Ндфл 3 образец заполнения инструкция. Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет. Отправка декларации, заполненной в программе «Декларация»

Текст этой статьи будет полезен тем налогоплательщикам, которые хотят узнать, как заполнить на имущественный вычет за 3 год.

Скачать образец бланка декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 3 год

Для того чтобы процедура возмещения налога за покупку недвижимости прошла успешно, настоятельно рекомендуем учитывать правила оформления налоговой декларации, о которых также пойдет речь.

1. декларации за 2017 год.
2. формы 3-НДФЛ на получение вычета за покупку имущества.
3. Специальная для оформления налоговой декларации.

Как известно, компенсации, которые начисляются налогоплательщикам, вложившим материальные средства в приобретение или строительство имущественных объектов, имеют самый большой размер по сравнению с другими видами .

Так как налоговым законодательством принято правило, гласящее о том, что вернуть за год денег физическое лицо может не больше, чем внесло в государственный бюджет на подоходный налог, то выплата обычно растягивается на несколько лет.

Необходимо отметить, что для получения всех денежных средств, начисленных в качестве вычета за покупку имущества, подать форму 3-НДФЛ один раз недостаточно. Налогоплательщику следует каждый год вносить данные в бланк декларации, передавать его на рассмотрение в налоговую службу и таким образом постепенно забирать положенную ему имущественную компенсацию.

Первые страницы декларации

Перед тем как указывать информацию, связанную с купленным жильем или земельным участком, налогоплательщику необходимо внести данные о его доходах, а также отобразить некоторые сведения о себе. Это делается при помощи первых четырех листов формы 3-НДФЛ – титульного, первого раздела, второго, а также листа А и/или Б, последний из которых предназначен для заполнения физическими лицами, получающими денежные средства от зарубежных источников прибыли.

В основном , однако все же в них имеются и несколько следующих значений, как работать с которыми, знают не все заявители на имущественный вычет:

Лист Д1

После того как покупатель имущества оформит основные страницы декларации, ему потребуется поработать с листом Д1. Именно на данной странице формы 3-НДФЛ необходимо произвести расчет имущественной налоговой компенсации и указать некоторые сведения общего характера. Физическому лицу понадобится указать такую информацию:

1. Код купленного имущества. Поскольку получить вычет можно не только за дом или за квартиру, но и за другие имущественные объекты, необходимо отметить, какая именно недвижимость была приобретена. Если это дом, к которому прилагается земельный участок, то код в данном случае 7, если квартира – 2.
2. Признак претендента на вычет. Для того чтобы обозначить сколько собственников владеет объектом, на который заявлено получение налоговой скидки, а также кто из них ее оформляет, придуман код признака налогоплательщика. Таким образом, если вычетом хочет воспользоваться физическое лицо, которое является единственным владельцем дома, то ему нужно писать цифры 01.
3. Данные об объекте. Также налогоплательщик должен указать, владеет ли он приобретенным имуществом в индивидуальном порядке или на объект оформлена собственность долевого либо совместного типа, написать полный адрес, по которому расположена данная недвижимость, а также проставить дату регистрации права на собственность и дату подачи на распределение имущественной налоговой компенсации.
4. Различные суммы. В первую очередь, покупатель имущества обязан отобразить сумму, которую он потратил на его покупку, а затем сумму, (данное действие необходимо, если был взят кредит). Помимо этого, проставляется размер налоговой базы, из которого уже была вычтена имущественная налоговая компенсация, и пишется размер затрат, зафиксированных документально.
5. Остаток вычета. Так как речь идет о получении компенсации имущественного типа за третий год, то очень важно правильно заполнить ячейку, подразумевающую указание остаточной налоговой скидки. Физическому лицу нужно взять декларацию за прошлый год и от суммы остатка зафиксированной в ней отнять размер вычета, который будет предоставлен ему за текущий налоговый период, а полученный результат отразить в строке 230 листа Д1.

Как вернуть налог за оплату ипотечных процентов

Так как кредит является довольно популярной услугой, позволяющей достаточно облегчить процедуру покупки недвижимости, то заемщики пользуются этим и начисляют физическим лицам немалые проценты.

Однако также предусмотрено в действующем законодательстве. Затраты подобного рода необходимо включить в соответствующие строки листа Д1 – 130 и 240.

Главное, вести отдельный учет по расходам, связанным с покупкой имущества и уплатой процента, и ни в коем случае не суммировать их.

Таким образом, в пункте 1.13 проставляется сумма, которую на данный момент заявитель на вычет потратил на погашение процентов и не получал за нее компенсацию, а в пункте 2.11 – остаток налоговой скидки, положенной за процентные расходы налогоплательщику в будущем.

Важно! Все суммы, заявленные физическим лицом в листе Д1, должны указываться на основе деклараций за либо быть подтверждены при помощи другой документации расчетного характера.

Подготовка и подача налоговой отчетности для многих налогоплательщиков по уровню стресса сравнима с экзаменом или защитой дипломной работы. Сбор справок и внесение информации во все необходимые формы порой превращаются в достаточно утомительное мероприятие. Самый сложный пункт в этом процессе - корректное заполнение декларации, ведь в случае неудачи, инспектор вернет документ и придется начинать все заново. Чтобы сдать этот экзамен с первого раза, необходимо ознакомиться со шпаргалкой, объясняющей как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Эта форма была разработана с целью удержания подоходного налога с физических лиц.

Как правило, НДФЛ с заработной платы сотрудников перечисляет в казну государства работодатель, выступающий в этой ситуации в качестве налогового агента. Во всех остальных случаях, предполагающих получение физлицом прибыли, заниматься оплатой налога следует самостоятельно через предоставление декларации сотрудникам ФНС.

Помимо физлиц декларацию должны подавать:

• ИП, использующие ОСНО;
• субъекты, получающие заработок от деятельности в рамках частной практики;
• налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за границей;
• лица, работающие по гражданско-правовому соглашению.

Пошаговая инструкция по заполнению

Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Указание персональной информации

Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.

Особенности заполнения:

1. В графе «№ корректировки» поставить «0-» если документ подается первый раз.
2. Код периода, как правило, проставляется автоматически - «34».
3. «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
4. «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
5. Код налогоплательщика: физлицо - «760», нотариус - «730», адвокат - «740», арбитражный управляющий - «750», ИП - «720».
6. Код документа: свидетельство о рождении- «03», паспорт - «21», военный билет - «07», документ нерезидента - «10», удостоверение беженца - «13».
7. Статус налогоплательщика: резидент РФ - 1, нерезидент - 2.
8. Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.

Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.

Шаг 2. Внесение данных в Лист В

Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика.

Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.

Особенности заполнения:

1. «030»: указать сумму прибыли за год.
2. «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
3. «050-090»: расшифровать статьи затрат.

Лист В следует оформлять отдельно для каждого вида деятельности. После, в самом первом листе, необходимо указать финальные данные в 3-ей группе показателей.

1. «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» - сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
2. «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
3. «140»: вписать сумму оплаченных авансов.

Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2

В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.

Особенности заполнения:

1. 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
2. 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
3. 040: внести размер налогового вычета.
4. 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
5. 070: вычислить сумму подоходного налога.
6. 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
7. 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.

Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1

В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:

1. 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет - «2».
2. 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
3. 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.

Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.

Основные ошибки при составлении документа

Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.

Таблица 1. Ошибки при заполнении документа

Ошибка	Описание
Ошибка №1	При оформлении титульного листа не указывается номер корректировки. При первой подаче декларации, например, следует поставить цифру «0».
Ошибка №2	Некорректно вносится код категории налогового резидента. Физлицу, открывшему ИП, необходимо вписать код «720» любом случае, даже, если он снялся с учета на протяжении отчетного периода или не получал прибыли от осуществления коммерческой деятельности.
Ошибка №3	Неправильный код ОКАТО. Большинство заявителей переносят его со справки 2-НДФЛ, а необходимо указывать код по месту жительства.
Ошибка №4	Неверное толкование графы «Место жительства». Нужно внести данные по месту регистрации, а не по фактическому месту нахождения.
Ошибка №5	Отсутствие подписи на каждой странице декларации.
Ошибка №6	В разделе 6 не всегда указывают КБК, ОКАТО и размер налога к доплате или возврату.

Текст декларации содержит в себе подсказки, и, если внимательно отнестись к ее заполнению, можно добиться успеха на этом нелегком поприще с первого раза.

Видео - Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Информация обновлена: 30.10.2019

Налоговая декларация - это документ, с помощью которого налогоплательщик отчитывается по уплаченному налогу. В России декларации заполняются по многим налогам, но чаще всего – по подоходному. В одних случаях декларация нужна, чтобы подтвердить уплаченные налоги, в других - чтобы получить с этих налогов вычеты. Здесь расскажем вам о декларации 3-НДФЛ и объясним, как правильно ее заполнить самому. Также вы узнаете, для чего нужна налоговая декларация.

Это основная декларация по налогу на доходы физических лиц. Ее заполняют и сдают все физические лица, которые работают официально и платят налог - от 9% до 35% от любого дохода. Декларация подтвердит легальность полученного дохода и уплату налогов с него. Согласно закону, подавать налоговую декларацию в обязательном порядке должны:

• Индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения, нотариусы и адвокаты
• Лица, которые получили доход за границей
• Лица, получившие доход от продажи автомобиля или недвижимости, сдачи жилья в аренду или выигрыша в лотерею - эти и некоторые другие виды дохода также облагаются налогом

Эти люди обязаны сдавать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Она передается в отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина лично или по почте ценным письмом с описью вложения. Также ее можно подать в электронном виде через интернет. В остальных ситуациях обычному человеку сдавать ее не нужно. Однако, он может получить с ее помощью налоговые вычеты. Подробнее о них вы узнаете далее.

Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которой уплачивается тот или иной налог. Он позволяет снизить размер налога или вернуть его часть. Право на его получение имеет любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. Все вычеты по подоходному налогу, которые может получить физическое лицо, делятся на следующие категории:

• Стандартные . К этой категории относятся вычеты за детей: 1 400 рублей - на первого ребенка, 3 000 рублей - на второго ребенка и далее, 6 000 рублей - на ребенка-инвалида родителям, опекунам и попечителям. Также к стандартным относится вычет 500 рублей для некоторых категорий граждан - Героев Советского Союза, людей, получивших облучение в ходе радиационных аварий, инвалидов 1 и 2 групп, и некоторых других
• Имущественные . С помощью них можно вернуть часть расходов на покупку жилья или строительства частного дома, в том числе в ипотеку. Всего за счет имущественных вычетов можно вернуть 2 000 000 рублей
• Социальные . Они помогут компенсировать затраты на обучение , лечение (в том числе медицинскую страховку и лекарства), благотворительность и взносы в негосударственные пенсионные фонды. Максимальная сумма составляет 120 000 рублей (кроме вычетов на дорогостоящее лечение)
• Профессиональные . Они предоставляются индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам. Также их могут получить люди, которые получают доход от выполнения работ по договорам, или авторские отчисления. Размер вычета равен сумме доходов за отчетный период, или 20% от нее. Порядок оформления определяет статья 221 Налогового кодекса
• Инвестиционные . Эти вычеты предоставляются при реализации ценных бумаг в обращении на организованном рынке. Главное условие - эти бумаги должны находиться в собственности человека более трех лет. Максимальная сумма - количество лет нахождения бумаги в собственности, умноженная на 3 000 000 рублей

Подать декларацию на получение вычета можно в любое время - не только до 30 апреля. Получать вычеты вы будете с месяца, следующего за датой подачи. Подробнее о вычетах и их оформлении вы узнаете в наших статьях.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

• Самостоятельно по установленной ФНС форме. Вы должны будете сами собрать всю необходимую информацию. Также нужно быть внимательным: при самостоятельном заполнении вы рискуете допустить ошибки. Тогда ее не примут
• С помощью программы , которую можно скачать на сайте ФНС. Программа автоматически проверит ваши данные и на их основе сгенерирует файл с декларацией. Его можно будет распечатать или направить в ФНС в электронном виде
• С помощью онлайн-сервиса в Личном кабинете налогоплательщика - порядок заполнения такой же, как и через программу. Готовую декларацию можно сразу же направить в ФНС в электронном виде
• В специализированной фирме . Существуют различные сервисы, в том числе онлайн, которые помогают заполнить декларацию. Например, такая услуга есть у Сбербанка . Вам помогут не только подготовить 3-НДФЛ, но и оформить налоговые вычеты. Однако, услуги таких сервисов, чаще всего, платные

Мы советуем вам первый способ. Тогда вы будете точно знать, какие сведения вы вводите, и сэкономите на дополнительных услугах. Кроме того, вы получите актуальную форму - программа для автоматического заполнения обновляется медленно

Порядок заполнения декларации

Для начала загрузите актуальный бланк декларации за текущий период. Ее можно найти на официальном сайте ФНС в разделе «Налогообложение в Российской Федерации - Действующие в РФ налоги и сборы - Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц». После этого распечатайте файл. Каждая страница должна быть распечатана на отдельном листе.

Налоговая декларация всегда заполняется за предыдущий год. В 2019 году нужно заполнять 3-НДФЛ за 2018 год.

Декларация заполняется черной или синей ручкой, заглавными буквами, без помарок и исправлений. В строках, для которых отсутствуют сведения, в каждом поле ставится прочерк. Заполнять декларацию удобнее всего в следующем порядке: 1. Титульный лист . Он содержит основную информацию о налогоплательщике - личные, паспортные и контактные данные:

• Номер корректировки - показывает, сколько раз подавалась декларация за данный отчетный период. Если вы подаете декларацию впервые, то ставьте значение 0
• ИНН - укажите его как в свидетельстве о постановке на учет в налоговой службе. Если вы не можете найти свой ИНН, то уточнить его можно . ИНН следует указывать на каждом листе декларации
• Налоговый период - год, за который подается декларация, и код налогового периода - для года это 34
• Номер отделения налоговой инспекции , в которое будет направлена декларация. Узнать его можно с помощью этого сервиса
• Код страны вашего гражданства - для России это 643. Коды других стран можно узнать в Общероссийском классификаторе стран мира
• Код категории налогоплательщика : 720 - ИП, 730 - нотариус, 740 - адвокат, 750 - арбитражный управляющий, 760 - физическое лицо, 770 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства
• Личные данные - ФИО, дата и место рождения. Заполняются в точности так же, как в паспорте
• Данные документа, подтверждающего личность - код вида документа (для паспорта РФ это 21), серия и номер, дата выдачи и название выдавшего его органа. Заполняется в точности так же, как в самом документе
• Контактный телефон - стационарный или мобильный

Сведения о месте жительства налогоплательщика с 2018 года заполнять больше не нужно. Полей для них в новой форме декларации нет.

• Число страниц декларации (в зависимости от цели подачи оно может меняться) и приложенных к ней документов . Лучше всего заполнять в самом конце
• Раздел подтверждения достоверности данных - его заполняете вы или ваш представитель. Во втором случае следует дополнительно дописать данные документа, которые подтверждают полномочия представителя
• Раздел для работника налоговых органов - его заполнять не нужно

2. Лист А . В нем нужно указывать сведения об облагаемых налогом доходах, полученных в РФ, кроме предпринимательских. Сюда относятся зарплата, доходы от продажи недвижимости, от аренды квартиры и некоторые другие. Здесь нужно указывать только те доходы, которые вам необходимо подтвердить по закону, или с которых вы хотите получить вычет. Раздел для каждого дохода содержит следующую информацию:

• 020 - Код вида поступившего дохода : 01 - от продажи недвижимости, 02 - от продажи иного имущества, 03 - от операций с ценными бумагами, 04 - от сдачи имущества в аренду, 05 - от подарков, 06 - по трудовому договору с удержанием НДФЛ, 07 - по трудовому договору без удержания НДФЛ, - от дивидендов от долевого участия, - от продажи недвижимости исходя из кадастровой стоимости, 10 - прочие
• 010 - Размер налоговой ставки - он зависит от типа дохода. Уточнить ставку можно
• 030 и 040 - ИНН и КПП источника - физического или юридического лица, от которого вы получили доход. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей КПП не нужен. Узнать их для физического лица можно , для ИП или юридического лица -
• 050 - Код источника выплаты по ОКТМО - его можно узнать по адресу источника с помощью этого сервиса ФНС
• 060 - Наименование источника дохода - ФИО физического лица, официальное название ИП или юридического лица
• 070 - Общая сумма дохода за расчетный период в рублях с копейками
• 080 - Сумма облагаемого налогом дохода с учетом уже оформленных вычетов - также в рублях с копейками
• 090 - Сумма исчисленного налога за расчетный период - равна сумме облагаемого дохода, умноженной на ставку
• 100 - Сумма удержанного налога за расчетный период

3. Лист Б . Здесь нужно указать о доходах, полученных за границей. Если вы не получали таких доходов, то заполнять его не нужно. Здесь нужно указывать следующую информацию:

• 001 – Код налоговой ставки
• 010 - Код страны , в которой получен доход
• 020 - Наименование источника дохода - здесь допускается использовать английские буквы
• 030 - Код валюты дохода в числовом виде - узнать его можно в этом классификаторе
• 031 - Код вида дохода - 1 для прибыли контролируемой иностранной компании или 2 для остальных доходов
• 032 - Номер контролируемой иностранной компании (если есть)

Контролируемая иностранная компания, или КИК - это компания, которая ведет деятельность в одной стране, но при этом является налоговым резидентом другой страны. Согласно Федеральному закону № 376-ФЗ , КИК признается компания, которая контролируется российскими налоговыми резидентами с общей долей в организации более 50%.

• 040 - Дата получения дохода
• 050 - Курс валюты дохода к рублю на дату получения. Указывается официальный курс по данным Центробанка РФ
• 060, 070 - Сумма дохода в иностранной и российской валютах
• 071, 072 - Сумма дохода в виде имущественных прав , полученных при ликвидации организации, и сумма дивидендов от КИК , освобождаемые от налогов (если они есть)
• 073 - Код применяемого порядка определения прибыли или убытков КИК, выбранного налогоплательщиком (если нужен)
• 100, 110 - Сумма налога, уплаченного в иностранном государстве - указывается в российской и иностранной валюте
• 080, 090 - Дата уплаты налога и курс валюты по данным ЦБ на эту дату
• 120 - Сумма налога, исчисленная в России по соответствующей ставке
• 130 - Сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в России. Налоговая служба учитывает уплаченный налог в другой стране и не будет взимать дополнительные выплаты в России. Сумма, подлежащая зачету, не должна быть выше каждого из двух уплаченных налогов.

4. Лист В. Его нужно заполнять только ИП, нотариусам и адвокатам. Здесь описываются доходы от предпринимательской деятельности или частной практики. В листе В указываются следующие данные:

• 010 - Код вида деятельности : 1 - для ИП, 2 - для нотариусов, 3 - для адвокатов, 4 - для арбитражных управляющих, 5 - для главы крестьянского(фермерского) хозяйства, 6 - для других видов частной практики
• 020 - Код основной деятельности по ОКВЭД . Его можно найти в выписке из ЕГРИП
• 030 - Сумма дохода за отчетный период
• 040-100 - Суммы расходов для профессионального вычета - материальные, амортизационные, в пользу физических лиц и прочие расходы. Отдельно учитываются расходы на зарплату и расходы в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от суммы доходов)

Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности, то доходы и расходы для каждого учитываются отдельно

• 110 - Общая сумма доходов по всем видам деятельности
• 120 - Общая сумма расходов для получения налогового вычета
• 130, 140 - Суммы начисленных и уплаченных авансовых платежей по налогам
• 150 - Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства (если вы являетесь главой этого хозяйства)
• 160 - Сумма не подлежащего налогообложению дохода крестьянского (фермерского) хозяйства. Сюда относятся доходы членов хозяйства от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, гранты на создание и развитие хозяйства и субсидии от бюджетной системы РФ.
• 170, 180 - Сумма скорректированных налоговой базы и налога - если вы проводили самостоятельную корректировку в соответствии с пунктом 14 статьи 217 Налогового кодекса

5. Лист Г . Сюда заносятся все доходы, не подлежащие налогообложению. Слева на странице указывается общая сумма дохода, справа - сумма с учетом ограничений на налогообложение:

• 010-020 - Единовременная выплата при рождении или усыновления ребенка (ограничение - 50 000 рублей за каждого ребенка)
• 030-040 - Регулярные выплаты работникам , вышедшим на пенсию по возрасту или инвалидности (ограничение - 4 000 рублей)
• 050-060 - Выплаты от общественных организаций инвалидов (ограничение - 4 000 рублей)
• 070-080 - Подарки от ИП и юридических лиц (ограничение - 4 000 рублей)
• 090-100 - Призы на конкурсах и соревнованиях , проводимых в соответствии с государственными или муниципальными решениями (ограничение - 4 000 рублей)
• 110-120 - Возмещение работодателем стоимости медикаментов , назначенных лечащим врачом (ограничение - 4 000 рублей)
• 130-140 - Помощь и подарки ветеранам Великой Отечественной войны и их вдовам, а также некоторым другим категориям лиц (ограничение - 10 000 рублей)
• 150-160 Уплаченные работодателем взносы на страховую пенсию (ограничение - 12 000 рублей)
• 170-190 - Доходы в натуральной форме от сельскохозяйственных производителей , полученные в течение определенного срока (указывается в месяцах)
• 200 - Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению (сумма значений на правой половине страницы)
• 210-220 - Призы и награды за участие в конкурсах и мероприятиях , проводимых с целью рекламы товаров, работ или услуг (ограничение - 4 000 рублей)

6. Лист Д1. Этот лист нужно заполнять, если вы хотите оформить имущественный вычет на покупку или строительство жилья. Он содержит следующую информацию:

• 010 - Код типа объекта : 1 - жилой дом, 2 - квартира, 3 - комната, 4 - доля в недвижимости, 5 - земельный участок для строительства, 6 - земельный участок, на котором расположен уже приобретенный дом, 7 - дом вместе с участком
• 020 - Вид собственности на объект - индивидуальная, долевая, совместная или на имя несовершеннолетнего ребенка
• 030 - Код признака налогоплательщика : 01 - собственник, 02 - супруг/супруга собственника, 03 - родитель несовершеннолетнего собственника, 13 - плательщик и несовершеннолетний ребенок, 23 - плательщик, супруг/супруга и несовершеннолетний ребенок
• 040 - Отметка о том, заявлен ли вычет в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса. Она дает право перенести вычеты на предшествующие налоговые периоды. Такое право имеют только пенсионеры
• 050-050 - Код номера объекта (кадастровый, условный или инвентарный) и сам номер . Если номер отсутствует, то впишите код 4 и оставьте поле для номера пустым
• 054 - Полный адрес местоположения объекта

В декларации можно указывать либо номер объекта, либо его адрес. Если вы уже указали номер, то адрес вписывать нельзя, и наоборот. Если вы сомневаетесь, то указывайте адрес.

• 060 - Дата подписания акта о передаче недвижимости или доли в ней (если есть)
• 070 - Дата регистрации права собственности на недвижимость или долю в ней
• 080 - Дата регистрации права собственности на землю (если есть)
• 090 - Дата заявления о распределении вычета (если недвижимость оформлена в совместную собственность)
• 100 - Размер доли в праве собственности (не заполняется, если вы подаете вычет впервые и после 2014 года)
• 110 - Год начала использования первого налогового вычета
• 120 - Сумма расходов на покупку или строительство жилья (кроме процентов по кредиту) в пределах максимального размера имущественного вычета (2 000 000 рублей)
• 130 - Сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту - также в пределах размера вычета (3 000 000 рублей)

• 140 - Сумма имущественного вычета на покупку или строительство жилья с учетом налоговой базы за предыдущие периоды
• 150 - Сумма имущественного вычета на уплату процентов по ипотеке с учетом базы за предыдущие периоды
• 180 - Размер вычета
• 190 - Размер вычета на уплату процентов , полученного в отчетном периоде по уведомлению через работодателя

Если вы получаете вычет впервые, то заполнять эти четыре пункта не надо

• 200 - Налоговая база - сумма ваших доходов, облагаемых налогом, с учетом уже оформленных вычетов
• 210 - Сумма вычета на покупку или строительство жилья . Она не может быть больше налоговой базы
• 220 - Сумма вычета на проценты по ипотеке - также не может быть больше базы. Определяется как разность между размером базы и суммой расходов из предыдущего пункта
• 230 - Остаток вычета за покупку , который переносится на следующий отчетный период (пункт 120 минус сумма вычета)
• 240 - Остаток вычета за проценты по ипотеке , который переносится на следующий отчетный период (пункт 130 минус сумма вычета по ипотеке)

7. Лист Д2 . Он заполняется при оформлении вычета по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Д2 состоит из нескольких разделов - их нужно заполнять в зависимости от того, какие из них вы хотите получить. Для каждого из них указываются общая сумма дохода и размер с учетом ограничений. На основании Д2 можно получить вычеты по таким доходам:

• 010-020 - Доход от продажи жилой недвижимости или земельного участка
• 030-040 - Доход от продажи доли в жилой недвижимости (ограничение - 1 000 000 рублей)
• 050-060 - Доход от продажи жилой недвижимости или доли в ней с учетом расходов (расходы учитываются отдельно)
• 070-080 - Доход от продажи иной недвижимости
• 090-100 - Доход от продажи иной недвижимости с учетом расходов
• 110-120 - Доход от продажи иного имущества (ограничение - 250 000 рублей)
• 130-140 - Доход от продажи иного имущества с учетом расходов
• 150-160 - Доход, полученный при изъятии имущества для государственных и муниципальных нужд
• 170-180 - Доход от продажи имущества после ликвидации иностранной компании
• 190-200 - Доход от продажи имущества, полученного от КИК

Размер вычета также не должна превышать размер дохода

Отдельно указывается общая сумма вычетов и расходов (210) для всех указанных в Д2 доходов

8. Лист Е1. Он заполняется для получения стандартных и социальных налоговых вычетов. Этот лист поделен на три раздела. Первый раздел - для стандартных вычетов. Здесь указывается:

• 010 - Сумма вычета для лиц , пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС, принимавших участие в испытаниях ядерного оружия, инвалидов Великой Отечественной войны и некоторых других категорий, указанных в 1 подпункте 1 пункта статьи 218 Налогового кодекса . Размер - 3 000 рублей за каждый месяц отчетного периода
• 020 - Сумма вычета для Героев Советского Союза , участников Великой Отечественной войны, участников войны в Афганистане, и других лиц, указанных во 2 подпункте 1 пункта статьи 218 Налогового кодекса . Размер - 500 рублей за каждый месяц отчетного периода
• 030 - Сумма вычета на несовершеннолетнего ребенка родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Для первого и второго ребенка он составляет 1 400 рублей, для третьего и далее - 3 000 рублей
• 040 - Сумма вычета на несовершеннолетнего ребенка
• 050 - Сумма вычета на ребенка-инвалида родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Для каждого ребенка составляет 6 000 рублей
• 060 - Сумма вычета на ребенка-инвалида единственному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Рассчитывается по тем же правилам, но его сумма умножается в два раза
• 070 - Общая сумма стандартных вычетов за отчетный период

Стандартный налоговый вычет начисляется, пока размер доходов за отчетный период не превышает 350 000 рублей. Поэтому сумму каждой выплаты для декларации следует умножить на число месяцев, в течение которых общая сумма ваших доходов будет меньше 350 000 рублей.

Второй раздел - социальные вычеты , на которые не распространяются законодательные ограничения пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса . Здесь указываются:

• 080 - Сумма расходов на благотворительность (но не более 25% от подлежащего налогообложению дохода)
• 090 - Сумма расходов на обучение детей по очной форме (но не более 50 000 рублей за каждого ребенка)
• 100 - Сумма расходов на дорогостоящее лечение
• 110 - Сумма трех предыдущих пунктов

Третий раздел - социальные вычеты , на которые распространяется законодательное ограничение. Здесь указывается:

• 120 - Сумма расходов на обучение - свое, либо брата или сестры в возрасте до 24 лет - по очной форме обучения
• 130 - Сумма расходов на лечение и покупку лекарств (кроме дорогостоящего)
• 140 - Сумма взносов по договору страхования - своего, супруга/супруги, родителей и несовершеннолетних детей
• 150 - Сумма пенсионных взносов и взносов по договору страхования жизни
• 160 - Сумма, уплаченная на оценку квалификации
• 170 - Общая сумма всех пяти расходов

Сумма расходов в третьем разделе, на которые оформляются социальные вычеты по одной декларации, не должна превышать 120 000 рублей

• 171 - Сумма вычетов, предоставленных в прошедшем налоговом периоде
• 180 - Общая сумма всех социальных вычетов , оформленных по декларации - пункт 110 плюс пункт 170 минус пункт 171
• 190 - Общая сумма всех стандартных и социальных вычетов

9. Лист Е2 . Он дополнительно заполняется для оформления вычетов на страховые и пенсионные взносы, а также инвестиционных. Состоит из двух частей. Первая часть - для расчета страховых и пенсионных взносов. Здесь указываются:

• 010-020 - ИНН и КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой организации
• 021 - Код вида договора : 1 - негосударственного пенсионного обеспечения, 2 - добровольного пенсионного страхования, 3 - добровольного страхования жизни
• 030 - Юридическое название НПФ или страховой компании
• 040-050 - Номер и дата заключения договора
• 060 - Общая сумма уплаченных в течение периода страховых взносов
• 070 - Сумма страховых взносов, принимаемых к вычету
• 080 - Общая сумма дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
• 090 - Сумма дополнительных взносов, принимаемых к вычету , с учетом всех остальных социальных
• 100 - Общая сумма взносов, принимаемых к вычету , с учетом всех остальных социальных

Вторая часть - для расчета инвестиционного вычета. Здесь указываются только:

• 110 - Сумма средств, внесенных налогоплательщиком на индивидуальный инвестиционный счет (ограничение - 400 000 рублей)
• 120 - Размер вычета, полученного за предыдущие периоды

10. Лист Ж . Он заполняется для получения профессиональных налоговых вычетов. Порядок заполнения похож на Д2: на левой половине листа - доходы, на правой - расходы. По листу Ж можно получить профессиональные вычеты на:

• 010-020 - Расходы по договорам гражданско-правового характера
• 030-060 - Расходы по авторским вознаграждениям
• 070-080 - Расходы при продаже доли в уставном капитале
• 090-100 - Расходы при передаче средств или имущества участнику юридического лица в случае его ликвидации
• 110-120 - Расходы при уменьшении стоимости доли в уставном капитале
• 130-140 - Расходы при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве

Не забудьте указать местоположение источника доходов (пункт 001) и общую сумму всех расходов, принимаемых к вычету (пункт 150)

11. Пять листов З и два листа И . Они служат для расчета доходов от инвестиций и операций с ценными бумагами. Чаще всего, эти листы заполнять не нужно.

12. Раздел 2 . Здесь рассчитывается общая налоговая база и размер всех налоговых вычетов. Его желательно заполнять предпоследним. Порядок заполнения такой:

• 002, 001 - Код вида дохода и размер ставки по нему (подробнее об этом вы узнаете )
• 010 - Общий доход - сумма доходов от российских (лист А) и иностранных источников (лист Б), предпринимательства (лист В) и инвестиционной деятельности (лист Е); а также не облагаемых налогами доходов (лист Г)
• 020 - Сумма общего дохода , не облагаемого налогами (лист Г)
• 030 - Сумма общего дохода , облагаемого налогами (общий доход минус необлагаемая сумма)
• 040 - Сумма всех налоговых вычетов , оформляемых по декларации (лист В, листы Д1-Ж)
• 050 - Сумма расходов , принимаемых в уменьшение полученных доходов (только если заполнены листы З-И)
• 051 - Сумма доходов в виде прибыли от КИК (лист Б)
• 060 - Итоговая налоговая база : пункт 030 + пункт 051 - пункт 040 - пункт 050

• 070 - Сумма уплаченного НДФЛ - налоговая база, умноженная на ставку
• 080 - Сумма, удержанная у источника выплаты (лист А, если она там указана)
• 090 - Сумма, удержанная в отношении доходов в виде материальной выгоды (только если в декларации указаны доходы, которые облагаются по ставке 35%)
• 091 - Сумма торгового сбора (только для торговых ИП и компаний, которые обязаны платить сбор). Он не должен быть больше суммы уплаченного налога
• 100 - Сумма авансов по НДФЛ (лист В)
• 110 - Сумма фиксированных авансовых платежей , которые засчитываются в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового кодекса (только для иностранных граждан)
• 120 - Сумма налогов, уплаченных в других странах (если есть)
• 121 - Общая сумма НДФЛ (из первого пункта нужно вычесть все последующие)
• 122 - Сумма налогов, уплаченная по патентной системе налогообложения (только для ИП)
• 130 - Сумма налога, подлежащая уплате (общая сумма минус налог по ПСН)
• 140 - Сумма налога, подлежащая возврату (удержанная сумма + сумма в отношении материальной выгоды + торговый сбор + авансовые платежи + фиксированные авансовые платежи + налоги в других странах - сумма НДФЛ)

13. Раздел 1 . Здесь содержится сумма налога, подлежащая уплате или возврату. Здесь нужно указать:

• 010 - Код операции : 1 - уплата, 2 - возврат, 3 - отсутствие уплаты или возврата. При оформлении вычета нужно ставить 2
• 020 - Код бюджетной классификации - узнать его можно
• 030 - Код ОКТМО налогоплательщика - определить его можно по адресу с помощью этого сервиса ФНС
• 040 - Сумма налога, подлежащая уплате или доплате
• 050 - Сумма налога, подлежащая к возврату (раздел 2)

Для получения вычета указывать сумму налога к уплате или доплате в разделах 1 и 2 не нужно

Готовую декларацию нужно пронумеровать в следующем порядке:

• Титульный лист
• Раздел 1
• Раздел 2
• Листы А-И

На каждом листе следует указать ИНН и ФИО, поставить подпись и дату заполнения. К декларации нужно приложить все документы или их копии, подтверждающие основание для выплаты вычетов. Копии документов обязательно заверьте у нотариуса. Для подачи заявки в электронном виде их нужно отсканировать в формате.tif, и подписать электронной подписью нотариуса. Документы на нескольких страницах сохраняются в один файл.

Не забудьте проставить число страниц и приложенных документов на титульном листе.

Подобным образом формируется налоговая декларация через программу или онлайн-сервис ФНС. Отличия лишь в том, что вам необходимо вводить только исходные сведения, а программа сама сформирует на их основе файл с декларацией в формате.xml. Этот файл можно распечатать или направить в налоговую инспекцию в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика. В последнем случае вам понадобится специальная электронная подпись, которую можно оформить на сайте ФНС.

Примеры заполненных деклараций

Далее мы приводим примеры заполненных деклараций 3-НДФЛ для оформления наиболее популярных налоговых вычетов.

На обучение

поможет вернуть часть расходов образование - свое, ребенка, брата или сестры. Он относится к социальным и распространяется почти на любые образовательные услуги - от обучения в ВУЗе до курсов повышения квалификации. Для его получения нужны документы подтверждающие факт прохождения учебной программы и оплаты образовательных услуг.

Остальные страницы

На лечение

также относится к социальным. Он поможет вам вернуть часть расходов на медицинские услуги и лекарства. Для его оформления вам понадобятся документы об оказании услуг, рецепты со штампом и подтверждающие оплату документы.

Остальные страницы

Благотворительный

возвращает часть денег, которые вы потратили на благотворительные взносы в организации и фонды. Как и два предыдущих, он относится к социальным. Важное условие - эти взносы не должны носить некоммерческий характер. Для получения необходимы документы, подтверждающие оказание благотворительности.

13% - для доходов, полученных от любой трудовой деятельности, продажи имущества, бизнеса и некоторых других. По этой ставке облагается налогом большинство доходов в России

15% - для дивидендов от российских организаций, полученные людьми, которые не являются налоговыми резидентами страны

30% - для прочих доходов людей, которые не являются налоговыми резидентами страны

35% - для выигрышей и призов, доходов от банковских вкладов и вложений в кредитные потребительские кооперативы (если их размеры превышают установленные законом нормы)

Можно ли получить по одной декларации сразу несколько вычетов?

Да, по одной декларации можно заявить несколько вычетов – например, имущественный и социальный. При этом их общая сумма не должна быть больше уплаченного вами налога.

Кто такой налоговый агент?

Это человек или организация, который исчисляет, удерживает и переводит в бюджет налоги с определенной операции – например, с дохода, полученного другим человеком. В случае с НДФЛ, в роли агента выступает организация, от которой человек получил доход. Например, если вы трудоустроены официально, то вашим агентом является работодатель – он удерживает и перечисляет в бюджет подоходный налог с вашей зарплаты.

Сколько раз в году можно подать декларацию?

Подать 3-НДФЛ можно только один раз в год. Если нужно уточнить определенные сведения, то заполняется так называемая корректирующая декларация. В нее добавляется вся необходимая информация, а на титульном листе ставится соответствующая пометка.

Я заполнил декларацию от руки, могу ли я ее направить в ФНС в электронном виде?

Направить в налоговую службу в электронном виде можно только декларацию, заполненную в программе или на сайте ФНС. Декларацию, заполненную от руки, нужно направить в отделение инспекции – лично или по почте.

Видео

Эксперт "Налоги - это просто" об изменениях в налоговой декларации 3-НДФЛ в 2018 году:

Как заполнить налоговую декларацию через программу:

Как оформить вычет через Личный кабинет налогоплательщика:

Заключение

Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.

В других статьях #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.

Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:

• Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
• Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
• Вначале заполните титульный лист, затем - листы А-И, потом - разделы 1 и 2
• Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отрражения налогов или оформления налогового вычета
• Изучите образцы - они помогут вам правильно подготовить декларацию

При заполнении будьте внимательны, проверяйте данные и не допускайте ошибок или помарок. Тогда налоговая примет вашу декларацию для зачета налогов или предоставления вычета.

Вы нашли ответы на все свои вопросы в данной статье?

Планируете получить имущественный налоговый вычет? Тогда обратите особое на заполнение основного документа – декларации 3-НДФЛ. Именно от того правильной декларации зависит получение положенного вам вычета. Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за тем в котором были получены доходы. Подать декларацию можно лично в ИФНС, либо отправив все необходимые документы по почте заказным письмом с уведомлением.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

1. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ и заполнить форму самостоятельно;
2. Скачать программу по заполнению деклараций 3-НДФЛ на официальном ФНС;
3. Воспользоваться услугами юридической фирмы, оказывающей помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ.

Если вы хотите сэкономить и заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, то воспользуйтесь простой пошаговой инструкцией, составленной специалистами проекта «ЦентрСовета».

Шаг первый - подготовка необходимых документов

Начать следует с подготовки следующего пакета документов:

1. Паспорт;
2. Свидетельство ИНН;
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
4. Документ, служащий подтверждением полной оплаты сделки;
5. Договор купли-продажи;
6. Свидетельство о гос. регистрации права собственности;
7. Номер вашего счета.

Обратите внимание, что в налоговой инспекции потребуются как оригиналы, так и копии документов!

Шаг второй – установка программы по заполнению декларации 3-НДФЛ

Для этого необходимо зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru и скачать бесплатную программу по заполнению налоговой декларации. Найти программу вы можете в разделе помощи физическим лицам.

Шаг третий – заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы скачаете и установите на свой компьютер программу, начинается самое сложное – заполнение всех полей налоговой декларации. Рассмотрим всю процедуру заполнения поэтапно.

Раздел «Задание условий»

1. Тип декларации. Если вы гражданин РФ, то для вас это форма «3-НДФЛ», в остальных случая следует выбирать «3-НДФЛ нерезидента».
2. Номер ИФНС. Номер своей инспекции вы можете узнать на сайте ФНС.
3. Признак налогоплательщика. В данном случае необходимо выбрать пункт «иное физическое лицо».
4. Определение имеющихся доходов. Здесь необходимо поставить галочку рядом со строчкой «Учитываемые справками …».
5. Подтверждение достоверности. В этом пункте вы выбираете подходящий способ подачи декларации.

Раздел «Сведения о декларанте»

В этом разделе вам необходимо заполнить две графы:

1. Данные налогоплательщика:
2. Сведения о регистрации по месту жительства.

Раздел «Доходы»

Здесь вам необходимо заполнить два поля «Источник выплат» и «Суммы». Всю необходимую информацию вы можете найти в своей справке 2-НДФЛ. Вам остается лишь посчитать сумму облагаемого дохода, отняв от общей суммы сумму налога для исчисления.

Раздел «Вычеты»

В этом разделе вам необходимо будет заполнить три поля – стандартные, социальные и имущественные вычеты.

1. Стандартные вычеты. Здесь все просто – необходимо ввести соответствующие данные из ваше справки 2-НДФЛ. Если же в ней не содержится информации о данных вычетах, то достаточно убрать галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты».
2. Социальные вычеты. В этом пункте необходимо указать только документально подтвержденные данные за отчетный год.
3. Имущественные вычеты. Сумма вычета рассчитываемся следующим путем: из стоимости объекта необходимо вычесть сумму, которая перешла с предшествующего года.

После этого вам остается только проверить вашу декларацию 3-НДФЛ с помощью специальной функции программы. Если декларация заполнена правильно вам остается только распечатать её и подать в налоговый орган вместе с сопутствующим пакетом документов. Не забудьте сохранить саму декларацию, ведь она понадобится д вам ля последующих расчетов переходящих остатков на будущий год.

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный , социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации . Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов , ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2018 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF . Итак приступим...

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий - тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - выбираете ваш номер инспекции

О том что нужно сделать чтобы

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13%

2. Далее нам нужно добавить источника выплат - т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: "Данные о налоговом агенте"

Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов "предоставить стандартные вычеты" (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет - переходим на вкладку дом, ставим галку - предоставить имущественный налоговый вычет