Вам понадобится
Инструкция
Прежде чем подавать декларацию, необходимо собрать документы, подтверждающие доход. В налоговую их сдавать не надо, они помогут не ошибиться при подсчете. Наряду с договорами при их наличии можно использовать историю денежных поступлений на электронные кошельки в платежных системах, на банковские счета и т.п. В общем, все напоминания о доходе, который вы сочтете нужным задекларировать. А по закону обязаны отразить в декларации каждую копейку.
Если весь свой доход за прошлый год вы получили от налоговых агентов, подавать декларацию вы не должны. Ваши налоговые агенты это работодатели, с которыми у вас заключен трудовой договор и организации, для которых вы делали какую-либо работу гражданско-правового характера (договора подряда и др.) - все, кто по закону обязан автоматически вычитать из вашего вознаграждения налог.
Если же у вас был доход, который вы должны задекларировать сами (от продажи имущества, полученный из- и др.), в декларации должен быть отражен не только он, но и весь доход за год.
Уплату налога с дохода, полученного от налогового агента, подтверждают справками по форме 2НДФЛ, которую можно получить через бухгалтерию или отдел кадров организации, написав заявление на имя ее руководителя.
Налоги с остальных доходов вы должны платить сами через Сбербанк наличными или со своего счета в любом коммерческом банке. Комиссия за такие не взимается.
Реквизиты для уплаты налога можно взять в своей территориальной налоговой . Или найти на сайте ФНС России.
Форму декларации проще всего в интернете, вбив в любой поисковик запрос « 3НДФЛ» или « НДФЛ». Форму необходимо распечатать на компьютере и вывести на принтер. Позволяет закон также заполнить декларацию от руки синими или черными чернилами.
Если вы собираетесь относить ее в инспекцию лично, распечатайте в двух экземплярах и сделайте по две копии с каждого документа об оплате налогов. Если посылаете по почте, хватит и одного комплекта.
При посещении налоговой инспекции вы можете отдать декларацию со всеми документами, прикрепленными к ней степплером, в специальное окошко. Иной вариант - дежурному в холле. На втором экземпляре, который остается у вас, делается отметка инспекции о принятии.
На почте отсылаете комплект документов инспекции. Квитанция о его приеме - доказательство, что вы свои обязательства выполнили. Можете оформить также опись и уведомление о вручении письма.
Теперь ваш гражданский долг выполнен, можете спать спокойно.
Видео по теме
Обратите внимание
Непредоставление налоговой декларации и неуплата налогов с полученных доходов чреваты ответственностью вплоть до уголовной. При этом принимается в расчет доход, полученный за три истекших года. Например, в 2011 году это доходы за 2008-2010 годы включительно. В 2010 - за 2009-2011 г.г.
Полезный совет
Приносить декларацию в налоговую лучше в январе-феврале: в это время там меньше народу;
- к декларации прилагаются только документы, подтверждающие уплату налога (справки 2НДФЛ, квитанции, платежные поручения с отметкой банка). Документы, подтверждающие размер полученного дохода, прилагать не надо.
- если вам полагаются налоговые вычеты, документы, подтверждающие право на них, и заявления об их предоставлении подаются вместе в декларацией.
Источники:
В основном существует две причины для . Первая причина возникает, если в течение года получили определенный доход, с которого не был уплачен налог, то вы должны отчитаться за него на основании 219 статьи Налогового Кодекса РФ. Второй причиной может стать ваше желание получать социальные, профессиональные и имущественные налоговые вычеты. Для этого также необходимо подавать декларацию о доходах.
Вам понадобится
Инструкция
Если возникают трудности с самостоятельным заполнением документа, то в есть бесплатные программы по заполнению налоговой декларации. Найдите такую программу с помощью поисковика и просто выполняйте пошаговые инструкции. Также вы можете обратиться за помощью в любую компанию, оказывающую бухгалтерские услуги.
Пункт 4 статьи 80 Налогового Кодекса Российской Федерации порядок предоставления налоговой декларации. На основании этого вы можете лично или через своего
У каждого индивидуального предпринимателя есть обязательство сдавать отчетность и платить налоги. Часто возникают сложности с заполнением налоговой декларации и расчетом выплат.
Декларацией называется документ, в котором указывается прибыль от предпринимательской деятельности .
Налоговая декларация – это обязательный документ, при помощи которого все предприниматели в нашей стране отчитываются перед государством. Налоговыми органами отслеживается доходность деятельности налогоплательщиков и соответствующие доходам выплаты в государственный бюджет.
Налоговая декларация существует в нескольких видах. Какую же налоговую декларацию сдает ИП?
Выбор определенного вида отчетного документа находится в прямой зависимости от двух факторов :
Для каждой системы налогообложения существует своя форма отчета и свои сроки. Декларацию можно подавать ежеквартально или по окончанию года.
Для ИП на УСН требуется заполнение декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Известно 3 разновидности отчетных документов.
Полная декларация – это отчетный документ, в котором представлены полные данные обо всех доходах , полученных от осуществления предпринимательской деятельности.
Есть обязательные для всех налоги, а есть те, которые должны уплачиваться в результате совершения определенных действий в процессе предпринимательской деятельности. По ним также заполняется отчетная форма.
Уточненная декларация – это отчетный документ, который вносит корректировки в полную декларацию .
Оформляется:
Подается «уточненка» точно так же, как и первичная декларация, главным отличием ее будет штамп на лицевой стороне бланка .
Нет и строго определенного срока, в который должна быть подана уточненная декларация. Но лучше оформить к ней сопроводительное письмо, где будут подробно изложены все неточности в первичном документе .
В каких случаях следует подавать этот вид декларации, смотрите на видео:
Определенные виды отчетности законом вообще не предусмотрены, но правильно оформляться и сдаваться в налоговые органы должны . Здесь идет речь о нулевой декларации.
Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.
Нулевая декларация подается в том случае, когда индивидуальный предприниматель не работал в течение отчетного периода. Для плательщиков вмененного налога, к сожалению, такая возможность отсутствует.
При полном прекращении своей деятельности налогоплательщик обязан подать финальную декларацию.
Если этого не сделать налоговые органы не примут заявление о закрытии ИП.
Отчет по УСН индивидуальными предпринимателями подается по итогам года до 30 апреля или до следующего числа рабочей недели, если срок выпадет на праздничный или выходной день.
Заполнение документа для подачи в налоговую службу может проводиться предпринимателем самостоятельно или третьими лицами по доверенности. Самое главное при заполнении указать достоверные данные.
При самостоятельном заполнении отчетного документа не исключены ошибки и недочеты. Особенно часто это происходит, если предприниматель без опыта.
Поэтому выгодно в данной ситуации обратиться к профессионалам , которые качественно проведут внесение сведений в декларацию и сдадут ее в установленный срок в налоговые органы. От предпринимателя потребуется только предоставление информации о своих доходах.
Но предпринимателю важно понимать, что сторонние бухгалтерские фирмы подают отчетность не бесплатно. В связи с этим появится еще одна статья затрат.
Лучше уточнить заранее в такой организации их возможности и специализацию. Возможно, они занимаются только определенным видом налоговых деклараций.
В этом случае предприниматель может нарушить установленные сроки и не сдать отчетность вовремя, что повлечет за собой штрафные санкции.
Сейчас также можно оформить отчетный документ при помощи специализированного сервиса в сети Интернет:
Кроме отчетности в налоговые органы предоставляется возможность оформить отчетность в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
Такая возможность имеется у нового предприятия в течение первого года работы. Заполнение простое и понятное, не занимает много времени.
Этот вариант очень удобен тем, что не нужно никуда ехать, заполнить и отправить декларацию можно не покидая офиса или дома. По стоимости он будет дешевле, чем при обращении в бухгалтерскую фирму.
Бывает, что деятельность ведется серьезная, которая не подходит под УСН и ЕНВД, тогда система налогообложения будет выбрана общая. Самостоятельное заполнение декларации и расчет налоговых выплат через интернет-сервисы может вызвать сложности .
Если предприниматель сомневается в себе и боится наделать ошибок, то он может нанять квалифицированного бухгалтера, который будет отвечать за оформление отчетности.
Важно составить на него доверенность, заверенную у нотариуса. Если доверенность не составить или не заверить, то при сдаче отчетного документа бухгалтером в приеме могут отказать.
Предпринимателю, который принял решение самостоятельно заполнять декларацию, потребуется специальный бланк. Найти его можно в Интернете или приобрести в фирмах, которые занимаются оформлением документов для ИП.
Также в сети имеется информация о правильном заполнении декларации, своего рода пошаговая инструкция. Если ей четко следовать, то можно с успехом составить отчетность и рассчитать размер выплат, не прибегая к помощи бухгалтерских служб.
Налоговую декларацию предприниматель может сдать следующими способами:
У каждого из перечисленных способов есть свои преимущества и недостатки. Выбор остается за предпринимателем. Важно оценить все риски прежде чем принимать какое-либо решение.
Отчетность индивидуальный предприниматель должен сдавать согласно установленным законом срокам. Часто по причине рассеянности или забывчивости этот процесс затягивают, что является грубым нарушением и карается штрафными санкциями.
На размер штрафа оказывают влияние следующие факторы :
Кроме штрафных санкций существует возможность наложения ареста на расчетный счет и внесения безответственного предпринимателя в черный список, после чего его деятельность будет подлежать регулярным проверкам со стороны налоговых органов.
Именно поэтому лучше со всей ответственностью подходить к сдаче налоговой отчетности, чтобы не создать себе лишних проблем в процессе основной деятельности. Если привлечь к себе пристальное внимание налоговых служб, то это может только ухудшить состояние всех дел предпринимателя.
В некоторых случаях у налоговой службы есть веские основания не принять отчетность у индивидуального предпринимателя .
К таким причинам относят:
Отказ в приеме декларации приравнивается к непредоставлению ее в установленные сроки отчетности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несет ответственность перед законом.
Таким образом, к оформлению налоговой декларации индивидуальный предприниматель должен подходить со всей ответственностью.
Важно использовать установленную форму отчетного документа и учитывать требования налоговых органов , а также сдавать отчетность вовремя. Тогда никаких проблем не возникнет.
Вопрос налогообложения и подачи деклараций касается всех физических и юридических лиц, поскольку за несвоевременную отчетность налагаются значительные штрафы. С каждым годом такой процесс совершенствуется. На сегодняшнее время для налогоплательщиков доступна такая функция, как подача электронной формы декларации.
Все государственные органы, в том числе и налоговая инспекция, имеют свои официальные интернет ресурсы. Это требование законодательства. На них размещается различная информация.
Для облегчения работы инспекции, и налогоплательщиков, руководство Федеральной Налоговой Службы выдало инструкцию, на основании которой налогоплательщики получили право подавать декларации о доходах через интернет. С этой целью на сайтах ФНС появились специальные информационные окна, через которые и происходит передача информации.
Также существует еще один ресурс, который позволяет это сделать, но о нем будет рассказано ниже.
То есть согласно последним изменениям в законодательстве любой налогоплательщик (физическое и юридическое лицо), может подать свою декларацию и другую электронную отчетность через официальные интернет ресурсы.
Отдельное внимание заслуживает вопрос о том, какие документы можно подавать путем интернет ресурсов. Ведомственные нормативно-правовые акты дают четкое разъяснение, что таким образом можно отправлять не только декларации о доходах, но и бухгалтерскую, а также другую отчетность.
Нужно запомнить, что для того чтобы подавать документы электронным способом, налогоплательщики должны иметь специальное программное обеспечение, которое предоставляют аттестованные в ФНС компании.
За него необходимо платить обязательную ежегодную абонентскую плату. Ее размеры зависят от провайдера и региона, но не менее 1500 рублей и не более 9000 рублей (в зависимости от пакета программного обеспечения).
На сайте налоговой службы можно посмотреть и скачать образцы заполнения деклараций. Отдельное внимание заслуживает программное обеспечение, которое называется Налогоплательщик ЮЛ. Оно разработано специально под электронную отчетность, и содержит в себе все образцы бланков деклараций и других документов, которые нужно будет подавать.
Бесплатно его найти нельзя. Так как для его работы нужен логин и пароль, который налогоплательщик получит в районной налоговой, на специальном носителе (флеш память или диск). Они и будут служить активаторами запуска программного обеспечения на персональном компьютере.
Для получения логина и пароля, как было указано выше, необходимо явить в районную налоговую инспекцию, и написать заявление о том, что физическое или юридическое лицо желает подавать электронную отчетность.
Документы необходимые для получения следующие:
Только после этого налогоплательщику будет выдан логин и пароль. Следующий шаг покупка программного обеспечения, установка и активация его.
В налоговой должны сообщить какая компания предоставляет такое программное обеспечение, а также его стоимость. В некоторых регионах представители компаний находятся прямо в ресурсных центрах ФНС.
Важно запомнить, что существует несколько видов электронных ключей (логинов и паролей). Электронные ключи, имеющие сложную транскрипцию, предназначены для ИП и юридических лиц, и дают право на подачу всех видов отчетов и деклараций. Менее сложные предназначаются для физических лиц.
Подать налоговую декларацию можно на сайте Госуслуги. В принципе, процесс подачи электронной отчетности для ИП, юридических и физических лиц одинаковый. После установки программного обеспечения, оплаты, а также получения логина и пароля можно начинать подавать документы в электронном виде.
Для удобства, ниже будут приведены алгоритмы работы с каждым ресурсом.
Работа с ресурсом gosuslugi.ru происходит следующим образом:
Подать декларацию на сайте ФНС достаточно просто. Работа с ресурсом ФНС происходит по такому алгоритму:
Как видно ничего сложного нет.
Интересно знать, что после получения электронного логина и пароля, его нужно в течение месяца подтвердить, путем создания личного кабинета (активировать).
Как получить ИНН физическому лицу через интернет – читайте
Подать электронную декларацию и другую отчетность можно через специальные интернет ресурсы. Для этого нужно установить специальное программное обеспечение, а также получить логин и пароль.
Как подать налоговую декларацию через сайт ФНС вы можете посмотреть в этом видео:
3-НДФЛ сроки сдачи определены в ст. 229 НК РФ. В нашем материале мы рассмотрели все установленные законодательством временные рамки, предусмотренные для этого отчета, с учетом категорий и видов деятельности налогоплательщиков.
При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачиназначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик. Согласно нормам, которые содержатся в п. 3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:
Внимание! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.2016 № БС-4-11/114@).
Если вам необходимо получить социальные или имущественные налоговые вычеты не на работе, а через ИФНС, заполните 3-НДФЛ и подайте ее по окончании календарного года. Когда подается декларация 3-НДФЛ в этом случае? Срок до 30 апреля на них не распространяется. То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года. Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно.
Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен. Но на подачу заявления на возврат налога отводится только 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа (п. 7 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118).
Заметим, что если вы заявили в 3-НДФЛ как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то вы обязаны представить такую декларацию не позднее 30 апреля.
Например, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 (а в определенных ситуациях — 5) лет, нужно отчитаться до 30 апреля года, следующего за годом продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поэтому если вы решили уменьшить доход от продажи жилья на расходы, связанные с его приобретением, и одновременно применить к нему вычет, предоставляемый при приобретении жилья, то декларацию нужно подать в срок не позднее 30 апреля.
Если для 3-НДФЛ срок сдачибыл нарушен, знайте, что вам будет выставлен штраф, который составит не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Штраф рассчитывается в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы НДФЛ, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты. При этом максимальная величина штрафа — 30% от суммы налога.
Срок сдачи формы 3-НДФЛ для деклараирования доходов установлен на 30 апреля, следующего за отчетным годом. Если карйний срок выпадает на выходную или нерабочую дату, то он смещается на следующий ближайший рабочий день. Но для отчетности за 2018 год это правило не действует и отчитаться нужно не позднее 30.04.2019, т.к. это рабочий день. За несвоевременное представление декларации налогоплательщика ждет штраф в сумме не менее 1 000 руб.
При заявлении налога к вычету определенный срок подачи 3-НДФЛ законодательно не установлен. Но налог можно вернуть лишь за последние 3 года, предшествующие году подачи декларации.
