В статье рассмотрены сущность кредитной политики, основные ее аспекты и роль в функционировании любого коммерческого банка.
В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора происходит под влиянием жесткой конкуренции, коммерческие банки для обеспечения своего поступательного развития не только осуществляют традиционные банковские операции, но и существенно расширяют линейку банковских услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения. В настоящее время кредитные организации являются одними из ведущих игроков рынка валюты и фондового рынка, предлагают клиентам различные виды совершенно новых банковских продуктов, которые постоянно расширяются в связи с развитием новых технологий.
Для обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов кредитного механизма банками разрабатывается соответствующая кредитная политика. От нее во многом зависит успешная деятельность всего банка в целом и его дальнейшее развитие.
Кредитная политика - это внутренний документ банка, сформированный с учетом сложившейся текущей экономической ситуации и определяющий основные подходы к кредитованию и требования, предъявляемые к заемщику. Кредитная политика выражает общую концепцию и устанавливает стратегические основы всей кредитной деятельности банка, определяет приоритеты на кредитном рынке и цели кредитования.
С другой стороны, кредитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность всех факторов, действий и документов, определяющих развитие банка в кредитной сфере. Она определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности всего банка, средства и способы их реализации, а также порядок и принципы организации кредитного процесса. Кредитная политика создает фундамент для организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности и управления всем процессом кредитования. Кредитная политика коммерческого банка должна отражать конкретные цели кредитования, содержать правила их реализации, а также содержать соответствующие стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.
В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения, а также:
Основные положения кредитной политики доводятся до низовых звеньев, которые, как правило, являются основными исполнителями и от которых в конечном итоге зависит качество кредитного портфеля. Успех кредитной политики определяется практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь установки кредитной политики на всех этапах кредитного процесса.
Сущность кредитной политики коммерческого банка необходимо рассматривать и с точки зрения выполнения ею определенных функций. Условно они разделяются на две основные группы: общие (характерные для различных элементов банковской политики) и специфические (выделяющие кредитную политику из ряда остальных элементов банковской политики).
К общим относятся следующие функции:
Таким образом, основная роль кредитной политики коммерческого банка в первую очередь заключается в совершенствовании банковской деятельности в области аккумулирования денежных средств и их инвестирования. Кредитная политика определяет приоритетные направления деятельности банка, повышая его эффективность и усовершенствуя его кредитную сферу деятельности. Она нацелена на совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его клиентами. Кредит при этом, являясь непосредственной основой разработки банком своей кредитной политики, отражает эффективность и оптимальность ее использования.
Разрабатывая кредитную политику, банки имеют возможность организовывать, управлять и регулировать отношения с клиентами по вопросам возвратного движения денежных средств, учитывая уровень развития банковской системы всего государства в целом и конкретного банка в частности. Таким образом, это позволяет рассматривать кредитную политику как на микро - , так и на макроэкономическом уровне.
На макроэкономическом уровне кредитная политика занимает важное место в формировании, распределении и перераспределении национального дохода между сферами и отраслями рыночной экономики, в организации планирования и регулирования денежного оборота страны, в финансировании и кредитовании потребностей экономики и населения. На микроэкономическом уровне кредитная политика необходима для обеспечения надежности и стабильности конкретного банка, поддержания его ликвидности и рентабельности.
Необходимо отметить, что коммерческие банки сталкиваются с рядом проблем при формировании сбалансированной кредитной политики.
Одной из проблем обеспечения сбалансированной кредитной политики российских банков является «непосильный» объем рисков. Банки могут принимать на себя риски любых отраслей, секторов, проектов, если часть этих рисков берет на себя государство. Большой интерес банки проявляют к кредитованию бюджетов областей и городов, хорошо развитых или имеющих потенциал: ставки на кредитных аукционах достигают весьма низких значений, участников, как правило, тоже достаточно. Интересными для банка заемщиками являются также предприятия с гарантированным госзаказом или субъекты монополии. Основная причина интереса и в том и в другом случае - наличие достаточно понятных и надежных источников возврата заемных средств. С большим интересом банк рассматривает возможности кредитования проектов с государственной поддержкой. Стремление банкиров, наученных горьким опытом массовых невозвратов кредитов, разделить риски с кем-то еще, к тому же априори более авторитетным, да и богатым, с одной стороны, понятно.
С другой - настораживает отчетливое иждивенчество позиции. Хотя, с третьей стороны, очевидно, что государство - действительно значимый игрок в деле возрождения кредитования. Прежде всего, речь о таком инструменте воздействия, как уровень инфляции. При не вполне отчетливых перспективах роста цен на все, в том числе и на деньги, осторожность в выдаче кредитов заслуживает только похвал.
Наконец, в безусловной компетенции государства находится и стимулирование экономического роста в целом, что чуть ли не автоматически влечет бурный рост кредитования. Рост кредитования должен быть следствием, но не причиной ожидаемого экономического роста.
Еще одной немаловажной проблемой в обеспечении сбалансированной кредитной политики российских банков является реструктуризация просроченной задолженности. Решая проблему просроченной задолженности сегодня, через некоторое время может возникнуть проблема повторной реструктуризации, таким образом заемщик может «привыкнуть» к льготным условиям кредитования и перестать реально относиться к своей задолженности, рассчитывая на лояльность банка.
Проводящаяся в большинстве банков реструктуризация приводит к изменению кредитного процесса, смещая акценты и временные затраты с выдачи новых кредитов на оценку текущих и залоговую работу. При наблюдающихся объемах реструктуризации необходимы методики, которые позволили бы оценить, какую выгоду принесет банку то или иное решение. При этом под выгодой мы понимаем и минимизацию потерь, то есть балансировку доходности и риска. Реструктурируя же большое количество кредитов, банку важно понимать качество как отдельных заемщиков, так и кредитного портфеля в целом.
Также одной из основных проблем обеспечения сбалансированной кредитной политики российских банков является существующая проблема кадров. Необходимо отметить, что при любой стратегии развития персонал играет очень важную роль. Банковская сфера, к сожалению, не является исключением. В кредитной деятельности, например, сама технология оценки рисков упирается в мотивированное суждение отдельно взятого менеджера. Конечно, используются все известные методики, в том числе красные флажки, за которые не надо заходить. Однако практика показывает, что постепенно отдельные недобросовестные сотрудники к этому приспосабливаются и находят пути обхода как в корыстных целях, так и для выполнения планов. Поэтому для качественного обеспечения сбалансированной кредитной политики необходимо уделять внимание кадровому потенциалу и выделять специальных людей на тот или иной участок работы, чтобы они тщательно следили за формированием и мониторингом кредитного портфеля.
Острота вопросов информационной безопасности именно для банков связана с тем, что от бесперебойной и защищенной работы автоматизированных банковских систем в настоящее время зависит сама возможность банка обслуживать клиентов, работать на финансовых рынках и обеспечивать надлежащий учет проводимых операций.
Таким образом, четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное значение для любого банка. Обобщая требования к кредитной политике коммерческого банка, можно сказать, что: в первую очередь, кредитная политика должна быть актуальна, то есть соответствовать текущей рыночной ситуации. Для этого необходимо ее постоянно анализировать и прорабатывать. Банки пересматривают свою кредитную политику не реже раза в год, обычно даже чаще. При этом пересмотр происходит как на верхних уровнях, так и на нижних. Так как именно кредитные работники, непосредственно работающие с клиентами на основе разработанной кредитной политики, видят все ее недостатки и способны внести рациональные предложения по ее практическому усовершенствованию.
Также разработанная банком кредитная политика не должна противоречить действующему законодательству, требованиям Центрального банка и общему направлению экономического развития страны. Она должна следовать миссии и целям конкретного банка, его кредитной культуре, концепции по управлению рисками.
Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что позволяет рационально организовать и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств в ссуду с последующим возвратом как основного долга по ссуде, так и причитающихся процентов. Поэтомукредитную политику можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика направлена на достижение цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается вопросам качества активов.
Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора типа кредитной политики лежитстратегия банка, ориентированная на обеспечение его устойчивости, рост капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия.
Кредитная стратегия заключается в проведении анализа по следующим основным направлениям:
отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной политики);
оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
ценообразование с учетом степени риска;
диверсификация операций банка по секторам экономики, регионам, видам операций и услуг для снижения общего кредитного риска банка.
Чем более взвешенную политику диверсификации проводит банк, тем больше он снижает специфический (внутренний) банковский риск.
Стратегические направления деятельности банка предполагают выбор рынка, нормы риска, увеличение оборота банка, размера чистой (балансовой) прибыли.
Определение стратегических направлений деятельности банка позволяет сформулировать ближайшие (тактические) цели, задачи его развития.
Конкретные, частные цели развития банка - это расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам, улучшение работы с состоятельными клиентами, «очистка» картотеки и т.д.
На микроуровне (на уровне конкретного коммерческого банка) кредитная политика представляет собой политику банка по реализации его кредитной функции. Поэтому кредитная политика в узком смысле - это система мер в области кредитования его клиентов, осуществляемых для реализации стратегии и тактики банка в данном регионе в определенный период времени.
Кредитная политика определяет:
объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за оформление займов и управление ими;
основу действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические решения;
возможность оценки внешними и внутренними аудиторами степени и качества управления кредитами в банке.
Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент времени; «своего клиента» исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления ссуды. Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня и которые предполагает внедрить завтра. Например, применительно к индивидуальным заемщикам это могут быть потребительские долгосрочные (на приобретение дома, квартиры) и краткосрочные (на покупку автомобиля, мебели, ювелирных изделий, организацию отдыха и т.д.).
Важным элементом кредитной политики является и организация контроля в банке:
контроль за правильным применением критериев при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика;
контроль за соблюдением полномочий отдельными кредитными работниками;
общий контроль за состоянием кредитного портфеля банка, в частности за проблемными ссудами.
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.
При разработке кредитной политики банки анализируют множество факторов, непосредственно влияющих на их деятельность. Среди них можно выделить макроэкономические факторы, воздействующие на все банки, и микроэкономические факторы, влияющие на работу конкретного банка.
Факторы, определяющие кредитную политику банка:
Внешние факторы:
общее состояние экономики страны, инфляция, темпы роста ВВП, бюджетный дефицит и т.д.;
уровень независимости центрального банка, вовлеченность банков в политическую жизнь страны и пр.;
уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот и т.п.;
влияние денежно-кредитной политики центрального банка;
сфера деятельности, регион;
уровень конкуренции;
уровень цен на банковские продукты и услуги на рынке.
Внутренние факторы:
кредитный потенциал банка;
стабильность депозитов;
профессиональная подготовленность, уровень квалификации и опыт персонала;
спектр выполняемых операций и услуг;
обеспечение ссуд;
клиентура банка;
качество кредитного портфеля;
ценовая политика банка;
уровень риск-менеждмента.
Важными элементами банковской политики помимо депозитной, кредитной, процентной политики являются политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов, валютная политика, политика по проведению отдельных банковских операций и оказанию услуг (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и пр.). Особое место в составе банковской политики занимает политика в области управления рисками, рентабельностью, персоналом банка, поскольку наряду со стратегической ориентацией банка, определяющей успех банковской деятельности, важно выделить качество и квалификацию менеджмента, его маркетинговую активность. Известно, что западные банки смогли сделать качественный скачок в развитии прежде всего благодаря прекрасно налаженному менеджменту и маркетингу. Акцент на современные методы управления, технологию, широкие связи с внешними структурами, бесспорно, может дать и банкам России мощный импульс к развитию. Недостатки культуры предпринимательства, подчас неэффективная система управления являются в настоящее время тормозом в банковском обслуживании россиян.
В целом банковская политика приобретает исключительную важность в условиях современного рынка, когда деятельность банка невозможна без научно обоснованного планирования и прогнозирования, управления, финансового анализа и инноваций.
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском. В развивающихся странах, находящихся в переходном периоде, где кредитная политика часто исходит от финансовых властей, банки не придерживаются четких критериев в кредитной политике и не стремятся разрабатывать их сами. По мере того как государство уходит с финансовых рынков, банкам необходимо самим активно разрабатывать внутреннюю политику развития.
Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Эта функция банков представляет собой крайне важный и чрезвычайно чувствительный процесс, который сильно увеличивает ливераж в структуре капитала. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа, он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Кроме - банков, мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Совет директоров формулирует основные направления кредитной политики. Работа начинается с документа, который должен быть одобрен советом, в котором излагаются основные положения, в соответствии с которыми предоставляются кредиты, а также зафиксированы основные процедуры предоставления таких кредитов.
Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получившая должного внимания. И что наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк.
Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что крайне необходимо в условиях конкуренции.
Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
В современной банковской практике можно выделить следующие факторы, определяющие кредитную политику банка:
Капитал банка призван оградить интересы вкладчиков. Соотношение капитала и депозитов определяет степень риска, который может взять на себя банк. Банки, располагающие относительно крупным капиталом, могут предоставлять более длительные и рискованные ссуды.
Для успешного функционирования банка необходима прибыль, поэтому все банки учитывают этот важный фактор при разработке ссудной политики. Одни банки придают ему больше значения, другие меньше. Банки, испытывающие более острую потребность прибыли, могут придерживаться более агрессивной ссудной политики по сравнению с банками, для которых прибыль не имеет решающего значения. Такая агрессивная политика может проявляться в относительно высокой доле срочных ссуд и потребительского кредита, которые обычно приносят более высокий процент по сравнению с краткосрочными ссудами торговым и промышленным фирмам.
Формулируя свою ссудную политику, банк должен учитывать характер колебаний и категорию депозитов. Банк вправе предоставлять ссуды после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. И хотя оба вида резервов призваны учитывать предсказуемые колебания депозитов и спроса на ссуды, наличие непредсказуемого спроса заставляет банки при формулировании ссудной политики принимать во внимание стабильность депозитов.
На ссудную политику влияет состояние экономики районов, обслуживаемых банком. Устойчивость хозяйства в большей мере способствует проведению либеральной ссудной политики, нежели подверженность его сезонным и циклическим колебаниям. В периоды экономических спадов и подъемов вклады испытывают более резкие колебания, чем в условиях хозяйственной стабильности. Необходимо учитывать также состояние экономики страны в целом. Факторы, которые отрицательно влияют на общехозяйственную ситуацию, если они приняли крупные масштабы, могут в конечном счете воздействовать и на местные условия.
Способность банков предоставлять ссуды зависит от денежно-кредитной и фискальной политики. Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих условиях банки могут придерживаться более либеральной ссудной политики, нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов.
Немаловажное значение при выработке ссудной политики банка имеет квалификация работников, осуществляющих кредитные операции. Например, одни работники могут иметь значительный опыт в области кредитования торговых и промышленных предприятий, но не сталкиваться в своей практике с предоставлением ссуд под недвижимость. Другие могут специализироваться на потребительском кредите. Одной из возможных причин медленного приобщения банков к сфере потребительского кредита было, по-видимому, отсутствие квалифицированного персонала. Некоторые банки обладают такой репутацией в определенных областях кредита, что могут влиять на ссудную политику других банков.
Само собой разумеется, что на кредитную политику коммерческого банка оказывает влияние специфика обслуживаемого района. Основная цель выдачи банкам чартера - удовлетворение потребности в кредите обслуживаемого района. Если банк этого не делает, то в его существовании мало смысла. Банки морально обязаны предоставлять ссуды заемщикам, которые подали разумные и экономически обоснованные кредитные заявки. Например, банки в районах, где преобладает животноводство, не могут отказаться от кредитования этой отрасли, а должны строить свою политику с учетом запросов соответствующих хозяйств.
Район деятельности
Выбор района, который предполагает обслуживать данный банк, зависит от многих моментов, в том числе от ресурсов банка и его способности контролировать или
поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции, спроса на кредит. По некоторым видам ссуд банки могут и не ограничивать свою деятельность определенным районом. Например, очень крупные банки предоставляют ссуды крупным общенациональным фирмам независимо от места нахождения их главной конторы.
Виды предоставляемых услуг
Какие виды ссуд лучше всего подходят для банка, должно определить руководство банка. Одними из самых существенных соображений, учитываемых при принятии решения, являются риск, сопряженный с различными видами ссуд, необходимость диверсификации для распределения риска, потребность в ликвидности, категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь дело, квалификация персонала и, разумеется, относительная прибыльность различных видов кредита. Насколько это осуществимо, банки делят ссудный портфель между широкими группами ссуд - промышленно-торговыми, потребительскими и сельскохозяйственными - и стремятся к широкой диверсификации внутри этих групп.
Приемлемое обеспечение и кредитоспособность
Для того, чтобы ускорить оформление ссуд, уменьшить риск и обеспечить единый подход, в ссудной политике банка необходимо предусмотреть, что можно считать приемлемым обеспечением и кредитоспособностью. Если по каким-то ссудам нужно потребовать обеспечение, работник банка должен иметь ориентиры, что можно считать приемлемым залогом. К примеру, некоторые банки могут принимать в качестве обеспечения дебиторские счета лишь при условии уведомления плательщика о передаче счетов банку или же не принимать потребительские товары как обеспечение ссуд при покупке этих товаров в рассрочку. Кроме того, банк может неодобрительно относиться к потребительским ссудам, гарантированным друзьями или родственниками заемщика. Банки могут избегать предоставления ссуд под залог зданий специального назначения. Кредиты на строительство могут выдаваться только в тех случаях, когда работы осуществляются под наблюдением сведущего архитектора, а подрядчик предоставил гарантийное письмо о завершении объекта и приемлемое обеспечение. Банки могут ограничивать сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимости движимого имущества фермера или розничной цены автомобиля. Некоторые объекты могут вообще не приниматься в залог, например автомобили, выпущенные более пяти лет назад, или скоропортящиеся товары. Банки могут ограничивать размер потребительского кредита одному заемщику определенным процентом его годового дохода после вычета налогов. В случае, если залог приемлем, работнику банка необходимо знать ориентировочную сумму кредита под это обеспечение.
Банки получают много кредитных заявок от лиц и фирм, которые не обладают приемлемой кредитоспособностью. Чтобы сберечь время кредитного отдела и соответствующих работников банка, целесообразно указать, что считается приемлемым. Можно ограничить выдачу потребительских ссуд лишь кругом лиц, которые имеют работу в данный момент и в определенное время, имеют гарантированный доход и хорошую репутацию в качестве заемщиков. Кредит фирмам может быть ограничен теми из них, которые функционировали в течение определенного времени и доказали способность производить с прибылью какую-либо продукцию или оказывать определенные услуги.
Срок погашения ссуды
Тщательно разработанная ссудная политика должна, разумеется, включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Срочные ссуды фирмам в общем менее ликвидны по сравнению с краткосрочными ссудами на 30, 60 и 90 дней, а 20-летняя ссуда под недвижимость не столь ликвидна, как ссуда, предоставленная на 10 лет. По мере удлинения сроков ссуды возрастает также и риск. Некоторые банки не склонны предоставлять ссуды под недвижимость на очень продолжительный срок, другие ограничивают объем срочных ссуд фирмам. Кроме того, некоторые банки предпочитают ограничивать ссуды на приобретение автомобилей сроком от 24 до 30 месяцев. Чтобы политика в области сроков погашения ссуд могла служить ориентиром для работников банка, ее следует четко определить.
Превышение максимального предела кредитования
Одна из проблем, с которой сталкиваются многие банки, заключается в том, что заявки на кредит превышают предусмотренный законом предел величины кредита. При этом заявка может исходить от клиента, который вправе рассчитывать на кредит банка, а условия ссуды - быть благоприятными в отношении обеспечения и сроков. Банк стоит перед выбором: либо заключить удовлетворительное соглашение с банком-корреспондентом, который возьмет на себя избыточную часть ссуды, либо отказать клиенту и поставить под угрозу свои взаимоотношения с ним, которыми банк, возможно, очень дорожит. Некоторые банки склонны оставлять такие заявки без внимания или выдают кредит до исчерпания лимита. Другие могут проводить политику в части погашения ссуд. Многократная пролонгация ссуды неблагоприятно сказывается на ликвидности ссудного портфеля и увеличивает риск. Кроме того, ревизоры относят медленно оборачивающиеся ссуды к категории неблагополучных. Некоторые банки склонны требовать от торгово-промышленных фирм погашать ссуды (за исключением срочных и возобновляемых кредитов) по меньшей мере раз в год и не иметь задолженности банку в течение определенного времени. На просрочки платежей смотрят неодобрительно, а после нескольких случаев могут приниматься меры, вплоть до судебного преследования.
Компенсационный остаток на счете
Банки требуют от заемщиков, чтобы последние хранили у них вклады: ведь должны же заемщики где-то хранить свои деньги, и логично, чтобы депозит был помещен в кредитующий заемщика банк. Термин «компенсационный остаток» означает требуемую сумму остаткана счете преимущественно делового предприятия, которая учитывается среди прочих факторов при выдаче кредита. Таким путем фактически увеличивается ставка по ссуде. Кредитующий банк использует компенсационный остаток и в качестве защитной меры. Если заемщик испытывает финансовые трудности и неуплата неизбежна, банк может погасить ссуду суммой остатка на счете.
Требования различных банков в отношении компенсационных остатков неодинаковы и зависят от состояния денежного рынка. Обычно применяется принцип «десять плюс десять», это означает, что требуемый остаток на счете равен 10% неиспользованной части ссуды, и еще 10% - когда ссуда выдана, что составляет 20% непогашенного остатка по ссуде. При таком условии заемщик, договорившийся с банком о выдаче ему ссуды в размере 1 млн долл., должен хранить на счете 100 тыс. долл. до момента использования ссуды, а как только деньги получены - увеличить средний остаток до 200 тыс. долл.
Хотя коммерческие банки положительно оценивают идею компенсационных остатков и требуют их наличия, в последние годы эта форма гарантии отчасти утратила популярность. Возрастающий интерес к анализу прибыльности коммерческих банков побудил их уделять больше внимания вопросам сопоставления издержек и выгод, связанных с наличием счета у заемщика. Когда высокой процентной ставке банк предпочитает компенсационный остаток, с этим связаны два отрицательных момента: необходимость иметь против него установленный законом резерв и уплатить КСД страховую сумму в размере 0,3%. В связи с этим выгоды банка от наличия остатка могут оказаться меньше издержек, которые несет заемщик. Следовательно, в ряде случаев предпочтительнее взимать более высокий процент за кредит, чем требовать наличия компенсационного остатка.
Обязательство предоставить ссуды
Многие клиенты банков, особенно крупные фирмы-заемщики, планируют потребность в кредите задолго до фактического использования средств. Поэтому банки придерживаются определенной политики в отношении характера принимаемых обязательств на выдачу кредита, типа предприятий, которым будут предоставлены ссуды, размера этих ссуд и платы за них. Подобное планирование представляет для банков значительный интерес, так как оно позволяет определить возможный спрос на кредит в те или иные периоды года, рассчитать сроки по другим ссудам и сумму требуемых вторичных резервов.
Кредитное обязательство - это устное или письменное соглашение между банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный период. Обязательство может содержать условия по поводу компенсационного остатка, обеспечения, наличия основного капитала и т.п., а может и не предусматривать никаких ограничений. Обычно обязательства принимаются на срок не более одного года и бывают нескольких видов. Самым простым является, пожалуй, устное обязательство предоставить обусловленную сумму кредита на определенную дату в будущем. Многие обязательства носят именно такой неформальный характер, и часто их именуют открытым кредитным лимитом (open credit line). Нередки, однако, случаи, когда подобные соглашения заключаются в письменной форме. Существует и еще более формальный вариант соглашения - обязательство на условиях «стэнд-бай» - по необходимости (stand by commitment).
Договор такого рода носит более обязывающий характер, чем кредитный лимит. Банк и заемщик заключают в этом случае формальный контракт, по которому первый обязуется предоставить заем на определенную сумму, а заемщик - использовать его. Соглашение включает пункты о времени предоставления, обеспечении, процентной ставке и погашении ссуды. Заемщик уплачивает комиссию, размер которой обычно зависит от величины использованной части обещанного кредита.
Возобновляемый кредит, как правило, выдается на более длительные сроки, чем кредитный лимит. Соглашение такого рода представляет твердое обязательство банка предоставить заемщику определенную сумму в течение оговоренного периода. Условия соглашения разрабатываются во всех деталях, так как они обычно заключаются на срок от одного года до трех и более лет. При возобновляемом кредите заемщик обязуется получить ссуду в соответствии с условиями соглашения и уплатить комиссию, исчисляемую на основе неиспользованной части установленного по ссуде максимума. Соглашение о возобновляемом кредите может быть весьма детальным и содержать такие пункты, как использование заемных средств, процентная ставка, сроки погашения, предоставление финансовых отчетов и других данных о финансовом состоянии и производственной деятельности, обеспечение, а также - на случай неуплаты - условия о прекращении действия договора и возврате ссуды.
Величина ссудного портфеля
Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения обоснованной величины портфеля ссуд. Поскольку это наиболее прибыльный вид активов, руководство банка постоянно испытывает давление в сторону его увеличения. Банки вынуждены, однако, поддерживать уровень ликвидности, достаточный для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут просто вложить средства в другие активы, например облигации, и обеспечить требуемую ликвидность. Да и конкуренция не позволит этого - брешь заполнят другие кредитные учреждения. Кроме того, если банк не выполняет своих кредитных функций, органы контроля над банками вправе разрешить открыть еще несколько конкурирующих банков. С другой стороны, кредитная деятельность банков не выходит за рамки расчетливого ведения дел.
На вопрос об оптимальной величине ссудного портфеля нет однозначного ответа. Каждый банк функционирует в конкретных условиях. Спрос на кредит в данном районе, активность вкладчиков, капитал банка, квалификация персонала, требования к ликвидности - все эти факторы различны для разных банков. Сказать, каким должен быть ссудный портфель, столь же трудно, как определить потребность в ликвидности. Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура этих приоритетов бывает различна, невозможно установить жесткие правила касательно размеров ссудного портфеля как конкретного банка, так и банковской системы в целом.
Если исходить из отношения ссуды / депозиты, ссудные портфели увеличиваются. У банков и в крупных финансовых центрах это отношение, как правило, выше, чем в небольших провинциальных банках. Кроме стремления увеличить доходы, этому способствуют несколько факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка федеральных резервных фондов, совершенствование методов управления активами и ресурсами, улучшение методов анализа кредитоспособности и оценки кредитных рисков.
Одним из наиболее распространенных способов обеспечения соблюдения стандартов, установленных регулирующими органами, и предоставления прибыльных кредитов является описание кредитной политики банка. Подобное описание рекомендует кредитным инспекторам и управляющим банками основные направления, которым необходимо следовать при принятии решения о выдаче конкретного кредита и выборе структуры совокупного кредитного портфеля банка. Фактический состав кредитного портфеля банка должен отражать его кредитную политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная реализация кредитной политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо пересматривать, либо принимать меры по ее реализации. Кредитная политика складывается из следующих элементов.
Кредитная политика – это определение направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработке процедур кредитования, обеспечивающих снижение риска.
Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.
Основное содержание и роль банковского дела – это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.
Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.
Закон «О банках и банковской деятельности» возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.
Прежде всего формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
Приемлемые для банка виды ссуд;
Предпочтительный круг заемщиков;
Нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
География работы банка по кредитованию;
Политика в области выдачи кредитов работникам банка;
Ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;
Политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением); во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе.
Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:
Постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;
Адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;
Ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
Верная оценка качества своего кредитного портфеля;
Учет динамики уровня квалификации персонала.
Существует ряд принципов организации кредитного процесса.
1. Принципы взаимоотношений с клиентами.
Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативно решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.
2. Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле.
Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.
3. Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций.
Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.
Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса. Оно должно содержать следующие основные разделы:
Функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия;
Порядок разрешения ссуды;
Инструкции по организации кредитования;
Методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;
Методические указания по анализу кредитного портфеля;
Методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.
Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах, выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента, но и его особенности (финансовая надежность и другие характеристики), а также, разумеется, возможности и интересы самого банка.
2.2. Классификация кредитов
Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется ввиду содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников. Кредитные операции банков и кредитных учреждений по общему признаку делятся на активные – кредиты, и пассивные – депозиты. В первом случае банк является кредитором, во втором – дебитором. Схематичное деление кредитных операций представлено на рис. 2.1.
Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. Политика не отвечает на вопрос «как?», решению данного вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию. Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.
Цели и задачи кредитной политики
В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.
Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и . Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций.
Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.
Содержание кредитной политики
Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита ( / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.
Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.
В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.
Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.
Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.
Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.
Требования к кредитной политике банка
Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии.
Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:
- требованиям и законодательства РФ,
- миссии и целям, принятым в банке,
- кредитной культуре банка,
- концепции по управлению рисками.
Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов.
Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.
