Заключен договор процентного займа. Займ выдается частями. Как в этом случае рассчитать проценты по займу? Читайте в статье.
Ответ: Если проценты по займу будут рассчитываться в общеустановленном порядке (а не по особым условиям, установленным сторонами по договору займа), тогда ежемесячную сумму процентов необходимо начислять на ту сумму займа, которой заёмщик фактически пользовался в данном месяце, и за то количество дней, в течение которого он пользовался данной суммой.
Поясним на примере.
Предположим, что Договор займа заключен на один год на общую сумму 100 000 руб. по ставке 15 % годовых. Проценты за пользование заемными средствами начисляются и уплачиваются ежемесячно. Заем выдается частями. Сумма основного долга по займу возвращается заемщиком по истечение года с момента заключения договора займа.
01.03.2017 г. заемщику выдали сумму займа 25 000 руб.
На 31.03.2017 г. сумма процентов по займу рассчитывается следующим образом:
25000 руб. х 15% / 365 дн. Х 30 дн. = 308, 22 руб.
01.04.2017 г. заемщику выдали сумму займа 35 000 руб.
На 30.04.2017 г. сумма процентов по займу рассчитывается следующим образом:
(25000 руб. х 15% / 365 дн. Х 30 дн.) + (35000 руб. х 15% / 365 дн. Х 29 дн. = 308, 22 руб.) = 725, 24 руб.
Размер процентов по займу можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, заемщик должен выплатить организации проценты по ставке банковского процента (рефинансирования), действующей на дату возврата займа (или его части).
Порядок уплаты процентов тоже можно прописать в договоре. Но, если это условие отсутствует, заемщик должен выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа.
Если организация предоставит беспроцентный заем, это условие должно быть прямо указано в договоре. Исключение - займы, выданные в натуральной форме. По умолчанию они являются беспроцентными. Но, если организация намерена получить с заемщика проценты, их размер и порядок уплаты нужно предусмотреть в договоре.
Размер процентов в натуральной форме, как правило, рассчитывать не нужно - он устанавливается сторонами сделки в договоре (например, 50 листов железа по рыночной стоимости ежемесячно).
Проценты в денежной форме устанавливаются в процентной ставке на год. Поэтому, чтобы рассчитать сумму ежемесячных процентов по займу, выданному в денежной форме, определите:
- сумму займа, на которую начисляются проценты;
- ставку процентов (годовую или месячную);
- количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты.
Как правило, в расчете нужно учесть действительное число календарных дней в году - 365 или 366 - и, соответственно, в месяце - 30, 31, 28 или 29 дней. Проценты нужно начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. Такой порядок подтвержден пунктом 3.14 Положения ЦБ РФ от 4 августа 2003 г. № 236-П. Для организаций он не является обязательным, поэтому в договоре можно предусмотреть и другой порядок (например, установить фиксированную сумму процентов).
Величину ежемесячных процентов по предоставленному займу в денежной форме определите так:
Определить сумму процентов по договору займа вам поможет
1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора (а если кредитором является юридическое лицо, то в месте его нахождения) учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок. Из Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14: 2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота. Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.
Проценты начисляются на сумму денежных средств, переданную в пользование заемщику. Если заемщик возвращает долг периодическими платежами, то проценты насчитываются на оставшуюся непогашенной сумму долга. В случае когда заемщик в оговоренный срок не возвращает заем, проценты продолжают начисляться вплоть до фактического погашения долга.
Надо отметить, что в случае просрочки возврата займа помимо процентов за пользование заемными средствами на сумму долга дополнительно начисляются проценты по статье 395 ГК РФ. Взимание этих процентов является мерой ответственности за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств.
Начисление процентов по договору займа начинается на следующий день после передачи денег/вещей заемщику. Проценты рассчитываются по день возврата долга. Периодичность их уплаты, как правило, оговаривается в договоре. Если же этот момент соглашением сторон не урегулирован, то проценты должны начисляться и уплачиваться каждый месяц.
Стороны могут закрепить в договоре один из двух способов начисления процентов:
Простой способ - начисление процентов только на невозвращенную сумму займа. Расчет процентов за определенный период времени (месяц, квартал) будет осуществляться по формуле:
Сумма = (Долг х Срок х Ставка) / Дней в году
Сложный способ - начисление процентов не только на сумму займа, но также и на сумму начисленных, но вовремя не уплаченных процентов. В этом случае происходит капитализация (добавление к сумме долга) не уплаченных в срок процентов. Такой способ расчета используется для стимулирования заемщика к своевременному возврату основного долга.
Кроме договорных процентов, кредитор вправе потребовать с заёмщика штраф за нарушение срока возврата - неустойку или пени. Размер неустойки стороны указывают в договоре.
Если неустойка не указана, её рассчитывают по средней ставке банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованной Центробанком. Ставки различаются по регионам, периодически Банк их пересматривает. Поэтому при расчете неустойки можно применять не одну ставку, а ставки, соответствующие периодам расчета.
Сумма процентов за просрочку возврата долга рассчитывается по формуле:
Неустойка = (Сумма х Срок х Ставка) / 360
Проценты по договору займа между юридическими лицами — это один из ключевых моментов сделки, связанной с привлечением заемных средств. Обо всех нюансах определения, расчета и выплаты процентов по займу расскажет предлагаемая статья.
Пункт 1 статьи 807 ГК РФ устанавливает, что займодавцу при заключении соглашения о займе необходимо передать заемщику деньги или вещи, которые тот впоследствии должен возвратить в полном объеме. Таким образом, из положений данного пункта следует, что юридически существенными условиями займовой сделки являются вопросы о предмете займа (деньгах или вещах) и необходимости возвратить имущество, взятое в долг.
В то же время о необходимости выплаты компенсации займодавцу за пользование его имуществом, то есть уплате процентов по договору займа,в пункте 1 статьи 807 ГК РФ речи не идет. Следовательно, займовая сделка, согласно требованиям статьи 432 ГК РФ, будет считаться заключенной, даже если в тексте договора вопрос о процентах сторонами не урегулирован.
Данный вывод прямо подтверждается положением пункта 1 статьи 809 ГК РФ, определяющего, что указание на необходимость выплаты процентов в тексте договора может отсутствовать.
Однако практика взаимоотношений хозяйствующих субъектов придает вопросам определения размера процентов по договору займаи их уплаты ключевое значение, поскольку основная цель коммерческой организации — это получение прибыли. Следовательно, все тонкости определения величины и порядка выплаты процентов должны быть тщательно отражены в тексте соглашения между юридическими лицами.
Пункт 1 статьи 809 ГК РФ указывает, что займодавец, передав заемщику деньги, приобретает право на получение процентов за пользование ими, если иное не определено в соглашении сторон. Таким образом, денежный заем для организации предполагается возмездным во всех случаях, когда в тексте соглашения прямо не указано, что он беспроцентный.
Отсутствие договоренности по поводу процентов в тексте соглашения не делает его автоматически беспроцентным, о чем прямо говорится в статье 809 ГК РФ. В данной ситуации будет лишь действовать обозначенный в пунктах 1 и 2 статьи 809 ГК РФ порядок их определения. Согласно положениям указанных пунктов, заемщику необходимо будет выплачивать проценты каждый месяц пользования средствами займодавца в сумме, определяемой на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент перечисления платежа либо его части.
Однако стоит упомянуть и о специальном случае, когда предметом займа являются не деньги, а вещи. В такой ситуации, согласно пункту 3 статьи 809 ГК РФ, при отсутствии между сторонами договоренности по вопросу процентов договор автоматически предполагается беспроцентным.
Статьи 809 и 810 ГК РФ тесно связывают с процентами по договору другое ключевое (но юридически несущественное) условие соглашения — срок погашения долга. Согласно пункту 1 статьи 810 ГК, заем может быть срочным (с фиксированной датой возврата) или бессрочным (в этом случае займодавцу о дате погашения долга следует уведомить заемщика за 1 месяц либо в иной срок, обозначенный в договоре).
Важно помнить, что в зависимости от необходимости выплаты процентов будет определяться возможность возвратить заем досрочно. Так, согласно статье 810 ГК РФ, если заем является беспроцентным, то заемщик вправе возвратить его досрочно по своему желанию.
В то же время, если сделка между организациями предполагает выплату процентов, возврат долга досрочно возможен лишь с одобрения займодавца. Подобное ограничение определяется соблюдением его финансовых интересов, так как при досрочном возврате займа он получит меньшую сумму возмещения за пользование своими деньгами, чем рассчитывал при заключении сделки.
Пункт 4 статьи 809 ГК РФ гласит, что при досрочном возврате займа заемщику требуется выплатить проценты до даты фактического возврата займа включительно. Таким образом, возможность погашения процентного займа досрочно будет определяться исключительно финансовым интересом заимодавца, который вправе дать разрешение на досрочное погашение, тем самым недополучив часть предполагаемого дохода, либо не дать такого разрешения в целях получения всей суммы процентов по договору.
При составлении соглашения о займе организации необходимо помнить, что нормами ГК РФ предельный размер процентов за пользование средствами заимодавца не определяется. Данную позицию также подтверждают положения статьи 12.1 закона «О микрофинансовой деятельности…» от 02.07.2010 № 151-ФЗ, которые определяют, что ограничения по кратности размера процентов по отношению к основной сумме займа (по предельному размеру процентов) существуют только в отношении граждан-заемщиков и не распространяются на организации.
Для справки: в судебной практике сложилась позиция, цель которой — создание условий для установления справедливых и неразорительных процентов по кредитным и займовым сделкам. В качестве примера можно привести определение коллегии ВС РФ от 29.03.2016 по делу № 83-КГ 16-2, в котором указано, что сделка по займу, несмотря на предусмотренный пунктом 1 статьи 421 ГК РФ принцип свободы договора, не должна быть явно обременительной для заемщика. Однако данная позиция прямо не затрагивает права и обязанности заемщиков-организаций при получении займа у юридических лиц, а потому может служить лишь ориентиром, а не императивным предписанием.
Следует также отметить, что информация по предельному размеру процентов, публикуемая ЦБ РФ ежеквартально, также не имеет прямого отношения к организациям в силу действия части 11 статьи 6 закона «О потребительском…» от 21.12.2013 № 353-ФЗ, поскольку предназначена только для потребительского кредитования.
Что же касается минимального процента по договору займа, то такое ограничение в законодательстве отсутствует. Более того, пункт 1 статьи 809 ГК РФ предполагает, что заем может быть и беспроцентным, то есть бесплатным для заемщика.
Согласно пункту 1 статьи 450 ГК РФ, стороны займовой сделки имеют право в любой момент действия контракта изменить величину процентов по нему при наличии их обоюдного согласия. Одностороннее же изменение займодавцем процентов прямо запрещено как статьей 450 ГК РФ, так и подпунктом 4 пункта 1 статьи 12 уже упомянутого нами ФЗ № 151 (для клиентов микрофинансовых организаций).
При внесении изменений, в том числе уменьшении величины процентов, сторонам следует помнить, что они вступят в силу лишь с момента подписания соглашения об этом (пункт 3 статьи 453 ГК РФ). Впрочем, при желании стороны в тексте документа могут обозначить и иной порядок вступления в силу принятых ими новаций.
Речь в данном случае также может идти о придании соглашению обратной силы, то есть распространению действия изменений на период, предшествующий их утверждению сторонами. В ином же случае, согласно пункту 4 статьи 453 ГК РФ, все уже выплаченные проценты по ранее заключенной ставке сохранят свое действие. Например, заемщик не вправе требовать перерасчета ранее произведенных процентных выплат, если принятыми изменениями процентная ставка будет снижена.
На практике нередки ситуации, когда заемщик своевременно не рассчитывается как по основному займу, так и по сумме процентов, начисленных за его использование. При несвоевременном возврате долга возможны 2 варианта действий, в зависимости от того, предусмотрены сторонами в соглашении специальные санкции за просрочку или нет:
Согласно пункту 1 статьи 811, при невозврате займа заемщик должен выплачивать так называемые штрафные проценты, начисляемые со дня, когда он должен был исполнить обязательство, до момента фактического расчета.
Важно помнить, что штрафные проценты начисляются только на основную сумму займа, согласно пункту 5 статьи 395 ГК РФ. Точно такая же позиция отражена в пункте 15 постановления Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 № 14. При этом их начисление на сумму подлежащих уплате процентов возможно лишь в случае, если стороны прямо укажут на такую возможность в своем соглашении, осознавая последствия данного шага. При отсутствии указания на размер подлежащих уплате штрафных процентов применяются правила пункта 1 статьи 395 ГК РФ, согласно которым штраф начисляется исходя из ключевой ставки ЦБ РФ.
При оформлении займовых сделок заемщику не нужно уплачивать НДС и налог на прибыль. Данные положения закреплены в пункте 12 статьи 270 ГК РФ. Аналогичные правила распространяются и на заимодавца при возвращении ему взятых в заем денег или вещей. Однако за пользование заемными средствами (вещами) применяется совершенно иной порядок в отношении процентов — как штрафных, так и обычных.
Относительно НДС по полученным процентам в отношении займовых сделок применяются правила подпункта 15 пункта 3 статьи 149 НК РФ, согласно которому такие операции от данного налога освобождены. Налог же на прибыль по полученным процентам уплатить придется, согласно пункту 6 статьи 250 НК РФ. Полученные проценты в этом случае учитываются как внереализационные доходы.
Что касается порядка начисления налога, то тут следует руководствоваться положениями пункта 2 статьи 273 НК РФ (при кассовом методе учета), согласно которому моментом получения дохода признается день поступления процентов в кассу займодавца. Данное правило используется как при одномоментной уплате всей суммы процентов, так и при осуществлении выплат по частям.
Подводя итог, отметим, что порядок уплаты заемщиком процентов по договору займа не является существенным условием сделки, но имеет огромное значение, поскольку правовая природа договора такого рода предполагает его возмездность. Именно поэтому сторонам следует быть особенно внимательным при согласовании пунктов о процентах в ходе заключения договора займа.
Стороны, заключая договор займа, могут договорить о порядке и размере процентов, которые уплачиваются заимодавцу за пользование деньгами. Даже в ситуации, когда договором денежного займа не предусмотрены проценты, они должны ежемесячно начисляться и выплачиваться. Попробуем разобраться, как рассчитать проценты по займу.
Проценты – плата за пользование денежными средствами или другим имуществом, которые уплачиваются заимодавцу.
По наличию процентов существует два типа договоров займа:
Возмездные займы подразумевают обязательную уплату процентов на условиях, которые оговорены в соглашении. Любые денежные займы являются процентными. Исключение составляют договора между гражданами на сумму, не превышающую 50 МРОТ.
В некоторых случаях стороны могут договориться о беспроцентном займе. В этом варианте заемщик не платит за пользование деньгами вознаграждение кредитору. Штрафные санкции могут предусматривать начисление процентов, если будет нарушен график платежей.
Важно! Вещевые займы считаются всегда беспроцентными, если договор не содержит информации об обратном.
Существует множество вариантов расчета процентов. Для исключения споров необходимо обязательно стоит внести соответствующее условие. В противном случае необходимо проценты платить ежемесячно по ставке рефинансирования Центрального банка.
Российское законодательство позволяет сторонам самостоятельно определять порядок расчета процентов, приведем наиболее частые варианты:
Наиболее распространен вариант, когда указываются проценты за период день, месяц, год. Размер ставки стороны могут устанавливать при этом по своему усмотрению.
Иногда договор предусматривает уплату вознаграждения за пользование займом в виде твердой суммы. Она может взиматься регулярно или быть установлена сразу за весь период пользования займом и выплачиваться один раз.
Гораздо реже для расчета конкретных процентов за период используется формула. В этом случае ставка может оказаться плавающей и изменяться в течение срока действия договора. Чаще всего изменение ставки предусматривают коммерческие компании в своих договорах на случай существенного роста курсов валюты или изменения политики ЦБ.
Важно! Проценты должны уплачивать до тех пор, пока заем не будет погашен, а не только в период, указанный в соглашение.
Проценты часто считаются по-разному при заключении различных договоров займов. Сравнить продукты и выбрать наиболее выгодный вариант можно только произведя расчет процентов. В этом случае удобней всего привести все ставки к одному виду и затем уже сравнивать их. Чаще всего для этого используют годовые проценты.
Если вознаграждение берется за весь срок пользования займом в размере фиксированной суммы, то рассчитать годовую ставку также несложно. Пример: сумма займа 10000, а вознаграждение за 6 месяцев составляет 600 рублей. За месяц переплата по такому займу составляет 1% или 12% в год.
Достаточно сложно просчитать годовые проценты, если для определения вознаграждения заимодавца в каждом периоде используется плавающая ставка, которая вычисляется по определенной формуле . Часто значение итоговых процентов будет привязано к ставке рефинансирования или другой непостоянной величине.
К счастью использование формул для вычисления процентной ставки при предоставлении займов физическим лицам используется крайне редко.
Важно! Если процентная ставка значительно превышает конкурентные предложения на рынке, то заемщик может обратиться в суд и признать сделку кабальной, то есть предусматривающей заведомо невыгодные условия.
В некоторых случаях требуется самостоятельно просчитать размер процентов, например, для сравнения переплаты за год, определения платежа за неполный месяц и так далее.
После того как определена годовая ставка, самостоятельно рассчитать проценты можно используя следующую формулу:
Сумма процентов = Сумма займа * Процентная ставка / 365 (366) дней * Количество дней пользования заемными средствами.
Проценты по договорам займа начисляются на ежедневной основе, независимо от того, какой способ используется для их расчета. Стандартная формула позволяет без труда определить размер процентов при известной годовой ставке за неполный месяц
Важно! Договор займа является действительным. Это означает, что он будет считаться заключенным только после передачи денежных средств. С этого же момента будет происходить начисление процентов. Подписание бумаг не накладывает на стороны никаких обязательств.
Рассчитывая проценты за пользование заемными средствами на период в 1 год необходимо обязательно учесть количество календарных дней в нем.
При неправильном расчете и недоплате даже маленькой суммы может возникнуть просрочка, которая часто из копеечной суммы очень быстро превращается в огромную.
Договор займа может содержать условия, которые регулируют досрочное погашение долга, включая частичное. При отсутствии таковых досрочно оплатить задолженность полностью или частично можно только при наличии согласия заимодавца.
Важно! Кредитный договор позволяет производить досрочное погашение без согласования с банком. В этом случае начисление процентов будет происходить ежедневно на остаток задолженности.
Частичное досрочное погашение займа часто возможно только в дату очередного платежа. В этом случае изменения в сумме начисляемых за период процентов произойдут только в следующем периоде.
Это позволяет избежать лишней путаницы при ведении бухгалтерского учета, но для заемщика – физического лица может быть неудобно.
В некоторых ситуациях стороны не указывают в договоре проценты. В этом случае их необходимо рассчитывать по ставке рефинансирования Центрального Банка России и уплачивать ежемесячно. Возможна также ситуация, когда стороны договорились о другом порядке выплаты вознаграждения заимодавцу, используя значение, устанавливаемое регулятором.
Ставка рефинансирования – это размер процентов, которые берет ЦБ за предоставление кредитов банком. Она может изменяться им без предварительного уведомления и на текущий момент составляет 11% годовых.
Проценты играют важную роль при расчете базы для налога на прибыль. Заимодавец всю величину вознаграждения включает во внереализационные доходы. Заемщик, если он является юридическим лицом может уменьшить свои налоги, но только на сумму процентов не превышающую рассчитанные по ставке рефинансирования умноженной на 1,1.
Независимо от порядка уплаты процентов, установлено в договоре, налоговые инспекции рекомендуют начислять их ежемесячно и учитывать в соответствующих статьях доходов или расходов. Такой подход позволит избежать претензий со стороны контролирующих органов.
Месячная процентная ставка рассчитывается как годовая, деленная на 12. Например, если договором установлена переплата за пользование займом в размере 36% в год, то за месяц заемщик будет обязан уплатить 3%.
Выплата процентов может производиться единоразово в конце срока или регулярно в соответствии с договором. Если порядок начисления в соглашении сторон не определен, то проценты обязательно рассчитываются и выплачиваются раз в месяц.
Учредители часто оказывают финансовую поддержку своим предприятиям, особенно на начальном этапе развития, предоставляя займы.
Часто такие ссуды бывают беспроцентными, особенно если возврат долга в дальнейшем не планируется, но законодательно может быть установлена любая процентная ставка.
Физические лица вправе выдавать займы другим гражданам или организациям. При этом условия и размер процентов определяются сторонами в процессе предварительных переговоров и фиксируются в документах.
Исключения составляют займы на небольшие суммы до 50 МРОТ (около 6000 рублей), которые считаются по умолчанию беспроцентными, если они выданы другому частному лицу. Выдача займа от физического лица организации может потребовать уплаты НДФЛ с суммы полученных процентов.
Порядок выдачи займов и их погашения регулируется главным образом Гражданским Кодексом РФ. Статьей 809 установлено, что стороны могут самостоятельно определять порядок расчета процентов и их уплаты.
Если условия о процентах в договоре не оговорены, то необходимо руководствоваться ч.2 ст. 309 ГК РФ, согласно которой уплачивать проценты необходимо каждый месяц, а для расчета их нужно использовать ставку рефинансирования ЦБ.
Рассчитать проценты в некоторых случаях может быть достаточно сложно, так как необходимо учитывать всю специфику договора и условий, указанных в нем. Для наиболее распространенных случаев в интернете существует множество распространенных калькуляторов, которые позволяют свести возможные ошибки к минимуму.
Чтобы лучше оценить свои финансовые возможности потенциальному заемщику желательно знать, как рассчитают проценты по займу и общую сумму, которую он уплатит микрофинансовой организации. Это вполне реально сделать онлайн на сайте МФО, сайте-посреднике либо же используя программу Excel (приложение к пакету Microsoft Office) в ноутбуке, компьютере или современном смартфоне. Сначала о том, какими могут быть начисления.
Микрофинансовые организации начисление процентов по займам осуществляют этим методом. В качестве основных переменных служат:
Проценты начисляются на весь остаток задолженности и далее равномерными платежами распределяются к уплате в течении срока действия договора займа. Формула наглядно представляет из себя следующее:
Сумма процентов = Сумма займа * Ставка годовых % / 365 * Количество дней расчетного периода
Сумма процентов = Сумма займа * Ставка дневных % * Количество дней расчетного периода
Реализация формулы для расчета примера в программе Excel такова:
Такой способ подразумевает собой расчет процентов как на сумму микрозайма, так и на начисленные и неоплаченные проценты. Возникшая задолженность добавляется к основному долгу. Такой процесс называется капитализацией. Она применяется с целью стимулирования заемщика к погашению основного долга по утвержденным в договоре срокам.
Наглядно формула сложных процентов выглядит так:
Сумма с % = Сумма займа * (1 + Ставка % / 100) * количество периодов начисления
В программе Excel также возможно произвести расчеты. Здесь соотношение будет таким:
Сумма в результате получается в разы больше чем та, которая была изначально взята в долг.
В РФ при начислении по микрозаймам сложные проценты почти не применяются.
Помимо уплаты основного долга и начисленных процентов по договору микрозайма могут быть предусмотрены и другие платежи. Они бывают единовременными или возникают при несоблюдении заемщиком своих обязательств перед МФО.
Договором займа у многих микрофинансовых организаций предусмотрена плата за перевод денежных средств на карту заемщика. Такую комиссию предложат уплатить единовременно отдельной суммой, или она может быть присоединена к размеру основного долга.
Пример: микрозайм составляет 15 тыс. р. Комиссия за перевод на карту заемщика составляет 2%. Таким образом, клиенту дополнительно предложат уплатить 300 р.
При несоблюдении условий договора и нарушении сроков погашения задолженности, клиенту начислят штраф. Обычно сумма санкций зависит от размера просроченного платежа. Самые распространенные варианты неустойки:
Перечисленные санкции применяют по одиночке или комбинируют.
Условия, при которых происходит начисление штрафных санкций, оговариваются в договоре займа или публичной оферте.
В качестве примера рассчитаем проценты и размер платежа по микрозайму. Эти вычисления удобно сделать в программе Excel.
Условия таковы:
Сумма процентов рассчитывается единовременно за весь период. Далее равномерными платежами распределяется по срокам гашения, согласно договору микрозайма.
Сумма % за весь период = 50 тыс. р. * 0,48% * 84 = 20 160,00 р.
По договору платежи осуществляются один раз в две недели. Таким образом, договор предусматривает 6 периодов оплаты (84 дня / 14 дней в двух неделях).
Сумма % в одном платеже = 20 160,00 р. / 6 = 3 360,00 р.
Основной долг уплачивается равными частями каждый период.
Размер платежа в счет гашения займа = 50 тыс. р. / 6 = 8 333,33 р.
В последний (шестой) период сумма оплаты основного долга будет равна 8 333,35 р.
Таким образом, общая сумма платежа каждые две недели составит:
8 333,33 р. + 3 360,00 р. = 11 693,33 р.
В шестой период оплаты сумма соответственно будет равна:
8 333,35 р. + 3 360,00 р. = 11 693,35 р.
В программе Excel пример расчета процентов и объема минимальной уплаты можно реализовать следующим образом:
Практически каждая микрокредитная организация предлагает онлайн-сервис чтобы произвести расчеты по краткосрочным кредитам и займам и узнать их стоимость.
Важно! В сумму не будут входить комиссии, которые могут быть дополнительно предусмотрены по условиям договора.
У большинства МФО долг выдается сроком до 30 суток, поэтому в программном комплексе отобразится сумма, которую заемщику необходимо вернуть в обозначенный договором день. В случае получения микрозайма на больший срок, онлайн-калькулятор рассчитает размер платежа на каждый период уплаты.
Цифра будет фиксированной, так как основной долг и проценты распределяются равными частями.
Чтобы выполнить расчеты по предоставляемым займам, заемщику в специальном разделе достаточно ввести интересующую сумму и срок. Калькулятор в течении нескольких секунд произведет расчет и выдаст результат в виде размера платежа.
На интернет-страничках, посвященных тематике микрокредитования, можно получить ответ на вопрос «как рассчитать проценты по займу», а также произвести их приблизительное вычисление.
Такие онлайн-калькуляторы реализованы аналогично сервисам официальных сайтов микрокредитных организаций. Единственное отличие заключается в присутствии соответствующего поля для проставления размера процентной ставки по займу. На сайте МФО это не требуется, т.к. сервис уже включает в себя всю необходимую информацию по финансовым продуктам организации.
При произведении расчетов на сайте выбранного МФО, на стороннем ресурсе и в программе Excel сумма процентов определяется одинаково верно. Но в реальном случае при оформлении и получении микрозайма цифра переплаты может быть несколько иной. Причина этого в том, что онлайн-калькуляторы не предусматривают всех нюансов финансовой сделки:
Окончательные данные в онлайн-калькуляторах выводятся с округлением до рублей. В программе Excel параметры расчетов можно задать самостоятельно. Например, есть возможность установить округление полученных значений с точностью до копеек.
При получении результата на специализированном сервисе МФО и на стороннем ресурсе выдается предупреждение о том, что расчеты не являются точными. В программе Excel такого сообщения нет, поэтому реальную стоимость займа можно узнать только при оформлении финансового продукта и подписании договора.
