, в которых страхуемые риски сильно различаются по своим страховым суммам. Упрощенное, отвечающее современным условиям эксцедентное перестрахование особенно подходит для обеспечения необходимого баланса в портфеле страховой компании - цедента, которой угрожает риск наступления убытков, размер которых превышает средний уровень.
Концепция непропорционального перестрахования была впервые представлена в "Ллойдс" в 1890 г. Cuthbert Heath. Ее суть заключается в том, что перестраховщики за согласованную премию принимают на себя обязательства по убыткам, превышающим оговоренный уровень. Однако первоначально этот вид перестрахования не имел большого успеха и использовался только несколькими компаниями для предоставления катастрофического покрытия. После окончания Второй мировой войны непропорциональное перестрахование стало играть чрезвычайно важную роль на рынке перестрахования благодаря существенному увеличению числа договоров страхования от огня, покрывающих катастрофические риски, такие как землетрясения, ураганы, наводнения, и в настоящий момент является одной из самых популярных форм перестрахования. Идея непропорционального перестрахования заключается в его привязке не к страховой сумме, а к величине убытка. По договору непропорционального перестрахования перестраховщик обязуется возместить часть убытка, превышающую определенную сумму (приоритет (франшизу) или собственное удержание страховщика).
Непропорциональное перестрахование представлено двумя видами договоров: договором эксцедента убытка и договором эксцедента убыточности.
Договор эксцедента убытка (Excess of Loss Treaty) является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования. Изначально данный договор был изобретен и предназначался для защиты портфелей компаний по отдельным видам страхования от достаточно крупных убытков или кумуляции убытков. Суть договора состоит в том, что перестраховщик обязуется возместить все убытки перестрахователя в пределах определенных лимитов. По данному договору перестраховщик принимает на себя обязательство уплатить страховое возмещение по каждому убытку, понесенному страховщиком-цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень, в пределах определенной суммы лимита. Обязательство перестраховщика наступает только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая по договору прямого страхования (или ряда страховых случаев по нескольким основным договорам страхования) превысит обусловленную сумму. Обязательство перестраховщика сверх этой суммы, в свою очередь, ограничивается определенным лимитом (лимит ответственности).
В зависимости от периода покрытия различают следующие виды эксцедента убытка: эксцедент убытка календарного года и эксцедент убытка страхового года.
В первом случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, причиненным в течение определенного периода, например календарного года. Это покрытие обычно называется LOD (Losses Occurring During). Во втором случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, приходящимся на страховые полисы, срок действия которых начался или был возобновлен в течение определенного периода, до прекращения их действия. Это покрытие именуется BAD (Business Attaching During).
Продолжая рассказ об истории развития форм и методов перестрахования, отметим, что договор эксцедента убытка с течением времени стал подразделяться по признаку "объект страхования - риск":
Также следует отметить, что договоры эксцедента убытка классифицируются в зависимости от их функций:
В качестве одной из форм агрегатного эксцедента убытка приобрело определенное значение "зонтичное покрытие" (Umbrella Cover, или Clash Cover), которое предназначено для выплаты страхового возмещения убытков при кумуляции убытков по двум видам страхования.
Также известен договор эксцедента убытка, защищающий общий результат деятельности страховщика (Common Account Protection). Этот договор защищает брутто-удержание прямого страховщика. Допустим, страховщик перестраховывает свои риски по квотному договору перестрахования. Договор эксцедента убытка будет защищать нетто-собственное удержание как перестрахователя, так и перестраховщиков, участвующих в квотном перестраховании.
Содержание договора эксцедента убытка с изменяющимся приоритетом (Drop Down/Step up Excess of Loss) заключается в том, что после наступления определенного числа убытков, которые будут возмещаться по договору, первый леер автоматически перестраивается с тем, чтобы уменьшить собственное удержание перестрахователя. И наоборот, первый леер может перестраиваться с тем, чтобы увеличить собственное удержание перестрахователя.
К непропорциональным договорам перестрахования, как было отмечено выше, относятся также договоры эксцедента убыточности.
По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает общие результаты определенной совокупности договоров прямого страхования или результат прохождения всех заключенных договоров страхования на случай, если убыточность по нему превысит определенный процент. Это перестрахование сверх обусловленного договором перестрахования уровня убыточности. Основная цель создания такого вида договора заключалась в удовлетворении спроса страховщиков на стабилизацию результатов деятельности страховой компании по определенному виду страхования. Собственное удержание и лимиты ответственности перестраховщиков устанавливаются в процентах от сбора премий. В таких договорах также вводятся и лимиты, выраженные в абсолютной сумме, ограничивающие ответственность перестраховщиков, даже если уровень убыточности не достиг оговоренного процента.
Особенности непропорциональных договоров перестрахования привели к разработке целого ряда специальных оговорок и понятий, используемых для определения обязательств сторон. Ключевым является определение терминов "риск" и "события". Особенно важно определение события для катастрофических договоров эксцедента убытка, которое расширяется оговоркой Hours Clause, устанавливающей максимальное время, на протяжении которого событие будет считаться одним страховым случаем. Обычно это 72 часа. Следовательно, негативное влияние урагана, длившегося три дня, является одним убытком.
Выделяют оговорку о продлении ответственности (Extended Expiration Clause). Если договор истекает в то время, когда продолжается действие события, повлекшего убыток, ответственность перестраховщика продлевается.
Существует оговорка об окончательном нетто-убытке (Ultimate Net Loss Clause). Данная оговорка устанавливает, что перестраховщики по договору эксцедента убытка возмещают окончательный нетто-убыток. "Окончательный" означает, что обязательство перестраховщика остается в силе до тех пор, пока вся претензия не будет окончательно урегулирована. Термин "нетто" означает, что страховщику оплачивается убыток за вычетом сумм, полученных по другим договорам перестрахования, например по факультативным покрытиям сверх облигаторного договора. Исключение составляют договоры перестрахования, защищающие собственное удержание. Оговорка устанавливает порядок расчета убытка для перестрахования, который также должен включать в себя суммы судебных издержек, оплату расходов по сюрвейерам, однако исключать любые суммы, полученные по регрессным искам, от продажи спасенного имущества и административные расходы самого цедента
Что касается Follow Settlements, то это своего рода вариант оговорки о следовании судьбе (Follow the Fortunes), которая используется в договорах непропорционального перестрахования. В то же время эта оговорка требует, чтобы все выплаты, произведенные прямым страховщиком, строго соответствовали условиям оригинального полиса и договора перестрахования.
Анализ развития и становления форм и методов перестрахования был бы неполным без рассмотрения эволюции системы расчета перестраховочной премии. Наибольшее внимание процедуре расчета перестраховочной премии было уделено К. Пфайффером в книге "Введение в перестрахование" <2>. Отметим коротко основные положения.
<2> См.: Пфайффер К. Введение в перестрахование / Пер. с нем. М., 2000.
При пропорциональных договорах страхования перестраховочная премия всегда пропорциональна принятому перестраховщиком на себя риску. Перестраховочная премия в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка определяется как фиксированная сумма для всего портфеля, независимо от каждого отдельного риска. Главная проблема при расчете премии на базе эксцедента убытка заключается в определении частоты наступления и размеров крупных убытков в однородном портфеле с точки зрения рисков и страховых сумм.
При расчете можно использовать три различных метода:
Исходя из основной идеи, по которой страховщик должен получить ожидаемую премию за принятые страховые обязательства по заключенным в течение года договорам страхования, как правило, устанавливается, что перестраховщик получает депозитную премию, часто совпадающую с так называемой минимальной премией. В конце года, после того как определится фактический размер полученных премий по фактически заключенным договорам прямого страхования, необходимо составить окончательную калькуляцию премии.
Также существует дифференцированная (переменная) премия в договорах на базе эксцедента убытка, которая зависит от прохождения договора. Она калькулируется для перестраховщика на базе Burning Cost в период действия договора плюс надбавка. Дифференцированные премии были созданы для использования при рабочем ковере, на который ежегодно приходится несколько убытков. По истечении срока страхования все убытки суммируются, их сумма увеличивается на размер надбавки, и затем они соотносятся с защищенным объемом премий. Исчисленная таким образом процентная ставка (с минимальными и максимальными пределами), умноженная на защищенный объем премий, дает величину окончательной дифференцированной премии.
Иногда страховая компания платит за перестраховочное покрытие фиксированную сумму. Этот вариант частично используется при предоставлении катастрофического перестраховочного покрытия, если частота убыточности не велика, а возможные суммы убытков значительны. Этот вариант также изобретен и успешно используется при создании новых обществ или начале действия сделки не в начале года, так как прогноз по защищенному объему премий часто неточен.
Статистические данные, применяемые для расчета премий, в значительной степени ненадежны, поэтому целесообразно использовать "скользящую шкалу ставок" (Sliding Scale) или изменяющиеся ставки, отражающие убыточность. Сказанное в первую очередь относится к портфелям, подверженным колебаниям.
Хотелось бы подчеркнуть, что все существующие формы и методы перестрахования были созданы для удовлетворения специфических потребностей страховых компаний. Одни предназначены для перестрахования единичных рисков, другие - для перестрахования совокупности договоров по видам страхования, третьи защищают от кумуляции убытков по различным видам страхования, происходящих вследствие одного события, на случай наступления которого осуществлялось страхование.
Границы между перестрахованием и другими финансовыми услугами, а также между формами и видами перестрахования размываются ввиду необходимости удовлетворения быстро меняющегося спроса со стороны страховых компаний, что, в свою очередь, является следствием изменения потребностей страхователей в страховании рисков, которые либо традиционно считались нестрахуемыми, либо вели к опустошительным финансовым потерям в случае неблагоприятного исхода того или иного события. Указанная тенденция также способствует сближению рынков капитала и перестрахования с целью создания оптимальных продуктов для удовлетворения существующего спроса страховых компаний.
А.П.Артамонов
заместитель генерального директора
ОСАО "ГЕФЕСТ"
| Утрата товарной стоимости в системе ОСАГО: теория вопроса | ||
| Опасный судебный акт | ||
По форме передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции подразделяются на факультативные (необязательные), облигаторные (обязательные), факультативно-облигаторные и половые.
В факультативной форме перестрахования (ФП) страховщик (перестрахователь) может передать принятые им страховые события в перестрахование перестраховщику. При этом перестрахователь перед перестраховщиком, не имеет ни каких обязательств по передаче в перестрахование того или иного риска, который может быть предложен полностью или частично, в определенной доле. Более того, из общего количества страхуемых видов в перестрахование по усмотрению перестрахователя может быть предложен только один. При ФП перестрахователь высылает предварительно потенциальным перестраховщикам специальный документ - предложение слип, который содержит наименование перестрахователя, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования и перестрахования, ставку премии, собственное удержание суммы или вида риска.
Основной недостаток ФП состоит в том, что к моменту наступления страхового случая определенный риск может вообще оказаться неперестрахованным или перестрахованных частично - в размере, не позволяющем страховщику полностью компенсировать ущерб страхования за счет своих финансовых возможностей. Отрицательной стороной ФП является и то, что перестрахователь должен передавать часть риска до начала ответственности за него (до заключения договора со страхователем). Из-за этого перестраховщик обычно не располагает достаточным времени и данным для анализа получаемого в перестрахование риска.
Облигаторные перестрахование (ОП) отличается от факультативного тем, что при нем правовые отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер. Поэтому условия перестраховочных договоров должны быть сформулированы предельно четко, с тем, чтобы избежать разных толкований отдельных статей договора, связанных с финансовыми затратами.
Перестрахователь вправе самостоятельно определять размер и предоставлять возмещение по возможному ущербу. Однако он должен соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были собственными. Если страховщик, передающий тот или иной риск в перестрахование, не дает этого, перестраховщик вправе не подчиняться решениям и действиям перестрахователя.
Обслуживание договора ОП дешевле для обеих сторон по сравнению с ФП. Преимущества облигаторного метода перестрахования состоит в следующем:
· договорное принятие рисков требует значительно меньших денежных средств и человеческих усилий при их обработке;
· страховщик может возобновить, изменить или прекратить действие любого договора страхования, часть ответственности по которому передана в перестрахование без уведомления об этом перестраховщика. Перестраховочное покрытие (возмещение) предоставляется автоматически. Однако не следует забывать, что облигаторный договор перестрахования может содержать особые условия, касающиеся выплаты крупного возмещения, о которых перестрахователь обязан извещать перестраховщика особо в каждом подобном случае;
· при заключении облигаторных договоров перестрахования регулярно составляются бордеро премии и убытков. Эти бордеро содержат все вновь принимаемые в перестрахование риски в течение периода действия облигаторного договора перестрахования. Таким образом, отпадает необходимость предоставления более подробной дополнительной информации, касающейся состояния страхового портфеля цедента.
Единственным, но весьма условным недостатком облигаторного договора перестрахования является то, что, если какой-либо подлежавший перестрахованию риск не попадает под условия действия облигаторного договора либо страховая сумма по тому или иному риску превышает лимит предусмотренной облигаторным договором ответственности, возникает необходимость в заключение дополнительного факультативного договора перестрахования.
Факультативно - облигаторная (ФО) форма перестрахования обеспечивает перестрахователю свободу решений, - какие и в каком размере он может передать риски перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях. Иными словами, факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику.
Используются иногда и облигаторно - факультативные (ОФ) договоры перестрахования. При этом соответственно предполагаются обязательность - для перестрахователя и факультативность - для перестраховщика.
Перестрахование может осуществляться и в форме пула - взаимного перестрахования. Здесь СК выступают в качестве цедентов и одновременно цессионеров. При пуловой организации перестрахования все его участники пользуются определенными преимуществами перед другими формами перестрахования. Передавая в пул часть своих рисков и выступая одновременно в качестве перестраховщика рисков пула, СК обеспечивает себе постоянную защиту и компенсирует затраты на перестрахование своих рисков.
Перестраховочные договоры делятся на две основные группы:
· пропорциональное перестрахование (ПП);
· непропорциональное перестрахование (НПП).
Основные виды договоров пропорционального перестрахования:
· квотный, или деловой;
· экцедентный, или лимитный;
· квотно-эксцедентный, или смешанный.
Кроме этих видов договоров иногда применяются их модификации, которые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер, почтовый ковер; первоочередные, или приоритетные, передачи и др. Наиболее простой вид пропорционального перестрахования - договор квотный, или долевой. Согласно его условиям перестрахователь передает в перестрахование с согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страховые риски по определенному виду страхования или группе смежных перестрахований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия (страховой взнос), а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им при наступлении страхового случая страховые убытки. Например, портфель страховщика состоит из трех однородных групп страховых рисков, имеющие оценку 400, 625 и 800 тыс. руб. Предположим, что страховщик, исходя из актуарных расчетов, определил максимальный уровень в покрытии рисков - 500 тыс. руб. Квота, 20% от страхового портфеля, передана в перестрахование по трем группам рисков. Перестраховщики получили соответственно 80, 125 и 160 тыс. руб. Тогда собственное участие цедента в покрытие рисков составит: 320 тыс. руб. (400-80); 500 тыс. руб. (625-125) и 640 (800-160).
Определяющим фактором в механизме перестрахования по эксцедентному договору является так называемое "собственное удержание". Оно представляет собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственности только определенную часть (лимит) страхуемых рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба и называется эксцедентом.
Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме по каждой группе рисков, но по одному виду страхования.
Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем квотного перестрахования, так как являются более выгодными для перестрахователя. Их преимущества выражаются в том, что они обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента Коньшина. Кроме того, в рамках этого договора меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику.
Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных видов. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а сумма страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.
Открытый ковер, почтовый ковер - это виды перестрахования реализуются факультативным методом. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает конкретную их передачу, прежде чем решить - принять, отклонить риск или изменить предложенные условия.
Первоочередные, или приоритетные, передачи не являются особой формой договора, но предполагают, сто часть риска перестраховывается до того, как они будут производиться - в соответствии с законом или при участив перестраховочном соглашении с другими компаниями, в том числе и с принадлежащими к одной финансовой группе. Передача рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.
Непропорциональное перестрахование (НПП). В отличие от пропорционального, где главным тезисом является пропорциональное распределение ответственности по рискам - доля страховой суммы, доля премии (страхового взноса), доля собственного удержания, - НПП базируется на разделении ответственности сторон по убытку. Иными словами, в нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховой суммы. При НПП платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), определяется она в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение НПП - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке. Сущность НПП заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки, но до согласованного в договоре уровня, это превышение подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается определенный лимит, или верхняя граница ответственности. Ответственность по НПП может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называются по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и т.п. Договоры по НПП могут проводиться как факультативно, так и облигаторно. А представлено оно двумя основными видами договоров: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых организаций крупных убытков. По его условиям перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску превысит обусловленную в договоре страховую сумму.
Страховая премия, причитающаяся перестраховщикам - участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах в совокупной брутто-премии по защищаемому страховому портфелю.
Договор эксцедента убыточности, или "стоп лосс" (stop loss), предназначен для защиты убыточности СК, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, что бы перестрахователь по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.
"Действующий ковер" означает покрытие убытков по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора. "Катастрофический ковер" предполагает перестрахованную защиту от кумуляции (накопления) убытков в результате одного страхового события, т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.
В заключении следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто - или брутто-ставки страхования на основании актуарных расчетов. Специфическая особенность перестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц состоит в том, что она обусловлена видами страхования, а не формами страхования.
Страховщик, заключивший с перестраховщиком соответствующий договор, остается ответственным перед страхователем в полном объеме (ст.13 Закона "Об организации страхового дела в РФ). По международной страховой терминологии перестрахователь именуется цедентом, а перестраховщик - цессионарием или цессионером. Процесс передачи риска в перестрахование называется цессией. При третичном размещении риска цессионер именуется принимающий третичное размещение риска, называется ретроцессионарием или ретроцессионером.
Процесс передачи риска перестрахования предоставлен на схеме 1.
