Несвоевременная уплата налогов или выполнение запрещенного действия ведет к взысканию штрафа.
Если раньше компании выполняли все операции с помощью наличных средств, то сегодня действие осуществляется с помощью перевода на счет организации.
Чтобы деньги были перечислены, потребуется сформировать платежное поручение в налоговую. Бланк можно скачать в интернете.
Использование платежного поручения существенно облегчает процесс расчета с другими организациями. Бухгалтерии не придется иметь дело с наличностью.
Собравшись составить платежку, клиент должен помнить, что документ используется не только для погашения штрафов в налоговой инспекции.
Бумага заполняется, если требуется:
Перечень может включать и другие случаи. Использовать документацию можно, если ее применение не противоречит действующему законодательству.
Платежное поручение – документ, обязывающий кредитное учреждение, в котором находятся финансы фирмы, перевести часть денег получателю. Капитал поступит контрагенту в зависимости от скорости проведения операций в банке.
Получатель может иметь счет в этой же организации или выполнять обслуживание в другом банке. На процедуру проведения операции факт не влияет. Документ имеет строгую форму.
Субъекты хозяйственной деятельности используют . Сотрудники организации, ответственные за проведение операции, должны самостоятельно заполнять формуляр.
Действие можно выполнить с помощью:
Платежку можно принести в печатном виде или направить в организацию в качестве электронного документа.
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции не может перевести денежные средства без основания.
Кроме того, в документе присутствует поле 106, в которое нужно внести соответствующую информацию. Графа имеет 2 клетки. В них необходимо прописать буквенное обозначение данных.
Ответственное лицо должно указать в графе одно из следующих значений:
Информация обязательно должна присутствовать в бумаге. Ее отсутствие приведет к тому, что перевод средств и погашение налогового штрафа выполнены, не будут.
Основным документом, регулирующим процедуру заполнения платежного поручения, выступает . В нормативно-правовом акте присутствует информация о нюансах составления бумаги.
Чтобы узнать соответствие размера взыскания, наложенного государственным органом на организацию, владелец бизнеса должен обратиться к Налоговому Кодексу РФ.
Внести все данные в платежное поручение не получится без . Сведения, содержащиеся в нем, необходимы для заполнения поля №104.
В графе требуется прописать 20-значный код, присвоенный бюджетной организации. Сведения о реквизите содержатся в приложении 6 приказа.
Например, если организация перечисляет деньги за штраф, который был наложен из-за отсутствия выплат по или , в платежке потребуется указать код 18210101000003000110.
Следует помнить, что цифровые обозначения разных взысканий различаются. Если требуется оплатить сразу несколько штрафов, платежка оформляется для каждой операции.
Перед тем, как приступать к заполнению поручения, человек, ответственный за проведение операции, должен внимательно ознакомиться с приказом МинФина РФ №107н. Здесь описаны правила внесения информации в платежку.
Ознакомившись с приказом, оградит себя от необходимости выполнять процедуру заполнения бланка поручения повторно, например, из-за допущенных ошибок.
Согласно действующему законодательству, если деньги по платежному поручению будут перечислены в бюджет РФ, в документации требуется заполнить поля 101-110. Остальные графы не должны содержать информацию.
Выплата взысканий осуществляется на те же реквизиты, на которые организация переводит отчисления в пользу государства. Очередь платежа при этом не изменяется.
Видео: заполняем платежное поручение
Если организация получила требование об уплате штрафа, оно будет содержать уникальный идентификатор начислений. Если организация решит рассчитаться по задолженности, она должна указать УИН в платежке.
Данные вносятся в графу Код. Чтобы бумага считалась действительной, потребуется указать и другую информацию. Сведения вписываются в:
| Поле 101 | Оно содержит числовой код, который зависит от организационно-правовой формы организации. Если человек зарегистрирован в качестве ИП, ему потребуется указать значение 09. Когда реквизит заполняется сотрудником организации, имеющей статус юридического лица, в графе прописывается 01 |
| Поле 104 | Графа предназначена для указания кода бюджетной классификации. Он состоит из 20 цифр. Узнать информацию о реквизите можно из приказа МинФина №65н |
| Поле 105 | В строке нужно указать код территории муниципального образования, на которой выполняется уплата налога |
| Поле 106 | Необходимо для внесения данных о назначении платежа. Строка имеет всего 2 клетки. В них нужно прописать буквенное обозначение причины составления платежки. Если документ заполняется из-за необходимости уплатить штраф или пеню, в поле требуется прописать ТР – требование налогового органа |
| Поле 107 | Должно содержать сведения о размере налогового периода. Если платежка составляется для погашения штрафа или пени, в строке прописывается значение 0 |
| Поле 108 | Заполняя графу, человек, ответственный за составление документации, должен указать номер требования. Следует помнить, что символ «№» ставить не нужно |
| Поле 109 | Здесь должностное лицо должно прописать дату. Необходимо опираться на поле 108. Дата указывается цифрами. Нужно учесть, что год пишется в полном формате. Сокращение до 2 цифр считается ошибочным |
Раньше требовалось внести информацию и в поле 110. Однако МинФин отменил своим приказом необходимость выполнения этого действия. При этом на заполнении реквизитов оформление документа не заканчивается.
Потребуется внести данные в строку – назначение платежа. В разделе прописывается вид перечисления и основание для его выполнения.
После того как предприниматель внес необходимую информацию, он должен тщательно изучить документ на предмет правильности заполнения.
Ошибки чреваты отклонением платежки и необходимостью ее повторного заполнения. Если все реквизиты указаны, верно, должностное лицо может направлять документ по месту назначения.
Процедура составления платежки для погашения налога на прибыль похожа на выполнение аналогичной операции для уплаты штрафа.
В документе должна присутствовать следующая информация:
Заполнять бланк нужно внимательно. Если в данных о взаимодействующих сторонах будет допущена ошибка, банк выполнит отправку денежных средств, но принимающая сторона не сможет их получить.
Невнимательный сотрудник, за внесение сведений в платежку, может потерять средства организации. Деньги можно вернуть, однако для этого потребуется выполнить ряд дополнительных операций.
Чтобы оградить себя от необходимости заполнения дополнительных бумаг и неоднократных визитов в банк, требуется проявить внимательность.
Чтобы облегчить процедуру заполнения, можно использовать программное обеспечение. Популярным приложением, позволяющим внести данные в платежное поручение, выступает 1С.
Современные технологии позволяют выполнить большинство операций удаленно. Перечисление денежных средств в качестве уплаты налогов или штрафов не является исключением.
Сервис налоговой службы позволяет выполнить действие в режиме онлайн. Для выполнения операции требуется перейти на сайт государственного органа и выбрать соответствующий раздел, предназначающийся для юридических лиц и ИП.
Система предложит заполнить онлайн-форму. Данные вводятся пошагово. Требуемые сведения идентичны информации, которую нужно указать при составлении бумажной платежки.
Использование программы 1С существенно облегчит процедуру составления документации.
Чтобы выполнить действие потребуется:
| Открыть вкладку Бланк и перейти в раздел – платежное поручение | Перед пользователем появится окно, в котором требуется кликнуть по графе – добавить. Заполнять поле – номер не требуется. Система автоматически сформирует его и проставит на готовой форме документа |
| Если получатель новый, то следует указать его данные | В случае составления платежного поручения для контрагента, с которым уже выполнялось сотрудничество, требуется выбрать организацию из доступного перечня |
| Затем требуется заполнить данные о своей организации | Нужно кликнуть по разделу – добавить. Появится окно для внесения сведений о поставщике. В соответствующих графах требуется прописать название предприятия и выбрать статус. Затем необходимо прописать ИНН и КПП. Для подтверждения заполнения формы об организации требуется кликнуть – ОК |
| Реквизиты компании вводятся с помощью команд – счет получателя – Добавить | В появившемся окне требуется заполнить графы, содержащие информацию, необходимую для перевода. Подтверждение ввода выполняется кликом по кнопке – ОК |
| После ввода данных участников процедуры, нужно ввести основные сведения | Должностное лицо, занимающееся составлением бланка, должно прописать сумму перевода и очередность выполнения действия. Система может автоматически посчитать процент НДФЛ |
Заполнение завершено. Человек, осуществлявший операцию, должен еще раз внимательно проверить все реквизиты. Если данные введены правильно, можно выполнять формирование бланка.
Как видно, платежное поручение позволяет существенно упростить процедуру осуществления расчетов по обязательствам.
Бухгалтерии не придется иметь дело с наличностью, что позволит оградить компанию от составления дополнительных бумаг.
Если возникнет необходимость сформировать по решению в налоговой платежку на штраф, то образец 2019 года поможет быстрее произвести заполнение документа.
К организации или физлицу могут быть применены налоговые санкции в виде денежного взыскания - штрафа (п.п. 1,2 ст. 114 НК РФ). О том, как оформить платежное поручение на уплату штрафа расскажем в нашей консультации и приведем пример такой платежки.
При оформлении платежного поручения на перечисление платежей в бюджетную систему РФ необходимо руководствоваться Правилами, утв. Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н, а также Положением, утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П.
Для того, чтобы обязанность по перечислению штрафа считалась исполненной, необходимо правильно указать в платежке счет Федерального казначейства и наименование банка получателя (пп. 4 п. 4 , п. 8 ст. 45 НК РФ). Но с 2019 года счет Федерального казначейства можно уточнить (п.7 ст.45 НК РФ). Это значит, что, совершив ошибку в счете, не придется возвращать деньги и заново платить штраф. Проблему можно будет решить посредством уточнения платежа.
Чтобы узнать эти реквизиты, можно обратиться в свою налоговую инспекцию, воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции » на сайте ФНС nalog.ru или на нашем сайте.
Один из важных показателей платежного поручения на уплату штрафа - код бюджетной классификации (КБК), отражаемый в поле 104 платежного поручения (п. 5 Правил, Приложение 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н).
Эти коды, применяемые в 2019 году, можно посмотреть на . Необходимо учитывать, что при уплате штрафов 14-17-ый разряды КБК принимают значение 3000 (за исключением отдельных видов страховых взносов).
Поясним заполнение иных полей платежного поручения на уплату организацией или ИП своего штрафа (Правила указания информации, Приложение № 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н):
| Поле | Что указывается | Как заполнить |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 01 (если налогоплательщик - организация); 09 (если налогоплательщик - ИП); 02 (для налогового агента) |
| 105 | ОКТМО | ОКТМО по месту нахождения организации (месту жительства ИП) |
| 106 | Основание платежа | ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа; АП — погашение задолженности по акту проверки; и др. |
| 107 | Показатель налогового периода | Если в поле 106 приведен статус «ТР», в поле 107 указывается срок уплаты (ДД.ММ.ГГГГ), установленный в требовании; если «АП» — указывается 0. |
| 108 | Номер документа-основания платежа | ТР — номер требования налогового органа; АП — номер решения о привлечении к ответственности. При указании номера соответствующего документа знак «№» не ставится. |
| 109 | Дата документа основания платежа | Указывается дата документа, являющегося основанием платежа (дата требования, решения), в формате ДД.ММ.ГГГ |
| 22 | Код | При уплате штрафа на основании требования налогового органа указывается УИН платежа. Если УИН не указан, а также в иных случаях указывается 0. |
| 24 | Назначение платежа | К примеру, «Уплата штрафа по транспортному налогу за 2018 г. на основании требования ИФНС №21 по г. Москве от 04.04.2019 № 641703» |
На странице приведен пример платежного поручения на уплату штрафа по транспортному налогу за 2018 год.
Как заполнить платежное поручение на штрафы? Прежде всего, советуем внимательно ознакомиться с порядком заполнения этого документа, чтобы сумма корректно отразилась на лицевом счете плательщика.
Для любого налогового платежа самым главным является правильное заполнение 20-значного КБК, вписываемого в поле 104. В настоящее время для уплаты налога и штрафа по нему первые 13 и с 18-го по 20-й знаки КБК идентичны и лишь заполнение 14–17 цифр имеет особенности. Эти 4 знака отведены для корректного обозначения подвида доходов.
14-й знак в коде «3» указывает на то, что уплачивается штраф.
ВНИМАНИЕ!Платежи, относящиеся к недоимке, пеням, штрафам в налоговую, различаются.
Образец для заполнения КБК для штрафа по налогу на имущество организаций:
182 1 06 02010 02 3000 110 (подчеркнуты знаки с 14-го по 17-й).
Образец бланка платежного поручения 2016 года можно скачать здесь:
Если внимательно посмотреть на этот бланк, то можно увидеть, что он условно поделен на несколько составляющих:
Поля, идентифицирующие плательщика.
Для удобства нами составлен образец на 2016 год, в котором приведены значения основных кодов для поля 101 в таблице 1.
Таблица 1
1.2. Кроме того, налогоплательщики в обязательном порядке указывают следующие данные о себе (в скобках обозначены номера заполняемых полей):
ИНН (62) и КПП (102);
наименование (8);
банковские реквизиты (с 9 по 15).
1.3. Поля, идентифицирующие получателя платежа:
наименование получателя платежа - территориального УФК и расшифровка ИФНС, для которой предназначен платеж (16);
банковские реквизиты казначейства (с 13 по 17);
ИНН (61) и КПП (103) территориальной ИФНС - получателя платежа.
2. Поля, идентифицирующие сам платеж. Чтобы понять, как правильно заполнить платежное поручение на штрафы в налоговую, рассмотрим правильность заполнения всех полей для корректного отражения оплаченного штрафа в лицевом счете плательщика в ИФНС:
2.1. Очередность при уплате штрафа - «5» (21).
2.2. УИН (22). При выставлении ИФНС требования об уплате штрафа документу присваивается уникальный номер из 20 цифр, идентифицирующий, кто и когда начислил штраф. При отсутствии такого значения налогоплательщик ставит в этом поле «0».
2.3. ОКТМО по месту нахождения ИФНС совпадает с кодом, проставляемым в налоговых декларациях.
2.4. Сокращенное обозначение требования на уплату штрафа - «ТР» (106).
2.5. Поле 107 заполняется в формате ДД.ММ.ГГГГ, если конкретная дата указана в требовании налогового органа; в противном случае в этом поле ставится «0».
2.6. Номер (108) требования или акта о начислении штрафа и дата (109).
Поле 110 в настоящее время не заполняется при исполнении налоговых платежей.
Кроме того, как и во всех платежках, платежное поручение на штраф в налоговую должно содержать номер и дату его выписки плательщиком.
Приведем образец-2016 платежного поручения штрафа в налоговую , основываясь на данных из примера.
Пример
ООО «Варежка» (ИНН 7710333333, КПП 771001001) оформило п/п в ИФНС № 10 ЦАО города Москвы по требованию № 21/243 от 16.05.2016 на сумму 276 руб. об уплате штрафа по налогу на имущество за 1-й квартал 2016 года. Требованию присвоен УИН 36925814778945612312.
Образец-2016 платежного поручения можно скачать здесь:
Минфин РФ устанавливает порядок оформления платежного поручения для уплаты штрафа в налоговую. При ошибках оплаченный штраф может быть отнесен налоговиками к категории невыясненных платежей.
Если остались невыясненными какие-либо вопросы по заполнению платежного поручения для уплаты штрафа в налоговую, то за разъяснениями рекомендуем обратиться непосредственно в свою территориальную ИФНС.
Несвоевременная уплата налогов или выполнение запрещенного действия ведет к взысканию штрафа. Если раньше компании выполняли все операции с помощью наличных средств, то сегодня действие осуществляется с помощью перевода на счет организации.
Чтобы деньги были перечислены, потребуется сформировать платежное поручение в налоговую. Бланк можно скачать в интернете. Использование платежного поручения существенно облегчает процесс расчета с другими организациями. Бухгалтерии не придется иметь дело с наличностью. Собравшись составить платежку, клиент должен помнить, что документ используется не только для погашения штрафов в налоговой инспекции.
Выплата взысканий осуществляется на те же реквизиты, на которые организация переводит отчисления в пользу государства. Очередь платежа при этом не изменяется. Если организация получила требование об уплате штрафа, оно будет содержать уникальный идентификатор начислений.
Следовательно, если вы в один день перечисляете НДФЛ с зарплаты за предыдущий месяц и с отпускных за текущий месяц, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение (письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/). Как заполнять платежное поручение по налогам Сумму указываете в полных рублях.
Действует правило: налоги в бюджет перечисляйте в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики: если менее 50 копеек - отбрасывайте их, а если более - округляйте до полного рубля. Все поля обязательны к заполнению. Дата и сумма списания указываются цифрами и прописью.
Нумеруются платежные поручения в хронологическом порядке. Каждому ее полю присвоен свой номер. Разберем правила подробнее.
Важно
Скачать В поле 101 должен проставляться статус плательщика. При оплате НДФЛ бюджетная организация является налоговым агентом, поэтому указываем код 02.
Правил, Приложение 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н). Эти коды, применяемые в 2017 году, можно посмотреть на нашем сайте.
Внимание
Необходимо учитывать, что при уплате штрафов 14-17-ый разряды КБК принимают значение 3000 (за исключением отдельных видов страховых взносов). Поясним заполнение иных полей платежного поручения на уплату организацией или ИП своего штрафа (Правила указания информации, Приложение № 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н): Поле Что указывается Как заполнить 101 Статус плательщика 01 (если налогоплательщик – организация);09 (если налогоплательщик – ИП);02 (для налогового агента) 105 ОКТМО ОКТМО по месту нахождения организации (месту жительства ИП) 106 Основание платежа ТР - погашение задолженности по требованию налогового органа;АП - погашение задолженности по акту проверки;и др.
Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках.
А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные. < … Сверьте зарплаты работников с новым МРОТ С 01.05.2018 размер федерального МРОТ составит 11 163 рубля, что на 1 674 рубля больше, чем сейчас.
В документе должна присутствовать следующая информация:
Заполнять бланк нужно внимательно. Если в данных о взаимодействующих сторонах будет допущена ошибка, банк выполнит отправку денежных средств, но принимающая сторона не сможет их получить.
Невнимательный сотрудник, ответственный за внесение сведений в платежку, может потерять средства организации. Деньги можно вернуть, однако для этого потребуется выполнить ряд дополнительных операций.
Чтобы оградить себя от необходимости заполнения дополнительных бумаг и неоднократных визитов в банк, требуется проявить внимательность. Чтобы облегчить процедуру заполнения, можно использовать программное обеспечение.
Чтобы выполнить действие потребуется: Открыть вкладку Бланк и перейти в раздел – платежное поручение Перед пользователем появится окно, в котором требуется кликнуть по графе – добавить. Заполнять поле – номер не требуется. Система автоматически сформирует его и проставит на готовой форме документа Если получатель новый, то следует указать его данные В случае составления платежного поручения для контрагента, с которым уже выполнялось сотрудничество, требуется выбрать организацию из доступного перечня Затем требуется заполнить данные о своей организации Нужно кликнуть по разделу – добавить.
Появится окно для внесения сведений о поставщике. В соответствующих графах требуется прописать название предприятия и выбрать статус. Затем необходимо прописать ИНН и КПП.
Бумага заполняется, если требуется:
Перечень может включать и другие случаи. Использовать документацию можно, если ее применение не противоречит действующему законодательству.
Понятия Платежное поручение – документ, обязывающий кредитное учреждение, в котором находятся финансы фирмы, перевести часть денег получателю. Капитал поступит контрагенту в зависимости от скорости проведения операций в банке. Получатель может иметь счет в этой же организации или выполнять обслуживание в другом банке. На процедуру проведения операции факт не влияет. Документ имеет строгую форму.
При указании номера соответствующего документа знак «N» не проставляется. Показатель номера документа поле 108 Поле содержит номер документа, без знака номера, вид которого зависит от поля 106 «Основание платежа» 106 =ТП, ЗД 108=0 106 =ТР, 108 = номер требования налогового органа 106 =РС, 108 = номер решения о рассрочке 106 =ОТ, 108 = номер решения об отсрочке 106 =РТ, 108 = номер решения о реструктуризации 106 = ВУ, 108 = номер дела, рассмотренного арбитражным судом 106 = ПР, 108 = номер решения о приостановлении взыскания 106 = АП 108 = номер акта проверки 106 = АР 108 = номер исполнительного документа C 2015 года. В случае указание в поле 101 одного из статусов 03, 16, 19, 20 указывается идентификатор сведений о физическом лице.
Для подтверждения заполнения формы об организации требуется кликнуть – ОК Реквизиты компании вводятся с помощью команд – счет получателя – Добавить В появившемся окне требуется заполнить графы, содержащие информацию, необходимую для перевода. Подтверждение ввода выполняется кликом по кнопке – ОК После ввода данных участников процедуры, нужно ввести основные сведения Должностное лицо, занимающееся составлением бланка, должно прописать сумму перевода и очередность выполнения действия.
Система может автоматически посчитать процент НДФЛ Заполнение завершено. Человек, осуществлявший операцию, должен еще раз внимательно проверить все реквизиты. Если данные введены правильно, можно выполнять формирование бланка. Как видно, платежное поручение позволяет существенно упростить процедуру осуществления расчетов по обязательствам.
С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет "иное лицо" (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.
Платежным поручением или платежка - документ банку от имени владельца (клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет (оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п., всё есть ниже)
С 2017 года налоговые взносы можно уточнить, если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново. (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).
Также платежное поручение можно сформировать (и отправить через интернет) в интернет-банке (например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП, т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем, кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например .
С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.
С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .
Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет. Период, статус плательщика, очередность - если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать. Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.
Счет (номер) платежных поручений (вверху) может быть любым и можно делать их с одинаковыми номерами. Но лучше по очередности.
НДС в платежных поручениях указывают всегда в назначении платежа. Если его нет или не может быть, приписывают "Без НДС".
Очередность платежа во всех примерах пятая, кроме зарплаты - там третья.
Физические лица и ИП в поле «КПП» ставят «0».
ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.
В поле Код (он же УИН) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0 (это ответ, где взять УИН). УИН ставят, если в платежках не указан ИНН плательщика или платежи перечисляют по требования чиновников. В не налоговых ничего не ставят.
На платежном поручение внизу в верхней строчке обязательно должна быть подпись руководителя (ИП) или лица, действующего по доверенности. Также, если организация или ИП применяют печать, то она тоже должна стоять.
В поле 109 (дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.
В реквизите (поле) "110" распоряжения о переводе денежных средств до 2015 г. указывался показатель типа платежа ("ПЕ" - уплата пени; "ПЦ" - уплата процентов). Сейчас там ничего не указывают.
С 1 Октября 2015 года вместо "ОПЕРУ-1" нужно указывать «Операционный департамент Банка России» в поле Банк получателя для госпошлин, таможенных и некоторых других платежей.
В поле платёжного поручения "Вид оп." (вид операции) всегда ставится 01.
Рис.Образец заполнения налогового платежного поручения.
Смотрите полный список платёжных поручений (обновленные для 2018-2019 года):
Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП, желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.
Чтобы создать (для печати) платежное поручение в 1С Бухгалтерии 8, надо открыть меню "Банк" – "Платежное поручение".
ИП в отличии от организаций может распоряжаться всей выручкой как угодно. Не имеет бухучета и кассовой дисциплины. Зачастую снять деньги в том же банке, что и расчетный счет невозможно или невыгодно. Тогда можно часть или все средства перевести на любой личный счет (но только открытый на самого ИП) в другом банке - например Кукуруза, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк и пр.
Сроки Следует отметить, что не налоговые платежки могут быть исполнены в течении недели (если вы опоздали переделывать не надо), т.е. в банк можно смело приносить такую платежку вчерашним или позавчерашним числом.
Назначение платежа: Пополнение собственного счета. Без НДС.
Рис.Образец заполнения платежного поручения от ИП самому себе в Бизнес Пак.
Образец платежки за товар или услугу в Excel для 2018-2019 годов может быть выставлен как с НДС, так без него. Это должно быть указано в счет-фактуре от вашего поставщика. Платежное поручение ндс
Назначение платежа: Перечислены денежные средства поставщику по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92
Назначение платежа: Перечислены денежные средства за услуги по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92
Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.
Рис.Образец заполнения платежного поручения за товар/услугу в Бизнес Пак.
Образец платежного поручения на выдачу зарплаты в Excel для 2018-2019 годов.
Работник может сам выбирать банк для получения зарплаты. Для этого ему нужно написать заявление .
Назначение платежа: Выплата зарплаты работнику по трудовому договору. Без НДС.
Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.
Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату зарплаты в Бизнес Пак.
Обратите внимание, что это платежка на выплату дивиденда учредителю в Excel для 2018-2019 годов, а не налога НДФЛ с дивиденда. Выплачивать дивиденды может только организация и только по данным бух.учета после выделения прибыли.
Назначение платежа: Выплата дивидендов руководителю. Без НДС.
Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.
Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату дивиденда в Бизнес Пак.
Платежное поручение на уплату налогов в Excel для 2018-2019 годов. По закону свои налоги может уплачивать только сама Организация (ИП). Перечислять налоги за другое лицо запрещено (кроме тех случаев, когда речь идет о налоговом агенте по НДФЛ).
Сроки Дата в налоговой платежке должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в налоговую для вас уже не важно. Могут и неделю идти.
Где взять реквизиты налоговой? на сайте налоговой есть сервис для формирования платежек с выбором налоговой.
С 2016 года в поле 110 не ставим ничего(было 0). См картинку.
В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться налог - например ГД.00.2016. Список периодов .
Назначение платежа: НДФЛ с зарплаты работников. Без НДС.
Назначение платежа: НДФЛ с дивиденда учредителя. Без НДС.
Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу на прибыль за 2015 г. Без НДС.
Основание платежа: Авансовый платёж по налогу УСН за 2015 г. Без НДС.
Платежка для пени и штрафов такая же, как и при уплате налога, только .
Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (если уплата своих налогов).
Статус плательщика: 02 - для организаций / 02 - для ИП (если уплата налога НДФЛ(с зарплаты или дивиденда) за работников(учредителей) как налоговый агент).
Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату налогов в Бизнес Пак.
Также с 2017 года необходимо указывать период, за который оплачиваются взносы - например, МС.10.2018.
С 2016 года в поле 110 не ставим ничего (было 0). См картинку.
В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться взнос - например, ГД.00.2016. Список периодов .
Платежные поручения на уплату страховых взносов на ОПС (ПФР), ФОМС, ФСС в Эксель для 2018-2019 годов. Кстати, у меня есть хорошие (и бесплатные) инструкции для РСВ-1 и 4-ФСС .
Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. ()
Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. (взносы за ИП можно посчитать с помощью этого бесплатного калькулятора)
Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую и расчет отпускных)
Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)
Основание платежа: Перечисляются взносы в ФСС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)
Сроки . Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.
Платежное поручение пени и штрафы такое же, как и при уплате налога только .
Статус плательщика: 08 - для ИП. Если уплата страховых взносов за самого ИП.
Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (Если уплата страховых взносов за работников)(письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)(Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).
Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР в Бизнес Пак.
Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)
Напомню, что все эти платежки можно редактировать в Экселе или с помощью этой бесплатной программы:
