Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Виды и формы перестрахования

Введение

Наша страна активно развивает рыночные экономические отношения. Рынок - механизм взаимодействие спроса и предложения.

Страховой рынок - система экономических отношений, составляющих сферу деятельности страховщиков по оказанию страховых услуг страхователю. Это особая социально-экономическая среда, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.

Для страхового рынка характерно, что он является объектом государственного регулирования. Это находит свое выражение в осуществлении государством надзорной функции и оказании определенного правового воздействия. В некоторых случаях государство участвует в страховых отношениях в качестве равноправного субъекта по отношению к другим субъектам права. Эта двойственность вызывается необходимостью регулирования страховых отношений, а с другой стороны, необходимостью обеспечить страховую защиту определенных государственных интересов (например, обязательное страхование государственных служащих, военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел и т.д.).

Другой особенностью страхового рынка является тот случай, когда субъекты прав самостоятельно вступают в страховые правоотношения, регулируемые нормами гражданского права. Здесь государственное воздействие проявляет себя в той мере, в какой это является необходимым для установления рыночных начал, защиты конкуренции и прав потребителей. Государство должно обеспечивать функционирование страхового рынка без прямого вмешательства в его регулирование, отказаться от непосредственного и тотального контроля.

Первые два понятия структуры очевидны. Сострахование означает, что страхователь свой объект застраховал у нескольких страховщиков одновременно. Перестрахование означает, что страховщик, приняв на страхование крупный по стоимости риск, часть его стоимости оставил на свою ответственность, а остальную часть стоимости риска передал по договору другим страховщикам.

В нашей контрольной работе речь пойдет о перестраховании.

Цель работы: Дать понятие о перестраховании, уточнить его виды и формы, выяснить особенности договора перестрахования.

Задачи контрольной работы:

1. Изучить соответствующую законодательную и учебную литературу по данному вопросу.

2. Раскрыть значение основных терминов, относящихся к процессу перестрахования.

1. Сущность процесса перестрахования

Перестрахование - отдельный независимый вид страхования, который всегда служит для обеспечения возмещения конкретного ущерба, даже если речь идет о перестраховании жизни и несчастных случаев. Перестрахование защищает страховщика (цедента) от финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным полисам, если он не защищается перестрахованием. Иначе говоря, перестрахование - это страхование риска, взятого на себя страховщиком.

Объем такой защиты в каждом конкретном случае определяется соответствующим договором перестрахования. При подписании договора определяется оптимальное для особых потребностей цедента перестраховочное покрытие и наиболее удобный вид страхового договора. Смысл перестрахования состоит в том, что страховщик за определенную оплату возлагает на третье лицо принятый на себя по договору страхования риск.

С точки зрения страховщика, перестрахование служит увеличению емкости его страхового портфеля для страхования рисков. Перестрахование позволяет ему застраховать риски, финансовые и экономические ресурсы. С помощью перестраховочной компании страховщик может установить необходимое равновесие в своем бизнесе.

Одна из основных задач каждой перестраховочной компании - обеспечить страховщику необходимую защиту, при этом перестраховщик должен действовать как знающий и непредвзятый советчик. В своей деятельности перестраховочные компании освоили все виды страхования и распространили свою деятельность почти на все страны мира, поскольку способствовали осуществлению главной задачи - расширению возможностей страхования. Благодаря своим специфическим методам перестрахование как страхование страховщиков подтолкнуло страховщиков брать на себя беспрецедентные риски, связанные с прогрессом науки и техники.

С финансовой точки зрения, перестрахование имеет гораздо большее значение, чем страхование, несмотря на то, что последнее играло важную роль для покрытия отдельных крупных рисков. Таким образом, сущность и основная функция перестрахования заключаются в том, что перестрахование является "вторичным" страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации.

В основе перестрахования (как отмечалось выше) лежит договор, согласно которому одна сторона - страховщик (цедент) передает другой стороне - цессионарию (перестраховщику), который, в свою очередь, принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Процесс передачи называется перестраховочной цессией.

Что следует считать наступлением страхового случая по договору перестрахования: факт страховой выплаты по основному договору или возникновение обязанности произвести страховую выплату? Этот вопрос в настоящее время разрешен судебной практикой достаточно гибко. В п. 22 информационного письма Президиума ВАС РФ от 28.11.2003 N 75 указано, что страховым случаем по договору перестрахования является факт страховой выплаты по основному договору при отсутствии в договоре перестрахования соглашения об ином.

Принятие на себя риска страховой выплаты страховщиком происходит в момент вступления в силу основного договора страхования. В этот момент и возникает страховой интерес, связанный с возможной выплатой. Следовательно, договор перестрахования, заключенный до вступления в силу основного договора, не соответствует норме п. 1 ст. 967 ГК и является недействительным на основании.

Отличительные черты договора перестрахования: принцип возмездности (перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному) и принцип доброй воли (страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных условиях риска).

В договорах перестрахования обычно оговариваются методы перестрахования, доли участия перестраховщика и пределы его ответственности по заключенным договорам, методы расчета премии и убытка, а также некоторые другие условия перестрахования. (ст. 168 ГК.)

2. Договор перестрахования: особенности, виды

В процессе длительного развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяют на договоры: факультативного перестрахования, облигаторного перестрахования и факультативно-облигаторного перестрахования.

Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска, предусматривает полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту - в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в рядке факультативного перестрахования предоставляется с том ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный риска на перестраховочном рынке является незначительным, предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования.

Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту -- о передаче риска, перестраховщику -- о принятии риска. Отрицательная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

В настоящее время договоры факультативного перестрахования играют, как правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков, величина которых превышает собственное участие цедента вместе с перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного перестрахования.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового Портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи в практике Международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования.

На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования -- факультативно-облигаторная, называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества.

В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование -- в приеме риска. Последующая передача риска от перестраховщика третьей стороне носит название ретроцессии.

В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск -- как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска -- принятие ответственности.

На практике часто активное и пассивное перестрахование проводятся одним и тем же страховым обществом одновременно.

Различают также пропорциональное перестрахование и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование -- исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу "перестраховщик разделяет риск цедента". Этот принцип, как будет видно далее, используется в договорах непропорционального страхования. В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотой, эксцедентный; квотно-эксцедентный, или смешанный.

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксиедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием эксцедента.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

Договор смешанного перестрахования -- квотно-эксцедентн -- применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования риск сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и нетрудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение Ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций.

Перестрахование превышения убытков (относится к непропорциональному перестрахованию) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, -- лимитом перестраховочного покрытия.

Другим видом непропорционального перестрахования является перестрахование превышения убыточности. Это перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.

Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выровнять цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных источников (фондов). Если в данном календарном году убыточность превысила 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается: " убыточность остановлена на уровне 105%" или "стоп-убыточность 105%".

Договоры перестрахования превышения убыточности могут быть самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.

Заключение

В нашей контрольной работе мы дали понятие о процессе перестрахования, обозначили его виды и формы.

В заключении следует сказать, что договор перестрахования устанавливает основу правоотношения между страховщиком и перестраховщиком. Положения такого договора, часто представленные в сжатой форме, почти всегда требуют дальнейшего разъяснения, исходя из обычая, сложившегося в области перестрахования международных перестраховочных отношений. Такие положения договора, отвечающие специфическим запросам цедента, довольно ясно отражают намерения договаривающихся сторон и основы юридических взаимоотношений.

Несмотря на попытки стандартизировать общие правила, определяющие содержание и формы договоров, они не могут быть приняты и использованы на рынке. Наоборот, перестраховочное договорное право находится в состоянии постоянного развития и подстраивается под быстро меняющиеся требования страховых рынков.

Что касается страховой системы России, то в период, когда в стране страховая деятельность представляла собой государственную монополию, вопрос об использовании перестрахования по понятным причинам не возникал. Только с появлением частных страховых компаний в стране возникла потребность в использовании перестрахования. Реформирование российской страховой системы на рыночных принципах предполагает движение к "открытости". Выход страховых операций за границу национальных экономик - необходимое условие для интеграции российской экономики в мировое хозяйство.

перестрахование договор риск

ТЕСТЫ

Тест 8.1

8.1.1. Какие из перечисленных элементов характеризуют процесс страхования?

А. Рисковые обстоятельства.

Б. Наличие собственности.

В. Страховое событие.

Г. Перевозка грузов.

Д. Страховой взнос.

Е. Страховая выплата.

Для ответа на вопрос теста ознакомимся с основными определениями процесса страхования.

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов ), а также за счет иных средств страховщиков (ст.2, Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I с изменениями).

Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

Страховщики осуществляют оценку страхового риска , получают страховые премии (страховые взносы ), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты , осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия (ст.6, Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I с изменениями).

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие , предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам (ст.9, Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I с изменениями).

Согласно ст. 4 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015- I «Объекты страхования» объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

· с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

· с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

· владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

· обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности).

Из вышесказанного можно сделать вывод, что, непосредственно процесс страхования характеризуют понятия: А. рисковые обстоятельства, В. страховое событие, Д. страховой взнос, Е. страховая выплата. Они предполагают заключение договора страхования и осуществление страховой деятельности.

Оставшиеся варианты: Б. Наличие собственности и Г. Перевозка грузов могут быть причиной, а затем объектом договора имущественного страхования.

8.1.2. Проведите ранжирование организационной структуры процесса страхования.

А. Страховой случай.

Б. Страховая выплата.

В. Оценка убытка.

Д. Оценка стоимости риска.

Е. Рисковые обстоятельства.

Из первого задания теста мы знаем, что если есть вероятность страхового риска (предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование), может быть заключен договор страхования. Страховщики осуществляют оценку страхового риска , получают страховые премии (страховые взносы ), формируют страховые резервы, инвестируют активы, а при наступлении страхового случая (который представляет собой совершившееся событие , предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату) определяют размер убытков или ущерба и производят страховые выплаты , осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Страховой ущерб - стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Часть или полная сумма ущерба, причитающаяся к выплате страхователя, называется страховым возмещением (выплатой).

Таким образом, вырисовывается последовательность наступления действий и обстоятельств:

1 Е.Рисковые обстоятельства.

2 Д. Оценка стоимости риска.

3 А. Страховой случай.

4 В. Оценка убытка.

5 Г. Ущерб.

6 Б. Страховая выплата.

8.1.3. Назовите основные условия существования страхового риска.

А.Наличие государства.

Б.Наличие страхователя.

В.Наличие страховщика.

Г.Наличие угрозы, повреждения или гибели имущества.

Д.Наличие соответствующего законодательства.

Согласно ст. 9 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Все приведенные выше варианты ответа верны в совокупности, потому что ответ «Наличие угрозы, повреждения или гибели имущества» не будет являться условием существования страхового риска без заключенного договора страхования между страховщиком и страхователем, а это невозможно при отсутствии соответствующего законодательства и государства, которое утвердило это законодательство.

Тест 8.2

8.2.1. Назовите основные обязанности страхователя.

А. Оформлять документы по ведению договора страхования.

В. Рассчитывать размеры ущерба.

Г. Принимать меры для предотвращения страхового случая или уменьшения ущерба.

Д. Выплачивать страховое возмещение.

Согласно ст.5 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Согласно ст. 940 ГК РФ Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.

Согласно Ст. 954 ГК РФ под стра ховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов .

Согласно ст. 962 ГК РФ при наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки. Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю. Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.

Согласно ст. 944 ГК РФ при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщик у известные страхователю обстоятельства , имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику.

Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных выше, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным.

Согласно ст. 963 ГК РФ страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица (за исключением случаев, когда вред причинен по вине ответственного за страхователя лица и в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет). Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.

Процедурой определения размера ущерба занимается страховщик [В.В. Шахов «Страхование», стр. 31]

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что основные обязанности страхователя:

Б. Уплачивать страховые взносы.

Г. Принимать меры для предотвращения страхового случая или уменьшения

Е. Сообщать страховщику достоверные сведения об объекте страхования.

8.2.2. Какие существуют системы страхового обеспечения?

А. Компенсации.

Б. Первого риска.

В. Возмещения.

Д. Делового участия.

Из учебника В.В. Шахова «Страхование» определили, что страховое обеспечение - уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельной ответственности и систему первого риска.

Система пропорциональной ответственности - организационная форма страхового обеспечения, которая предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования.

Система предельной ответственности предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Система первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Из вышесказанного, верны варианты теста:

Б. Первого риска.

Г. Предельной ответственности.

Е. Пропорциональной ответственности.

8.2.3. Какие типы франшизы вы знаете?

А. Абсолютная.

Б. Условная.

В. Относительная.

В предыдущем задании мы выяснили, что система пропорциональной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) останется на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой (от фр. franchise - льгота, вольность) или собственным удержанием страхователя [В.В. Шахов «Страхование», стр. 31].

Другими словами, франшимза (в страховании) -- предусмотренное условиями страхования (перестрахования) освобождение страховщика (перестраховщика) от возмещения убытков страхователя (перестрахователя), не превышающих заданной величины. Франшиза бывает условной и безусловной. Также выделяют временнумю и совокупную франшизы.

Франшиза может быть выражена как пропорциональная доля (в процентах от страховой суммы либо убытка) либо как абсолютная величина (в денежном выражении).

Размер франшизы и ее тип устанавливаются договором или правилами страхования.

Условная франшиза п одразумевает, что если убыток по страховому случаю не превысил размера оговоренной франшизы, то страховщик по такому убытку ничего не выплачивает. В том случае если убыток превысил размер франшизы, то такой убыток возмещается полностью.

Безусловная франшиза -- это часть убытка, не подлежащая возмещению страховщиком и вычитаемая при расчете страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, из общей суммы возмещения. Например, при страховой сумме 100 р. установлена безусловная франшиза 15 р. В случае, если размер убытка составляет 10 р., то такой убыток не подлежит возмещению (так как сумма убытка меньше безусловной франшизы) . Однако, если при тех же исходных условиях размер убытка составит 20 р., возмещению страховщиком будет подлежать сумма 5 р. (то есть, 20 р. ? 15 р. = 5 р.).

Если размер безусловной франшизы определяется как пропорциональная доля убытка, то установленный размер безусловной франшизы в любом случае вычитается из суммы страхового возмещения. Например, при страховой сумме 100 р. установлена безусловная франшиза 15 % от страхового убытка. В таком случае, если размер убытка составляет 10 р., то размер страхового возмещения составит 8 р. 50 к. (то есть, 10(1 ? 0,15) р. = 8 р. 50 к.).

При временномй франшизе, страховое возмещение не выплачивается, если срок действия оговоренного обстоятельства, могущего привести к наступлению страхового случая, был менее установленного. Временная франшиза обозначается в единицах исчисления времени. Если в договоре не определен тип временной франшизы (условная или безусловная), то она считается условной, то есть убытки, возникшие вследствие действия оговоренного обстоятельства дольше установленного срока, подлежат возмещению как если бы временная франшиза отсутствовала.

Таким образом, ответ:

Б. Условная.

Задача

Гражданин Петров, проживающий в городе Норильске, заключил договор страхования автогражданской ответственности. Договор заключен Во второй раз. Мощность автомобиля равна 150 л.с. Петрову 21 год, его водительский стаж - 1,5 года. Автомобиль используется 7 месяцев в году. В страховой полис вписаны еще два человека. Возраст первого 36 лет, водительский стаж 8 лет, возраст второго 40 лет, водительский стаж 1,5 года. В течение первого года страховая по вине Петрова было совершено ДТП, в результате которого компания выплатила потерпевшему возмещение. Рассчитать размер страхового взноса, если после ДТП Петрову был присвоен 1 класс аварийности.

При решении задачи использовались следующие источники: Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (с изменениями), Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (утв. постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 г. N 263 с изменениями), Постановление Правительства РФ от 8 декабря 2005 г. N 739 "Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии".

Определение размера страховой премии, подлежащей уплате по договору обязательного страхования (Т) определяется по формуле:

Т = ТБ * КТ * КБМ * КВС * КО * КМ * КС * КН

	Коэффициент в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства	Территория преимущественного использования транспортного средства для физических лиц определяется исходя из места жительства собственника транспортного средства, указанного в паспорте транспортного средства, или свидетельстве о регистрации транспортного средства либо в паспорте гражданина. Напротив, для юридических лиц территория преимущественного использования определяется по месту регистрации транспортного средства.
	Коэффициент в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат, произведенных страховщиками	Зависит от наличия или отсутствия страховых выплат при наступлении страховых случаев, произошедших по вине страхователя (владельца транспортного средства) в период действия предыдущих договоров обязательного страхования. В соответствии с этим коэффициентом предусматривается разбивка уровня вождения водителей на 13 классов. В случае безаварийной эксплуатации в течение действия договора обязательного страхования, при заключении нового договора страхователю будет применяться понижающий коэффициент с присвоением более высокого класса и с понижением коэффициента в пределах от 0,15 до 0,05%. И напротив, при наличии аварийной эксплуатации в течение срока действия договора, при заключении нового договора к страхователю будет применяться повышающий коэффициент с присвоением более низкого класса (вплоть до самого низкого) в зависимости от количества страховых случаев. Следует обратить внимание на то, что произведенные страховщиком страховые выплаты по одному страховому случаю учитываются как одна страховая выплата. При заключении договора обязательного страхования впервые страхователю (владельцу транспортного средства) присваивается 3 класс, значение коэффициента в котором равно 1. Если в страховом полисе указано более одного лица, допущенного к управлению, к расчету страховой премии принимается максимальный коэффициент в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат, определенный в отношении каждого водителя, допущенного к управлению транспортным средством.
	Коэффициент в зависимости от возраста и стажа водителя	Если в страховом полисе указано более одного допущенного к управлению транспортным средством лица, к расчету страховой премии принимается максимальный коэффициент КВС, определенный в отношении лиц, допущенных к управлению транспортным средством. Если договором обязательного страхования не предусмотрено ограничение количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством (коэффициент КО - 1,7), то принимается коэффициент КВС - 1.
	Коэффициент в зависимости от наличия сведений о количестве лиц, допущенных к управлению трансп.средством	При ограниченном количестве лиц, допущенных к управлению транспортным средством, указанный коэффициент равняется 1, при отсутствии подобного ограничения коэффициент составляет 1,5.

	Коэффициент в зависимости от технических характеристик транспортного средства	Исходя из мощности двигателя транспортного средства. Определение мощности двигателя транспортного средства осуществляется на основании паспорта транспортного средства или свидетельства о регистрации транспортного средства.
	Коэффициент сезонного использования транспортного средства	В зависимости от периода использования транспортного средства.
	Коэффициент при наличии предусмотренных законодательством об обязательном страховании нарушений	К таким нарушениям относятся: а) сообщение страховщику заведомо ложных сведений о запрошенных им обстоятельствах, влияющих на страховую премию по договору обязательного страхования, что повлекло за собой ее уплату в меньшей сумме по сравнению с той суммой, которая была бы уплачена при сообщении владельцами транспортных средств достоверных сведений; б) умышленное содействие страхователя наступлению страхового случая или увеличению связанных с ним убытков либо заведомо исказивших обстоятельства наступления страхового случая в целях увеличения страховой выплаты; в) причинение вреда при обстоятельствах, явившихся основанием предъявления регрессного требования. Соответственно при отсутствии подобных нарушений используется коэффициент, равный 1.

Общий размер подлежащей уплате страхователем страховой премии будет определяться как произведение базовых ставок и всех коэффициентов.

Законодательство ограничивает, скорректированный в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства.

В случае же применения коэффициента КН максимальный размер страховой премии не может превышать пятикратный размер базовой ставки.

Т = ТБ * КТ * КБМ * КВС * КО * КМ * КС * КН.

Т = 1980*1*1,55*1,7*1*1,4*0,8*1= 5843-38руб.

Сравним полученный страховой взнос с максимальным размером страховой премии по договору обязательного страхования, который не может превышать трехкратный размер базовой ставки.

1980 * 3 = 5940 руб.

5843-38 руб. < 5940 руб., следовательно, страхователю - владельцу транспортного средства следует уплатить 5843-38руб.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ с изменениями

2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" с изменениями

3. Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (с изменениями)

4. Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (утв. постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 г. N 263 с изменениями)

5. Постановление Правительства РФ от 8 декабря 2005 г. N 739 "Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии".

6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - ЮНИТИ, 2001. - 311 с.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Основной недостаток факультативного перестрахования. Главные преимущества облигаторного метода перестрахования. Основные виды перестраховочных договоров. Лимит собственной ответственности страховщика. Взаимосвязь процессов страхования и перестрахования.

контрольная работа , добавлен 12.12.2011


реферат , добавлен 22.05.2010


Понятие и основные принципы, необходимость, сущность, роль и термины перестрахования. Права и обязанности сторон. Методы перестрахования: факультативный и облигаторный. Базовые виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования.

реферат , добавлен 27.07.2010


Сущность, виды, основные принципы и теоретические основы перестрахования, его нормативно-правовая основа и функции. Анализ развития перестрахования в России. Реальный и нерисковый сегмент перестрахования. Проблемы перестрахования и пути их решения.

реферат , добавлен 08.04.2009


Понятие, сущность и основные функции перестрахования и сострахования. Особенности заключения договоров облигаторного перестрахования. Краткая характеристика принципов деятельности страхового пула. Основные проблемы современного страхового рынка России.

курсовая работа , добавлен 22.09.2016


Сущность и теоретические основы перестрахования. Особенности и виды договоров перестрахования. Современное состояние Российского рынка перестраховочных операций: сущность, потенциал, особенности переходного этапа. Конкурентоспособность страхового рынка.

курсовая работа , добавлен 21.11.2012


Принципы обязательного и добровольного страхования. Принцип страхового интереса и его связь с объектом страхования. Классификация видов имущества. Особенности организации страхования. Содержание договора перестрахования.

контрольная работа , добавлен 09.04.2007


Принципы обязательного и добровольного страхования. Принцип страхового интереса и его связь с объектом страхования. Классификация видов имущества. Особенности организации страхования. Содержание договора перестрахования. Ежемесячный взнос.

контрольная работа , добавлен 30.08.2007


Договор перестрахования как разновидность договора имущественного страхования. Оформление ковер-нот. Практическое применение перестрахования в Российской Федерации на уровне народного хозяйства. Перестрахование на базе катастрофического эксцедента.

курсовая работа , добавлен 16.04.2014


История развития, понятие, функции и характеристика видов перестрахования. Сущность договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный, открытый и почтовый ковер. Перестрахование превышения убытков и убыточности.

Существуют различные виды и формы перестраховочной защиты. Перестрахование может вестись факультативно и на договорной основе. Существует три основные формы перестрахования: факультативная, облигаторная и факультативно-облигаторная (смешанная) формы перестрахования.

1) Факультативное перестрахование

Самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Для него характерен добровольный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая компания перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование отдельных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет каких-либо обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить предложение, принять его частично. Предложить свои условия перестрахования.

Факультативное перестрахование – это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждения о приеме предложения от предлагаемого перестраховщика. При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа. Перестраховочный слип представляет собой приложение к основному договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важную информацию о риске. Перестраховщик, в свою очередь, может либо отказаться, либо акцептовать данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным с момента акцепта перестраховщиком. Этот вид перестрахования для страховщика очень трудоемок, так как требует больших временных затрат.

К факультативному перестрахованию страховые компании прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам перестрахования, например, при защите от землетрясений, наводнений или терроризма. Факультативное перестрахование напрямую связано с оригинальным договором страхования, поэтому все расчеты между страховщиком и перестраховщиком происходят в зависимости от условий платежей, оговоренных в условиях договора. Факультативная форма перестрахования, в силу некоторых своих неудобств для перестрахователя, имеет меньшее распространение по сравнению с облигаторным перестрахованием. Однако, в последнее время его значение растет, в частности, при страховании огневых рисков, ответственности, в транспортном и авиационном страховании, при страховании технических установок.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, к моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться перестрахованным частично или полностью не перестрахованным, т.е. в размере, не позволяющем передающей компании полностью компенсировать потери сверх ее потенциальных финансовых возможностей. Данный вид перестрахования используется в том случае, когда общая сумма ответственности по страхуемому риску превышает сумму собственного удержания страховщика и лимиты действующих перестраховочных договоров.

2) Облигаторное перестрахование

Согласно условиям облигаторного перестрахования, цедент обязан передавать на перестрахование все риски, детально описанные в договоре. А перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Для страховщика этот вид перестрахования наиболее выгоден, так как позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Облигаторная форма перестрахования наиболее развита, и именно по ней перестраховочные компании получают основную часть премий. Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий-убытков.

Бордеро – перечень рисков, которые попадают под перестрахование. Этот перечень высылает цедент перестраховщику в облигаторном перестраховании. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков.

Тема: Страховой рынок России. Проблемы и перспективы развития.

1. Страховой рынок РФ и его структура.

2. Перспективы и проблемы развития отдельных секторов страхового рынка в РФ

Как правило, выделяют следующие формы перестрахования: факультативную (facultative) и облигаторную (treaty, obligatory). В практике также рассматривают смешанные формы: факультативно-облигаторную и облигаторно-факультативную.

Факультативное {разовое, необязательное, добровольное) перестрахование заключается в том, что страховщик имеет право предлагать риски в перестрахование, а перестраховщик может принять или отклонить предложение, т.е. предусматривается право выбора для сторон. Это единственная форма, позволяющая перестраховщику детально изучить предлагаемые в перестрахование риски, что требует времени. Перестрахователь для ускорения задачи составляет слип, в котором указываются кратко основные сведения по важнейшим условиям страховых договоров (ключевые характеристики риска) для потенциальных перестраховщиков. К факультативному перестрахованию прибегают при страховании отдельных крупных рисков. Принимая подобные риски, первичный страховщик должен позаботиться о наличии перестраховочной защиты в достаточном объеме, так как он не сможет гарантировать выполнение принятых обязательств. Договор факультативного перестрахования заключается по каждому риску в отдельности, и в каждом конкретном случае перестраховщик решает, брать ли ему данный риск па перестрахование или нет и в каком объеме. Следовательно, речь идет об отдельных фактах передачи рисков в перестрахование, как правило, вследствие отсутствия иных возможностей их покрытия. Потребность в ускорении механизма передачи рисков в перестрахование для того, чтобы увеличить объем страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования. Эта форма предоставила перестраховщику больше возможностей при работе с возможными клиентами и для снижения его расходов по обработке значительного количества рисков. Иначе говоря, необходимость решения этих проблем повлекла за собой развитие облигаторного перестрахования.

При облигаторном {обязательном) перестраховании цедент обязан передавать на перестрахование все риски, детально описанные в договоре, а перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Заключая договор облигаторного перестрахования, прямой страховщик заранее определяет, какие риски и в каком объеме будут сняты с его ответственности и переданы в перестрахование. Перестраховочная защита по этой форме перестрахования обеспечивается сразу же с момента заключения договора прямого страхования. Его автоматический характер принятия рисков позволил ускорить их размещение в перестрахование без дополнительной обработки каждого риска в отдельности, как это происходило в случае факультативного метода.

При факультативном перестраховании перестраховщик получает информацию о перестрахованных рисках в слипе, в облигаторном - один раз в квартал он получает бордеро премий-убытков, о котором было написано выше. Факультативное перестрахование уступает место облигаторной форме. Можно сказать, что облигаторный метод перестрахования является практичным и позволяет создавать более тесные и долгосрочные взаимоотношения между партнерами по договору.

Факультативно-облигаторная форма (открытое покрытие - open cover) дает цеденту возможность принятия решений: какие и в каком объеме риски следует передать цессионарию, а цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на ранее оговоренных условиях. Иначе говоря, соглашение факультативно для перестрахователя и облигаторно для перестраховщика. Разновидностью этой формы перестраховочной защиты являются перестраховочные пулы .

Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. В смешанных типах перестрахования наличествует (проявляется) подчиненность, не дающая равноценных, равноправных отношений сторон. Либо должны быть соответствующие отношения (например, головная компания и ее филиалы).

Итак, по формам проведения перестрахование может быть факультативным и облигаторным; в зависимости от роли, которую играют перестрахователь и перестраховщик, различают активное и пассивное перестрахование. Кроме того, по способам передачи риска, распределения обязательств, способу распределения возмещений и премий различают пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Каждая из этих форм перестрахования имеет свои преимущества и недостатки (габл. 3.1).

Таблица 3.1

Преимущества и недостатки форм перестрахования

страхования	Преимущество	Недостаток
Факультативная	Страховые компании на начальном этапе своего развития могут принять риски, превышающие их возможности	Возможна утечка информации конкурентам, есть существенная временная задержка в размещении риска, теряется престиж
	Сохраняется сбалансированный страховой портфель (уменьшается размер выплат от значительных убытков и отрицательных результатов)	Административные расходы значительны (на поиск перестраховщиков, переписку с ними, подготовку слипов и т.д.) и ведут к существенному увеличению премии
	Нс требует постоянного обмена участия в заключении договора перестрахования по каждому риску	Постоянное возобновление договора страхования требует дополнительных расходов даже с тем же перестраховщиком
Облигаторная	Для страховщика наиболее выгодна, так как позволяет получить автоматическую защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю; происходит снижение административных расходов	Во всех своих решениях цедент обязан полностью соблюдать интересы перестраховщика, так как он имеет право выбирать риски, устанавливать премию, принимать необходимые административные меры и определять размеры убытка
	Наиболее развита, перестраховщики получают основную долю от премий	Перестраховщик и страховщик лишаются возможности отбора рисков
	Страховщики выполняют свои обязательства, принимают новые риски, поддерживают и вводят новые виды страхования	В случае выплаты страховщик имеет возможность предоставить не всю информацию об урегулировании убытка перестраховщику
Факультативно-облигаторная	Необходима для перестрахования периодических рисков, которые характерны для огневого и морского страхования	Перестраховщику этот вид договора не выгоден (может сказаться на сбалансированности его портфеля)
факульта-	Перестраховщик контролирует андеррайтерскую политику цедента	Нарушается баланс портфеля страховой компании, создаются дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков
	Цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски	Страховщик зависит от действий и порядочности цессионера

Можно сказать, что потребность в различных механизмах дробления рисков непрерывно растет. Усложнение рисков и катастрофичность их последствий требовали иных форм защит. Начиная с сострахования, через страховую и перестраховочную защиты пришли к ретроцессии, секьюритизации и финансовому перестрахованию. Кроме того, с целью наиболее эффективного распределения рисков создавались различного рода союзы и пулы страховщиков и перестраховщиков, например, Ассоциация перестраховщиков, Российский антитеррористический страховой пул, Российский союз автостраховщиков.

Деятельность перестраховочного рынка позволяет добиться сбалансированности страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование как составная часть рынка страховых услуг напрямую зависит от степени распространения страховых операций на экономическую деятельность. Если страхование - зеркало, показывающее развитие экономики страны, то перестрахование - зеркало развития страховой деятельности.

Кроме законодательных ограничительных мер, существовавших в той или иной форме в других странах, развиваться перестрахованию мешало популярное в то время другое средство защиты - сострахование. Последнее представляет собой простое деление риска между страховыми компаниями, которые больше доверяли друг другу, чем перестраховочным компаниям. Однако из-за конкуренции со временем перестрахование стало более значимым и эффективным в деле распределения риска, обрело большее значение с финансовой точки зрения, по сравнению с сострахованием, хотя и последнее на протяжении длительного периода времени играло важную роль при покрытии больших рисков.

Факультативное перестрахование (как мы уже говорили) является самой ранней формой перестраховочных отношений - первый такой договор относят к 1821 г. Оно имеет меньшее распространение, чем облигаторное. Правда, в последнее время специалисты отмечают, что его значение возрастает. Особенно при страховании огневых рисков, страховании ответственности, в транспортном и авиационном страховании.

Развитие перестраховочного рынка напрямую связано с увеличением андеррайтерской емкости рынка страхования. Законодательные изменения привели к жесткой регламентации допуска на рынок компаний, делая их узкоспециализированными (страхование жизни и остальные виды). Кроме того, есть проблемы, связанные с урегулированием разногласий и спорных моментов в страховых и перестраховочных отношениях; с отсутствием доверия между страховыми и перестраховочными компаниями, как российскими, так и иностранными. Урегулирование убытков по катастрофическим рискам приводит к тому, что страховщики достаточно часто заключают договоры облигаторного непропорционального перестрахования, так называемые договоры эксцедента убытка.

• Соглашение о создании общих действительных фондов для совместного принятия в перестрахование определенных рисков, как правило, опасных, крупных или новых (малоизвестных). Премия и суммы убытков по соответствующим рискам передаются в пул, который распределяет результаты прохождения операций между членами пула согласно размеру премии.

Понятие "форма перестрахования" объясняет характер взаимоотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования. Понятие "вид страхования" отражает технические особенности расчета взаимных обязательств участников перестраховочных отношений и устанавливает правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору (рис. 12).

——————————————¬

¦ Структура перестраховочных отношений ¦

L———————T———————

——————+—————¬

————————¬ ————————¬

¦ Формы перестрахования ¦ ¦ Виды перестрахования ¦

L——T—————— L——T—————-

————————¬ ¦

¦ Факультативное, ¦ \/

¦ облигаторное ¦ ———————-¬

¦ (договорное) ¦ ¦ ¦

L———————— \/ \/

——————-¬ ———————¬

¦ Пропорциональное ¦ ¦ Непропорциональное ¦

L-T—————— L———-T———-

———+———¬ ———+———¬

—————¬¦—————¬ ————-¬ —————¬

¦ Квотно- ¦¦¦ Эксцедентные ¦ ¦ Договоры ¦ ¦ Договоры ¦

¦ эксцедентные ¦¦¦ ¦ ¦ эксцедента ¦ ¦ эксцедента ¦

L—————¦L————— ¦ убытка ¦ ¦ убыточности ¦

¦ L————- L—————

¦ Квотные ¦

Рис. 12. Формы и виды перестрахования

Факультативное перестрахование — это самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. При факультативном перестраховании каждая из сторон свободна в решении вопроса о вступлении в перестраховочные отношения, а также в выборе партнера и условий перестрахования. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотносит их с основными принципами своей деятельности и решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях. Это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска.

Факультативное перестрахование — это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, предлагаемые в перестрахование. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока не будет подписана перестраховщиком страховочная оферта.

Факультативное перестрахование используется, как правило, вновь созданными страховщиками, не имеющими еще базы для облигаторного перестрахования, или страховщиками, желающими расширить географию перестрахования и завязать новые деловые связи.

Облигаторное (договорное) перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования. Это вид перестрахования, по которому перестрахователь (цедент) обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик (цессионарий) обязан принимать эти риски.

Облигаторное перестрахование позволяет получить цеденту автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Это наиболее развитая в настоящее время форма перестрахования, приносящая перестраховочным компаниям основную часть премий.

Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах перестрахователя и перестраховщика. Перестраховщик, в отличие от перестрахователя, лишается права отбора рисков. Однако, если перестрахователь действует вопреки интересам перестраховщика, последний может быть освобожден от своих обязательств.

Информация о переданных в перестрахование рисках предоставляется перестраховщику, как правило, ежеквартально посредством бордеро премий-убытков (см. раздел 5.1). Все расчеты между перестрахователем и перестраховщиком осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных требований.

Договор облигаторного перестрахования должен содержать:

— определение вида рисков, подлежащих перестрахованию;

— метод передачи рисков и размер рисков, оставляемых цедентом на собственном удержании;

— лимит ответственности перестраховщика;

— определение расчетов по премии (взносам) и убыткам;

— размер комиссии;

— срок действия договора;

— правила решения спорных вопросов.

Договор облигаторного перестрахования заключается, как правило, на один год (календарный или "год наступления убытков"). При облигаторном пропорциональном перестраховании договор перестрахования автоматически пролонгируется на срок следующего календарного года, если стороны за три месяца до окончания текущего календарного года не уведомили друг друга о его расторжении. В договорах непропорционального перестрахования договор продлевается только в случае специального согласия сторон.

Условиями прекращения облигаторного договора перестрахования являются:

— неспособность одной из сторон оплатить свои долги, ее банкротство (ликвидация);

— отзыв лицензии на ведение операций;

— утрата одной из сторон всего оплаченного капитала или его части;

— слияние одной из сторон с другим юридическим лицом либо переход под контроль другого лица или государства;

— ситуация, когда страна, где находится или зарегистрирована одна из сторон договора, ведет боевые действия против другой стороны или оккупирована другим государством.

Перестрахование может осуществляться в двух направлениях (видах): на базе страховой суммы, на базе эксцедента убытка (табл. 38).

Таблица 38. Виды перестрахования

База перестрахования	Сущность
На базе страховой суммы	Пропорциональное перестрахование (первичный страховщик отдает в перестрахование часть своего страхового портфеля, при этом страховые взносы, ответственность и ущерб делятся между страховщиком (перестрахователем) и перестраховщиком в определенной пропорции)
На базе эксцедента убытка	Непропорциональное перестрахование (размер выплат перестраховщика определяется исходя из величины фактического ущерба. Ответственность перестраховщика по осуществлению выплат возникает только тогда, когда величина ущерба превосходит сумму собственного удержания (приоритет) первичного страховщика)

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что страховая премия, страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Это наиболее распространенный способ определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования.

Как отмечалось выше, различают три основных вида договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный.

По квотному договору перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику, а тот обязуется принять определенную долю во всех рисках определенного вида. Перестраховщику передается причитающаяся ему доля премии по заключенным договорам страхования, и в той же доле он возмещает перестрахователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Перестраховщик может устанавливать определенные лимиты ответственности и разделяет судьбу цедента в пределах этого лимита.

Квотное перестрахование используется при перестраховании большого количества примерно однородных рисков, с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таком как страхование автогражданской ответственности, или автокаско. Данный договор достаточно часто используется вновь образованными страховыми компаниями.

Договор квотного перестрахования достаточно прост в обслуживании, что можно отнести к его достоинствам. Недостатками квотного договора перестрахования являются:

— необходимость передачи в перестрахование большей частью небольших, а значит, не представляющих серьезной опасности рисков, которые при других формах перестрахования перестрахователь мог удержать на собственной ответственности, оставляя за собой страховые премии;

— отсутствие возможности выравнивания оставшихся у перестрахователя рисков.

Эксцедентное перестрахование — старейший вид перестрахования. Этот вид перестрахования используется в основном в тех видах страхования, где страхуемые риски значительно отличаются по своим страховым суммам, с целью балансировки страхового портфеля.

Согласно условиям по эксцедентному договору перестрахования все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание страхователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита.

Максимум собственного участия цедента в покрытии возможного ущерба называется эксцедентом. Собственное удержание цедента может быть установлено на основе размера собственных средств двумя способами: в соответствии со страховой суммой; на базе максимально возможного убытка. Собственное удержание цедента должно иметь разумное соотношение с лимитом ответственности перестраховщика, так как в противном случае страховщик не заинтересован в страховом полисе. Лимит ответственности перестраховщика определяется путем умножения собственного удержания перестрахователя на оговоренное количество раз (линий).

Ключевым моментом эксцедентного перестрахования является тот факт, что перестраховщик обязан возместить определенный процент от любого убытка независимо от его величины. Цедент обязан установить для себя максимальный уровень участия в страховой сумме. Сумму, оставшуюся на своей ответственности сверх перестрахованного эксцедента, страховщик может: оставить на собственном удержании; перестраховать факультативно; заключить еще один договор эксцедента сумм.

Непропорциональные договоры перестрахования предполагают не перестрахование каждого отдельного риска, а перестрахование определенного портфеля рисков страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности).

Определение договора как непропорционального означает, что доля перестраховщика в сумме убытка непропорциональна страховой премии. Ответственность перестраховщика наступает только после того, как выплаты по убытку передающего страховщика превышают заранее определенную сумму. После этого доля перестраховщика в урегулировании последующего ущерба является основной.

Различают договоры непропорционального перестрахования на базе эксцедента отдельного убытка и договоры перестрахования на базе эксцедента годовой убыточности (табл. 39).

Таблица 39. Договоры непропорционального перестрахования

Вид договора	Сущность
Договор эксцедента убытка	Перестраховщик берет на себя покрытие отдельного убытка в части, превышающей приоритет. Ответственность перестраховщика ограничена установленной максимальной суммой
Договор эксцедента убыточности	Ответственность перестраховщика наступает в том случае, когда сумма убытков первичного страховщика за год превышает установленный в договоре перестрахования приоритет. Ответственность перестраховщика ограничена установленной максимальной суммой

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика принято подразделять договоры:

• ? факультативного перестрахования;
• ? облигаторного перестрахования;
• ? факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).

Факультативная форма перестрахования - самая ранняя форма этого вида деятельности, предусматривающая для перерстраховщика и цедента право выбора.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

Таким образом, отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска, в зависимости от этого определенное решение: цедент - о передаче риска, перестраховщика - о принятии риска.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков повлекла за собой выработку иной формы перестрахования.

Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

В отличие от факультативного перестрахования облигаторное охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с факультативным.

Встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования - факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Перестрахование предполагает пропорциональные и непропорциональные договоры.

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента.

В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования:

• ? квотный;
• ? эксцедентный;
• ? квотно-эксцедентный (смешанный).

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.

Пример 5.2. Страховая компания «X» заключило со страховой компанией «У» договор квотного перестрахования, в котором определено, что перестраховщик принимает на свою ответственность 25% страховой сумм, но не более 1,3 млн руб. Страховая организация «X» заключила договоры страхования имущества на 3 млн, 6 млн и 7 млн руб.

1. Определяем долю покрытия рисков цессионером:

первого риска: 3 х 0,25 = 0,75 (млн руб.);

второго риска: 6 х 0,25 =1,5 (млн руб.);

третьего риска: 7 х 0,25 = 1,75 (млн руб.).

2. Определяем собственное участие цедента в покрытии рисков с учетом верхнего лимита ответственности цессионера:

первого риска: 2,25 млн руб. (3 - 0,75);

второго риска: 4,7 млн руб. (6 - 1,3);

третьего риска: 5,7 млн руб. (7 - 1,3).

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию части страхового портфеля, оставшейся в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам (достояние эксцедента).

Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен девяти долям собственного участия цедента, то, выражаясь языком страховой терминологии, договор перестрахования предусматривает покрытие девяти долей (линий), или девяти перестраховочных максимумов. При заключении договора исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

При эксцедентном перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину - размер собственного удержания, или приоритет цедента. Лимит собственного удержания передающая организация устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, жилые дома и т.д. Перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховочной суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента - линии.

Пример 5.3. Страховая компания «X» заключила со страховой компанией «У» договор эксцедентного перестрахования. По условиям договора достояние эксцедента составляет 2 линии, а лимит ответственности цессионера 4 млн руб. собственное удержание цедента составляет 2 млн руб.

Определить ответственность страховой компании «У», если страховые суммы договоров страхования составили:

а) 5 млн руб.; б) 7 млн руб.; в) 8 млн руб.

Определяем ответственность перестраховщика (млн руб.): по первому договору: 3(5- 2); по второму договору: 4 (7 - 2), но не более 4; по третьему договору: 4 (8 - 2), но не более 4.

На практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Таким образом, все виды пропорционального перестрахования характерны тем, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствии с пропорцией и в привязке к страховой сумме.

Сущность непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, т.е. пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии нет.

В непропорциональном перестраховании страховые суммы, взносы и выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).

Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают, а при непропорциональном могут приобрести противоречивый характер (достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком, и последний может понести убытки).

С учетом этих потребностей получили развитие следующие типы договоров непропорционального перестрахования:

• ? превышения убытков (эксцедент убытка);
• ? превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и нетрудоемко, дешевле обслуживания договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как при заключении договоров пропорционального перестрахования.

Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций.

Перестрахование превышения убытков (эксцедента убытков) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб - лимитом перестраховочного покрытия.

Договор перестрахования превышения ущерба широко применяется в страховании гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортном (КАРГО и КАСКО), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.

По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

Пример 5.4. Страховая компания «X» заключила с перестраховочной компанией «У» договор перестрахования превышения убытков. По условиям договора перестрахования собственное участие цедента предусмотрено в размере 3000 тыс. руб., лимит перестраховочного покрытия установлен в размере 4000 тыс. руб. При наступлении страхового случая страховая компания «X» выплатила страхователю страховое возмещение в сумме 10 000 тыс. руб.

Определите сумму возмещения убытков цессионером цеденту.

• 1. Фактический убыток цедента 10 000 - 3000 = 7000 (тыс. руб.),
• 2. Так как лимит перестраховочного покрытия 4000 тыс. руб., то перестраховщик возместит цеденту убыток в сумме 4000 тыс. руб.

Перестрахование превышения убыточности (эксцедента убыточности) касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (определяемой как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может стать возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.

Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страховщика от колебаний убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условию перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат:

где У, - уровень выплат;

Q - страховые выплаты;

Р - страховые премии.

Пример 5.5. Страховая компания «X» заключила с перестраховочной компанией «У» договор перестрахования превышения убыточности. По уеловиям договора перестрахования перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества юридических лиц за год уровень выплат превысит 1,0. По итогам года страховая премия страховщика составила 56 млн руб., страховое возмещение по данному виду страхования 65 млн руб.

Определить сумму выплаты цессионером цеденту, если лимит ответственности страховщика ограничен уровнем выплат 1,1.

1. Определяем фактический уровень выплат страховщика:

2. Определяем сумму возмещения убытка цеденту:

Следует выделить несколько наиболее четко выраженных тенденций рынка перестрахования:

• ? увеличивается интерес к входящему перестрахованию со стороны стран СНГ и Восточной Европы;
• ? общее повышение надежности перестраховочной защиты за счет улучшения финансовой устойчивости и прозрачности перестраховщиков, а также роста качества перестраховочных емкостей;
• ? перестраховочная деятельность будет находиться под государственным надзором и регулированием.

В ближайшее время завершается подготовка хартии деловой этики в перестраховании. Выделяется 17 принципиальных моментов, зачастую приводящих к конфликтам сторон в перестраховании, в том числе:

• ? предоставление недостоверной информации при котировке рисков;
• ? сделки с заинтересованными лицами;
• ? несвоевременное извещение о страховом случае;
• ? недостоверная информация о страховом случае;
• ? необоснованные требования к документам;
• ? отказ от выплаты в спорных ситуациях и ряд других.

Присоединение к хартии будет означать, что организация готова

выполнять эти принципы путем внесения оговорок в договоры перестрахования.

На сегодняшний день в России по-прежнему распространено «сомнительное» перестрахование, что приводит к оттоку капитала. В 2002 г. 20 организаций передачи в перестрахование за рубеж 4,84 млрд руб., выплат по этим договорам перестрахования практически не было. В 2003 г. в перестрахование за рубеж было передано 39,5 млрд руб., а получено в виде выплат лишь 1,3 млрд руб. На страховом рынке Рос- 158

сии также присутствует ряд организаций, передающих в перестрахование более 80% премий, не получая выплат. За 2004 г. объем перестраховочной премии вырос на 3,8% и составил 93,8 млрд руб., при этом выплаты по перестрахованию выросли с 11,7 млрд до 13,5 млрд руб. С учетом инфляции объем премии по перестрахованию уменьшился почти на 7%. Это тенденция положительная, поскольку перестрахование очень часто используется не для защиты и поддержки платежеспособности страховщиков, а для различных схем, в том числе транспортировки средств.

В 2004 г. продолжилось валовое сокращение премии по перестрахованию, но одновременно с этим наблюдается другая тенденция к росту классического перестрахования и через 3-4 года она перекроет тенденцию падения «сомнительного» перестрахования.

С учетом общего объема премий за 2004 г. по страхованию - 374,4 млрд руб. - достаточно низкая доля перестрахования в 93,8 млрд руб. говорит о том, что перестрахование в России пока не выполняет функцию перераспределения рисков в полной мере. Основная часть перестраховочной премии - 69,757 млрд руб. - приходится на страхование имущества. Очень незначительно перестрахование ответственности - 7,721 млрд руб.