Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы найти, кто в 2019 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, логичнее всего обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов России. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.
Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить неплохую сумму владельцам автомобилей, если речь идет о мощной машине. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны среди пользователей.
Категории льготников установлены в статьях с 4-1 по 4-4 нормативного акта . Особо стоит отметить присутствие, помимо стандартных категорий освобожденных налогоплательщиков, владельцев экологичных автомобилей, и ТС, производимых на территории страны.
Полный список:
Остальные граждане освобождаются от обязательных платежей:
Среди юрлиц налоговые льготы действуют в отношении машин на природном газе.
Перечень льготников по субъектам очень разнообразен. Чаще всего в нем встречаются инвалиды 1-2 группы , участники ВОВ, герои и заслуженные работники, родители детей-инвалидов и один из супругов в многодетной семье, инвалиды с детства. Иногда власти региона освобождают пенсионеров, инвалидов 3 группы , социально значимые для региона предприятия.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога? Этот вопрос интересует уже долгое время многих водителей. Ведь соответствующие выплаты иногда заставляют задуматься, а так ли выгодно иметь транспортное средство в собственности? В некоторых случаях налоги действительно высокие. А использование личного транспорта не окупается по полезности. Поэтому важно знать, как можно не платить данный налог. Точнее, кто освобождается от него. К счастью, такие категории граждан имеются. Их не очень много, но они есть.
Но для начала поговорим о том, за что вообще придется платить. Что такое транспортный налог? Может быть, это действительно нечто важное? В действительности это так. Налог на транспорт — это региональная плата гражданина за регистрацию его автомобиля. Точнее, за дачу прав на передвижение за рулем того или иного транспорта.
Как уже было сказано, это Он варьируется в зависимости от вашего региона проживания. Так что точно сказать, сколько нужно будет заплатить, почти нельзя. Разве что по каждому району узнавать сведения. Кто освобождается от уплаты транспортного налога? И есть ли такие граждане в приципе? Ведь в Российском законодательстве всегда встречаются льготники. И в отношении транспорта тоже должны быть какие-то исключения из правил.
Уже было сказано, что рассматриваемый налог является региональным. И он рассчитывается согласно правилам определенной местности. То же самое касается и тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Ответить точно на данный вопрос не получится. Ведь правила предоставления льгот, а также полного освобождения регулируются в каждом городе отдельно.
Поэтому не стоит удивляться, если вы интересуетесь, кто освобождается от уплаты в Санкт-Петербурге и Москве, получая разные ответы. Тем не менее паниковать не стоит. Почему? Общие правила тоже в законодательстве имеются. Их мы и будем изучать. Какие категории граждан относятся к числу льготников в общих чертах в России в отношении налога на транспортное средство?
Первые в данном списке — это граждане, которым вообще полагаются те или иные льготы в стране. От уплаты транспортного налога освобождаются в первую очередь Герои Советского Союза, а также РФ, Социалистического Труда.
Сюда же можно отнести граждан, относящихся к числу кавалеров ордена Славы. Данным людям не нужно платить налог на транспорт. Они в полной мере освобождаются от выплат государству. К сожалению, подобных льготников с каждым годом становится все меньше и меньше. Но упускать возможность освобождения от налогов никто не хочет. И это активно используется на практике.
Что дальше? Теперь стоит обратить внимание на еще одну категорию льготников. Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Московской области и не только? Согласно современным законам, такая возможность имеется у ветеранов. Их осталось не так много, но там, где они проживают, у них имеют свои собственные привилегии.
Учесть тут стоит еще один фактор, это мощность двигателя автомобиля. Транспортные налоги не должны платить ветераны, управляющие средствами передвижения малой мощности. В зависимости от региона устанавливаются ограничения в 70, 100 и 150 лошадиных сил. В противном случае нужно будет платить в казну государства соответствующую сумму денежных средств. На практике ветераны, если и управляют транспортными средствами, то они действительно оказываются маломощными.
Теперь еще один общепринятый случай. Правда, встречается он на практике очень редко. Кто освобождается от уплаты транспортного налога (2014—2016 годы)? К уже перечисленным категориям можно добавить лиц, получивших транспортное средство при помощи социальной защиты.
Такие случаи в жизни встречаются крайне редко. И не всегда помогает избавиться от налога на транспорт. Тем не менее, если вы относитесь к данной категории граждан, можно воспользоваться предлагаемой льготой. Лучше узнать точную информацию об этом в своем регионе. Но в большинстве случаев подобного рода лица действительно полностью освобождаются от уплаты налога на транспорт.
Не стоит забывать о людях с ограниченными возможностями и о лицах, обслуживающих таких граждан. Дело все в том (если вам интересно, кто освобождается от уплаты транспортного налога), что у инвалидов и тех, кто перевозит людей с ограниченными возможностями, имеется льгота.
Встречается на практике подобная ситуация часто. Но помните, инвалид имеет право пользоваться льготами на транспортный налог, только если он управляет мотоциклом или автомобилем не мощнее чем 100 лошадиных сил. В противном случае обращаться в налоговую службу придется, но размер выплаты уменьшится. На сколько конкретно? Это решается в пределах каждого региона сугубо индивидуально. Предугадать подобный момент невозможно. Из года в год эти цифры меняются.
Кого еще можно обрадовать Например, государственных служащих. Но распространяется данное правило только на служебные автомобили. В основном касается государственных предприятий, которые занимаются восстановлением дорог муниципального или регионального значения.
Есть и еще один вопрос, который волнует многих граждан. И он касается большинства населения. Речь идет о том, кто в Москве и других регионах. Если быть точнее, то есть ли подобная возможность у пожилых людей, у пенсионеров? Ведь в России у них и без того много льгот.
Транспорт в данном вопросе не исключение. Точнее, налоги на него. Налоговые службы пошли на уступки пенсионерам и ввели для них определенные льготы. Но полностью от уплаты не освободили. Подводных камней в данном вопросе более чем достаточно.
Например, рассчитывать на своеобразную скидку имеют право только пенсионеры, у которых есть в собственности несколько транспортных средств. Не важно, каких конкретно. При подобных обстоятельствах с пожилого человека будут взимать только 10 % от суммы налога на каждый транспорт. На практике это не так уж и много, если задуматься.
Кроме того, скидка на транспортный налог может быть использована пенсионером, если у него в собственности находится транспорт с мощностью двигателя более 100 лошадиных сил. При этом из обычных начислений просто вычитаются льготные силы. Эта система не всем понятна. Но она дает действительно хорошую скидку при оплате транспортного налога пенсионерами.
Как быть, если пожилой человек имеет право на несколько льгот? Нужно четко понимать, что дозволено выбрать только один вариант — тот, который собственник сочтет наиболее выгодным. Несколькими льготами в отношении транспортного налога пользоваться нельзя. Даже в пожилом возрасте.
Многие интересуются, как не платить транспортный налог на законных основаниях. Тут имеется только один выход — оформить средство передвижения на льготника. Обычно это делается в семейном кругу, чтобы не было никакого риска ни для настоящего собственника, ни для гражданина, располагающего льготами.
Надеемся, что после прочтения статьи вам стало понятно, кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве и других регионах.
Российское законодательство предусматривает разнообразные отчисления в пользу государства. Одним из них является транспортный налог – обязательный платеж, ежегодно взимаемый с владельцев ТС. Его величина может варьироваться, причем диапазон здесь достаточно широкий. Давайте рассмотрим некоторые особенности данного налога.
Следует отметить, что это региональный сбор. При этом на федеральном уровне закреплены только лишь отдельные общие связанные с ним правила, прописанные в Налоговом кодексе РФ. Они определяют, в том числе, и порядок расчета величины налога. Кроме того, моменты, связанные с ним, регулируются также нормами регионального законодательства.
Вместе с тем величина налога зависит от целого ряда факторов:
Давайте рассмотрим их немного более детально. Поскольку транспортный налог является региональным, то место регистрации ТС – это один из главных факторов, от которых зависит его величина. Здесь стоит отметить один важный момент. Автомобиль можно зарегистрировать в каком-то другом регионе РФ, где налоговый сбор окажется меньшим, однако взиматься данный платеж будет по месту регистрации владельца. Поэтому никакого смысла делать это с целью экономии, нет. Ведь если автомобиль зарегистрирован в Екатеринбурге, а его владелец – в Москве, то транспортный налог будет взиматься по столичной ставке, то есть сэкономить точно не получится.
Для экономии можно выбрать такой вариант, как регистрация ТС в регионе с более низкой ставкой на лицо, которое там проживает, например, на кого-то из родственников или знакомых. Однако перед этим, конечно же, следует просчитать все риски. Нередко ссорятся даже самые близкие люди, тогда как автомобиль по документам становится собственностью другого человека.
Стоимость ТС, равно как и мощность его двигателя, – все это также влияет на величину налога. Соответственно, здесь нужно думать еще до приобретения автомобиля. Вот пару примеров того, как мощность и место регистрации авто (владельца) влияют на величину налога. В частности, рассмотрим несколько регионов страны. Например, за автомобиль мощностью 50 лошадиных сил в Москве и Ростове придется заплатить 600 рублей, в Дагестане – 400, а в Туле – 500 рублей. Однако здесь следует подчеркнуть один момент. В большинстве российских регионов на столь маломощные автомобили (до 70 лошадиных сил) их владельцам предоставляется льгота – нулевая ставка по транспортному налогу.
За более мощные автомобили, соответственно, придется платить дороже. Причем ставка здесь также зависит от региона.
В частности, за авто с двигателем мощностью 150 лошадиных сил в Москве нужно будет заплатить 5,25 тысячи рублей, в Дагестане – 1,5 тысячи, в Ростове – 2,25 тысячи, и в Туле – 3,81 тысячи. Если говорить в целом, то между регионами разница может быть достаточно большая. Еще более сильно бьют по карманам владельцев автомобили с мощностью в 300 лошадиных сил. Так, за такое ТС в Москве, Туле и Ростове нужно будет платить 45 тысяч рублей, в Дагестане – 31,5 тысячи.
Теперь давайте рассмотрим еще один момент. Речь идет о предоставлении льгот той или иной категории плательщиков транспортного налога. На федеральном уровне их практически нет. Впрочем, в этом нет ничего удивительного, поскольку транспортный налог является региональным, соответственно, льготы здесь устанавливаются местными властями. На общефедеральном уровне от его уплаты освобождаются владельцы автомобилей, специально переоборудованные для эксплуатации лицами, имеющими инвалидность, а также ТС, приобретенных либо полученных через органы соцзащиты, в порядке, установленном действующим законодательством.
В остальных случаях решения относительно того, кто не платит транспортный налог, принимаются на региональном уровне. В частности, в некоторых субъектах федерации от его уплаты освобождаются пенсионеры. Такая льгота действует, например, в Хакасии, при условии, что мощность автомобиля не превышает 150 лошадиных сил. Аналогичная ситуация и в Амурской области. Однако здесь планка мощности, освобождающая от уплаты налога, составляет 100 лошадиных сил.
В Адыгее пенсионер, являющийся владельцем любого транспортного средства, получает скидку в размере 50 процентов. Такая же льгота действует и на территории Дагестана, но с одной оговоркой. Здесь льготой может воспользоваться пенсионер, владеющий транспортным средством, мощность которого не превышает 150 лошадиных сил. Стоит также отметить, что в некоторых регионах России пенсионерам вообще не предоставляется никаких льгот по транспортному налогу.
Полностью освобождены от его уплаты могут быть инвалиды. В частности, в Дагестане и Башкортостане им предоставляется 100-процентная льгота, при условии, что мощность транспортного средства не превышает 150 лошадиных сил. Примерно такая же ситуация и в Москве. Однако в столице от уплаты налога освобождаются только лишь инвалиды 1-й и 2-й группы, владеющие ТС мощностью до 200 лошадиных сил.
Если говорить в целом, без привязки к конкретному региону РФ, то следует отметить следующее. На льготы при уплате транспортного налога, в том числе и на 100-процентные, могут рассчитывать следующие категории граждан:
Это наиболее распространенные категории – полное перечисление заняло бы слишком много места. При этом региональные власти, как уже говорилось выше, могут выдвигать определенные дополнительные условия. Например, выставлять максимальную планку мощности транспортного средства, год его выпуска, страна производства и стоимость. Для того чтобы получить наиболее актуальную информацию по этому вопросу, рекомендуется обратиться в региональное отделение ФСН.
Желание делать как можно меньше отчислений в пользу государства присуще многим людям. Для этого используются разного рода хитрости или уловки. Это также относится и к транспортному налогу. Если говорить в целом, то на самом деле есть всего лишь 2 варианта действий, с помощью которых можно его либо уменьшить, либо полностью не платить:
Налог на транспорт это региональный налог.
На федеральном уровне задаются параметры , периоды платежей, определяется, кто является плательщиками.
А регионы рассматривают вопрос о ставках на местах и принимают решения сообразно экономическому состоянию области, дорог, процента дорогих автомобилей.
А также рассчитывают, какую сумму смогут выделить на льготы, решают, кто освобождается от транспортного налога, а какие граждане будут выплачивать его полностью.
Навигация по статье
На весь транспорт, стоящий на регистрации, по ст.28 налогового кодекса, и начисляется и взимается на транспорт. Плательщиками налога являются собственники, на которых этот транспорт оформлен.
Организации, пользующиеся различной техникой для передвижения и для выполнения своей хозяйственной деятельности, и граждане, владельцы автомобилей, а иногда вертолетов, яхт и других разнообразных средств передвижения, должны платить данный налог, если являются их официальными владельцами.
Налог взимается независимо от того используются ли они, простаивают, или ремонтируются в данное время.
В налогооблагаемые объекты входит большинство наименований транспорта, при этом есть перечень, освобождающий от уплаты значительное количество видов. При выплате налога на транспорт многие плательщики пользуются разнообразными льготами, установленными как на виды транспорта, так и на категории граждан.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2016 году, кто получает льготы и в каких размерах, каждый регион устанавливает самостоятельно, соблюдая рамки, определенные в центре.
Налог рассчитывается за календарный год и оплачивается со дня получения уведомления и до 01 октября, за этот период будет насчитываться пеня, а организациями до 01 февраля. Налоговая ставка региона умножается на мощность в лс, если расчет проводится за неполный год, надо полученный результат умножить на количество расчетных месяцев и поделить на 12.
Если мощность измеряется в квт, то применяется специальная формула для перевода в лс. Когда нужно установить возраст транспортного средства, его расчет производят на первое января текущего года. Частные лица получают уведомление с уже просчитанным налогом.
Сроки оплаты налога регулируются статьей 383 Налогового кодекса РФ. Определяется вначале является транспорт наземным, воздушным или водным.
Льготниками являются:
Для оформления льготы необходимо подать и взять с собой в налоговую:
Пенсионеры должны приложить копию пенсионного удостоверения. Нужно написать заявление и принести его в налоговую, можно отправить заявление по почте. В таком случае, датой подачи будет считаться день передачи его в почтовое отделение, в том и другом случае, нужно получить на своем экземпляре отметку о том, что у вас приняли письмо.
Право на льготу активизируется только после подачи заявления, чтобы ее получить ее надо оформить. Если вы узнали о своей льготе на несколько лет позже, чем могли бы ее получать, нужно написать одно заявление на получение льготы с момента ее появления, а второе на компенсацию переплаченной суммы, но возврат будет произведен только за последние три года.
Налоговая должна принять решение в течение 10 дней, а через месяц компенсировать переплаченную сумму.
Помимо заявления, нужно представить в налоговую оригиналы документов, дающих право на льготу. Так, если льготу оформляет многодетная семья, в тех регионах, где такая льгота имеется, в каких- то регионах нужно иметь 3, а где-то 4 несовершеннолетних , например, если пришел в налоговую отец, он должен иметь при себе паспорт, все свидетельства о рождении детей в оригинале, документ, подтверждающий статус многодетной семьи. Подать заявление установленного образца.
Льгота действует до того, пока не изменятся условия ее получения, если один из детей достигнет совершеннолетия, или данный автомобиль будет продан, отпадет необходимость платить налог, или будет утеряно право на льготу.
Если льготы по регионам могут быть разные, то порядок оформления установлен на федеральном уровне одинаковый для всех. Если гражданин имеет право не несколько видов льгот, он может выбрать только одну на один автомобиль. Также он не вправе передать свою по доверенности на детей: ее получателем и владельцем автомобиля должно быть одно и то же лицо.
Таким образом, чтобы получить льготу надо ее оформить, если она оформлена с опозданием – можно написать заявление и получить переплаченные средства за три последних года. Полагается только одна льгота на один автомобиль. Право на льготу нельзя передать по доверенности.
Пенсионеры, имеющие транспортные , так же как и все владельцы, обязаны платить за него налог.
Большинство из них люди небогатые, и получение льготы имеет существенную материальную поддержку.
Но как обстоит с их получением.
Федеральным законом предусматриваются льготы для пенсионеров.
Обычно, такие вопросы часто освещаются в местной прессе, создаются телепередачи, но правильнее будет обратиться в налоговую, предоставив информацию о своем автомобиле, налоговый инспектор подскажет можно ли получить льготу, сам рассчитает величину для конкретного случая.
В основном ситуация складывается таким образом, что пенсионер, чтобы получить льготу должен иметь , или иметь звания и награды за участие в боевых действия, при этом льготы даются, как правило, владельцам машин с мощностью мотора до 200 лс, или находящиеся в использовании многие годы.
В некоторых регионах дают большие преференции пенсионерам, отдавая дань их трудовому пути и разным заслугам.
Транспортный налог платят все физические и юридические лица, на которых оформлен какой-нибудь транспорт. Регионы имеют большую самостоятельность в определении размера ставки, величины и условия получения льгот, имеют право освобождать от уплаты налога.
Чтобы иметь точную информацию о своих льготах, нужно обратиться для расчета в налоговую инспекцию по месту жительства, затем подать заявление на льготы и представить документы, которые показывают, что есть право на ее получение. Можно возместить переплаченную сумму, если вы узнали о налоге позже, но не более чем за тридцать шесть последних месяцев.
Подробнее о льготах на транспортный налог, можно посмотреть на видео:
Задайте свой вопрос в форму ниже
Еще по этой теме:
Налог на автотранспортные средства является вторым по значимости для граждан после налога на недвижимость. При этом далеко не все субъекты налогообложения знают о том, что действующее законодательство РФ предусматривает определенные льготы в данной области.
Объясняется это довольно просто: ведь транспортный налог относится к региональным налогам, его регламентация осуществляется прежде всего на уровне субъектов РФ. В связи с этим попытаемся разобраться, кто же обладает привилегиями в части уплаты обязательного сбора и в чем они выражаются.
В соответствии со ст. 358 НК России к объектам, подлежащим налогообложению, относятся не только автомототранспортные средства, но и самолеты, вертолеты, катера, снегоходы и т.д. При этом п. 2 указанной статьи исключает из данного перечня:
Важно : размер платежа определяется произведением установленной в регионе ставки и фактической мощности двигателя транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах.
Федеральное законодательство в данной области регламентирует лишь льготы для тех субъектов, кто является владельцами большегрузного транспорта (массой свыше 12 тонн), уплачивающих специальные платежи за негативное воздействие на дорожное покрытие (ст. 361.1 НК России).
При этом региональное законодательство также выделяет особые категории граждан, имеющих льготы на транспортный налог. Их перечень может различаться в зависимости от финансовых возможностей отдельного субъекта РФ. В качестве привилегий в данном случае может выступать не только полное освобождение от налогообложения, но и уменьшение его размера (фиксированная сумма или процентное соотношение).
Так, например, в Пермском крае пенсионеры, обладающие автомобилем, у которого двигатель мощностью до 100 л. с., получают 50% скидку, многодетные семьи - 100% (при наличии автомобиля мощностью до 150 л. с.). Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге, точно так же как и в Москве, подразумевают под собой полное освобождение налогоплательщиков от уплаты суммы сбора.
Как было отмечено ранее, в большинстве случаев граждане, обладающие определенным статусом, освобождаются от уплаты транспортного налога. Среди них можно выделить (Москва):
В Санкт-Петербурге к названным выше субъектам также относят:
В Кемеровской области освобождены от уплаты налога:
Как можно заметить, в каждом регионе установлен самостоятельный перечень граждан, кому могут быть предоставлены налоговые льготы.
Для того чтобы получить соответствующие привилегии, заинтересованному субъекту необходимо пройти следующую процедуру:
После чего налоговым органом проводится проверка представленных заявителем бумаг и вынесение решения. Если говорить о подаваемой документации, то необходимо остановиться на следующих моментах:
Учитывая тот момент, что единого законодательного подхода к определению перечня лиц и видов налоговых льгот на транспорт нет, у граждан возникают закономерные вопросы в этой части. Попытаемся ответить на некоторые из них, основные же спорные моменты можно разрешить путем получения .
При установлении транспортного налога для инвалидов практически все регионы указывают в своих законодательных актах положения о применении к ним некоторых исключений, связанных с освобождением от уплаты сбора полностью или в какой-то части. При этом инвалиды 3 группы к данной категории не относятся, поэтому они осуществляют платежи на общих основаниях. В то же время нельзя исключать вероятности, что какие-либо регионы в России имеют в перечне льготников в сфере налогообложения указанных лиц.
Как было отмечено ранее, установление особых условий в области транспортного налогообложения практически целиком передано в полномочия законодательных органов субъектов РФ. Именно от этого зависят основания их предоставления. Как правило, действуют они бессрочно либо до наступления соответствующего события, которое лишает человека права на получение льготы.
В завершение рассматриваемой темы хотелось бы еще раз обратить внимание на такие моменты, как:
Сохраните статью в 2 клика:
