![Какой процент с выигрыша забирает государство. Какой налог с выигрыша в лотерею, в букмекерской конторе, русское лото, фонбет](https://i0.wp.com/fb.ru/misc/i/gallery/57537/2158392.jpg)
Крупный выигрыш в лотерею, джекпот - об этом мечтает любой, кто хотя бы раз в жизни решился сыграть. Но немногие знают, что выигрыши в различных викторинах, акциях и лотерейных билетах облагаются налогом. Налог с лотереи может взиматься сразу - счастливчику выдается на руки то, что осталось, либо он должен вычесть его из общей суммы и уплатить самостоятельно.
Налог с выигрыша в лотерею и порядок выплаты выигранной суммы осуществляется в соответствии с ГК РФ и НК РФ. Так, в статье 228 НК указано, в каких случаях с лотерейного выигрыша взимается налог:
Согласно последним изменениям в законодательстве относительно проведения азартных игр и участия в них, в стране разрешено проводить лотерейные розыгрыши только компаниям, работающим под государственным управлением и контролем. Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет. Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.
Частные лотерейные компании, существовавшие ранее, нередко нарушали эти условия. Например, не соблюдали правила выпуска и размещения тиражей билетов.
Поэтому запрет касается только тех компаний, которые специализировались на выпуске лотерейных билетов. Другие участники, к примеру, частные магазины и супермаркеты могут устраивать розыгрыши призов, разыгрывая их по номерам, как в лотереях. Но такие мероприятия должны проходить в соответствии с принятыми правилами, а победитель должен будет в обязательном порядке заплатить за выигрыш налог с лотереи.
На территории РФ проводят различные лотереи и акции. Несмотря на их разнообразие, по способу проведения их можно разделить на тиражные и бестиражные.
Тиражной лотерея считается тогда, когда компания выпускает ограниченное количество билетов, которые распространяются за определенное время между всеми участниками. Розыгрыш по ним происходит одновременно. До этого момента всем участникам неизвестно, какие билеты являются выигрышными, а какие нет.
Бестиражная лотерея - это лотерея, в которой уже заложена информация о том, какой билет является выигрышным, а какой нет. Обычно они представляют собой карточки, с нанесенным особым покрытием. Его нужно стереть, чтобы узнать результат.
И тиражная, и бестиражная лотереи могут иметь разную форму выпуска: в виде квитанций, карточек, билетов. Возможен также электронный вариант. Они могут быть исключительно российскими или международными. Их количество, условия и порядок выплат жестко регулируется государством, так как лотерея в России относится к категории азартных игр. Помимо специализированных фирм, проводить лотерейные розыгрыши могут некоторые магазины и предприятия. Но независимо от вида и формы, каждый выигрыш в лотерею облагается налогом.
Победитель в акциях и лотерейных мероприятиях, проводимых магазинами, может не платить налог с лотереи, если сумма выигрыша не превышает 4 тысяч рублей. Если в качестве выигрыша выдается какой-либо товар, то его стоимость должна быть не выше этой суммы.
Иногда крупные супермаркеты, магазины бытовой техники, крупные торговые компании разыгрывают более дорогие подарки. И хотя удовольствие от выигрыша должно быть выше, счастливый получатель такого подарка должен учитывать, что налог с лотереи составит 35 % от стоимости.
Аналогичная налоговая ставка действует и для участников стимулирующих лотерей. Такие розыгрыши устраивают различные компании для рекламы определенных товаров, работ или услуг. Налог оплачивается в денежном эквиваленте. Могут возникнуть некоторые сложности, особенно, если подарок очень дорогой. Если условиями акции не предусмотрен обмен или продажа подарка, то от выигрыша придется отказаться или попытаться найти нужную сумму.
В соответствии с российским налоговым законодательством, налогом облагается любой доход, независимо от его суммы. Не облагаются налогом только пенсии и субсидии. Выигрыш в лотерею считается доходом. Поэтому на самый распространенный вопрос, с какой суммы платится налог с лотереи, можно ответить: с любой. Вы обязаны будете заплатить налог, даже если выигрыш составит всего 100 рублей.
Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми». Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей. Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток. И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости. Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.
Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза. Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам. Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты.
В России иностранцы имеют право принимать участие в проводимых на ее территории международных акциях и лотереях. В таком случае налоговая ставка составит 30 % от выигрыша.
Россияне могут тоже участвовать в международных лотерейных кампаниях. На территории РФ процент налога на выигрыш в лотерею по ним составляет 13 % от суммы выигрыша. Если граждане России участвуют в розыгрышах на территории другой страны, то эта ставка устанавливается стороной, проводящей акцию в соответствии с ее налоговым законодательством.
Если организаторы лотереи по каким-либо причинам не учли в сумме выигрыша налог, его придется заплатить самостоятельно. Для этого вам надо будет скачать или приобрести в типографии бланк НДФЛ-3, чтобы задекларировать доход, и заполнить декларацию. Указав сумму выигрыша и сумму налога. С этим документом отправляетесь в или отправляете его на сайт ФНС, где и уплачиваете налог. Кстати, заплатить налог можно значительно позже - до 15 июля следующего года.
Ответственность за невыплату налога от выигрыша в лотерею, такая же, как при неуплате его от какого-либо другого вида дохода. То есть сначала набегает пеня. Потом, если налогоплательщик не платит, то дело передается в суд. В этом случае виновного ожидает другое наказание:
Не стоит забывать об уголовной ответственности. В российском законодательстве эта мера предусмотрена за неуплату крупных сумм. Если сумма долга составила более 300 тыс. рублей и более, то суд может вынести решение об аресте на срок до одного года или штрафа в размере от 100 до 300 тыс. рублей. Поэтому, если вы выиграли дорогой приз, например, квартиру или автомобиль, но у вас нет средств уплатить налог с лотереи, необходимо сразу связаться и обсудить этот вопрос с организацией, проводившей лотерею для разрешения ситуации. Организаторы лотерей и акций обычно всегда учитывают подобное развитие ситуации. Вместо приза победителю могут выдать денежный сертификат в сумме, равной стоимости приза за вычетом налога.
Нас часто спрашивают: каков налог на выигрыш в лотерею в России, каким налогом облагается выигрыш, с какого выигрыша платится налог? Задают и другие вопросы вроде: какой налог на выигранный автомобиль или сколько процентов от выигрыша отводится на уплату налога? Здесь мы поможем вам разобраться в этом вопросе!
Нужно сказать, что каждая страна мира по-особому подошла к вопросу налогообложения лотерейных выигрышей. Что касается , то на счет победителя придет сумма, из которой уже были вычтены все налоги, предусмотренные федеральными и местными законами. Конечно, с правилами налогообложения следует ознакомиться заранее. Например, если вы играете в любимую лотерею, на которой указан 10-процентный налог, то выигрыш вы сможете получить только после того, как эти 10 процентов будет снято с общей суммы. Как правило, в России лотерейные операторы сами взимают налог.
Налогообложение
После выигрыша определенной суммы вы сможете получить свой приз на свою банковскую карту. При этом будет вычтена сумма налога, которая взимается автоматически. Каждый игрок должен знать, что лотерейный оператор, конечно же, должен предупредить о налогах, которые он сразу же снимает при переводе выигрыша на карту. При этом не стоит забывать, что могут существовать и другие налоги, например, государственные. Они к лотерейному оператору не имеют никакого отношения, поэтому о них игрок должен узнавать самостоятельно. Как правило, достаточно обратиться к налоговым инспекторам, которые предоставят достоверную информацию.
Не стоит расстраиваться из-за больших налогов! Как показывает практика, многие игроки переживают о том, что после выигрыша придется оплатить налоги. При выигрыше главных призов налоги составляют достаточно крупную сумму. Кому-то просто жалко отдавать такую сумму. Но на эту ситуацию можно посмотреть с другой стороны. К примеру, помните, для уплаты налога вам не придется доставать деньги из кармана. Они являются выигрышными. Кроме этого, нужно понимать, что и после уплаты налогов выигрыш все так же будет составлять огромную сумму, которая обязательно будет радовать победителя.
На территории Российской Федерации любой лотерейный выигрыш считается прибылью гражданина. А прибыль обязательно должна облагаться налогом. Федеральный закон «О лотереях» обязывает победителей уплачивать налог с призовой суммы. Что примечательно, налога на сам лотерейный выигрыш не существует. Налог приходится платить с дохода, которым и считается этот самый выигрыш. Поэтому независимо от лотерейного оператора, все выигрыши будут облагаться налогом.
Каждый игрок, которому посчастливилось выиграть крупную сумму, имеет возможность выбирать способ уплаты обязательных налогов. Так, один из вариантов подразумевает самостоятельную уплату. После получения выигрыша игрок должен обратиться в налоговую, заполнив все необходимые декларации. При этом не стоит забывать, что сделать это нужно в определенные сроки. Если победитель слишком поздно обратился в налоговые органы, будет начислена пеня. Нужно сказать, что этот вариант уплаты налогов является достаточно сложным, ведь не каждый знает, как правильно заполнять декларацию. Именно поэтому многие отдают предпочтение второму варианту. Он подразумевает уплату налогов самим оператором. Победителю не приходится вникать в подробности всех формальностей, так как за него это делает организатор лотереи. Игрок на руки лишь получает сумму, из которой были вычтены все налоги.
Если вы играете в лотереи от лотерейного оператора «Столото» (К этому оператору относятся лотереи , ) тогда налог 13%, он же подоходный налог, начисляется с любой суммы выигрыша. Его нужно оплатить самостоятельно в налоговом органе по месту жительства.
Такими лотереями называются розыгрыши, которые зачастую применяются в рекламных целях и для повышения продаж лотерейных билетов. Сегодня это достаточно распространенный вид лотерей.
Наверняка многим приходилось принимать участие в таких лотереях, посещая различные магазины и супермаркеты. Так, участником розыгрыша становится тот покупатель, который приобрел товара на заранее оговоренную сумму. В этом случае налогом облагается выигрыш, который превышает четыре тысячи рублей. Если стоимость выигрыша превышает эту сумму, то налог платить все-таки придется. Однако при этом нужно помнить, что налогом облагается только та сумму, которая составляет разницу между 4 000 и стоимостью подарка. Чтобы понять эту схему, можно рассмотреть простой пример. Выигрышный приз имеет стоимость 10 тысяч рублей. Отсюда отнимаем 4 тысячи. В итоге получается, что налог придется платить лишь на 6 тысяч рублей. Как правило, точную стоимость приза можно уточнить в бухгалтерии супермаркета.
Если выигрыш представлен в виде наличных денег, о налогах должен заботиться организатор стимулирующей лотереи. Победитель в этом случае просто может распоряжаться своими деньгами, не задумываясь о налогах. Однако, к сожалению, такие лотереи проводятся крайне редко.
При выигрыше организатор лотереи должен выдать вам документ, который подтвердит точную стоимость приза. В данном документе также должна быть указана информация об организаторе, который устроил подобную лотерею. Кроме этого, указывается и индивидуальный налоговый номер организатора.
Обратившись в местное отделение налоговой инспекции, необходимо заполнить декларацию, по которой будете платить налог на доходы физического лица. Учитывая условия получения выигрыша, вам понадобится самостоятельно рассчитать сумму, которую необходимо отдать в качестве налогов. После этого заполняется заявление по форме 3-НДФЛ. Его нужно приложить к заполненной декларации. Также следует добавить копию документа, который выдал организатор лотереи.
После рассмотрения предоставленных документов, победитель получает на руки платежное поручение. По нему он сможет оплатить налог в любом отделении банка. Для уплаты налога дается три месяца, после чего может начисляться пеня.
Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает наказание за неуплату налогов. При этом может быть начислен штраф, размер которого может составлять до 40 процентов от той суммы, которая не была уплачена в назначенные сроки.
В других странах существуют разные правила получения лотерейных выигрышей. А некоторые государства и вовсе избавили игроков от этого. К примеру, игроки Испании, Латвии, Канады, Великобритании, Австралии и некоторых других стран и вовсе не должны платить налоги на лотерейные выигрыши. А вот в налог составляет 25 процентов, поэтому он намного выше, чем в России. В зависимости от штата, проценты налогов могут изменяться.
Если вдруг человеку удалось получить неожиданный доход, выиграв в лотерею, то можно быть уверенным в том, что этот способ получения дохода уже предусмотрен российским законодательством.
Так вот, выиграв в лотерею, неважно какую сумму, законопослушный гражданин страны обязан оплатить подоходный налог, а также подать налоговую декларацию. Однако, пока, по недосмотру, видимо, это действие остается делом гражданской сознательности жителя страны (организаторы, например, Гослото, при выдаче выигрыша с победивших лиц ничего не удерживают).
Тем не менее, все популярные лото («Столото», «5 из 36», «6 из 45») являются государственными, и налог с выигрыша в них составляет 13%, причем нижнего порога полученной суммы нет.
Эта цифра действительна только для налоговых резидентов страны, то есть, для лиц, постоянно проживающих в России.
При этом не обязательно быть гражданином страны, достаточно находиться на ее территории не менее 184 дней в году.
Так что лицам, часто уезжающим по несколько раз в году, стоит посчитать, сколько времени и где они бывают, так как для граждан, не признанных резидентами, ставка налога составит 30%.
Общее направление органов власти – постепенное ужесточение контроля доходов игрового бизнеса, как организаторов и владельцев его, так и населения, получающего некий доход в виде выигрышей. С 2014 года человек может получить свои выигранные деньги в букмекерской конторе или казино только по предъявлении паспорта, то есть государством предприняты шаги по ужесточению учета и контроля всех возможных доходов населения.
На данный момент в России нет отдельного закона или пункта закона, согласно которому доход от выигрыша облагался бы каким-то особым образом по сравнению с остальными видами получения денег. Таким образом, на выигрыш начисляется обычный подоходный налог, 13% от суммы полученного дохода.
Такую часть от денег, полученных в результате азартной игры, будет отдавать игрок.
Однако это не относится к выигрышу, полученному в результате участия в рекламной акции, например, посвященной открытию магазина электроники или популяризации бренда, либо организации. В этих случаях налог с полученных призов начисляется иначе.
Любому человеку может повезти, поэтому необходимо довести до сведения каждого гражданина, а точнее, каждого налогового резидента страны (равно как и нерезидента), что, по статье 228 НК РФ любой выигрыш, бонус, презент, полученный в результате игры, лотереи, конкурса должен быть узаконен как доход физического лица. Для этого нужно заплатить государству необходимую сумму.
Определить, какая сумма должна быть уплачена, несложно.
Игра в казино, платное участие в играх и лотереях также облагаются стандартной ставкой 13%.
Если же мероприятие проводилось с целью привлечения внимания потенциальных посетителей и покупателей, с рекламной целью, плата за выигрыш составит уже 35% от суммы выигрыша. Есть приятная новость – выигрыши, ценность которых ниже 4 тысяч рублей, налогообложению не подлежат. А если сумма выигрыша более 15 000 рублей, то организатор лотереи заплатит налог самостоятельно. Вы же получите на руки сумму с учетом удержанного налога.
Если выиграно больше, то налогом облагается сумма, получившаяся после вычета разрешенных 4000 рублей.
Вообще идеальным вариантом будет взять у организаторов лотереи или игры документ, подтверждающий размер выигрыша, а также их ИНН.
Увлечение азартными играми, неважно какими, превращают человека в налогового резидента (при условии постоянного проживания в России). Следовательно, любой доход, полученный подобным образом, оплачивается как доход физического лица по стандартной ставке, 13%.
Лотерея может быть государственной или частной, на величину ставки это не влияет.
Однако существует вид лотерей, выигрыш в которых исчисляется по иной, более высокой ставке:
Бонусами победителям могут быть не только деньги, но и вещи: техника, транспортные средства, даже квартиры.
Налог на выигрыш в таких мероприятиях составляет 35% от стоимости выигрыша, при этом денежный приз часто выдается уже с произведенной выплатой, а вот оплата вещевого бонуса производится везучим участником самостоятельно.
Если стоимость выигрыша не превышает 4000 рублей, то налогообложению она не подлежит. Если сумма выигрыша больше, то надо оплатить налог за вычетом этих освобожденных от налога 4 тысяч (например, с выигрыша ценой в 15 тысяч рублей государству отчисляется пошлина с 11 тысяч).
Разница в тарифе отчасти объясняется тем, что первый вид лотерей является рисковым. То есть, участник покупает билет или иным образом оплачивает свое участи в игре, но выиграют лишь несколько или один человек. Остальные останутся в убытке, это осознанный риск, хотя и небольшой.
Стимулирующие лотереи обычно бесплатны.
Это могут быть:
В случае проигрыша участники не в накладе, они ничего не потеряли.
О самых крупных лотерейных выигрышах в России можно узнать из видео.
Вообще такое явление, как виртуальное казино, если смотреть строго по закону, вряд ли является законным занятием, так как на территории РФ запрещено играть в азартные игры на деньги вне специальных игровых зон. И хотя однозначной ответственности законом не предусмотрено, игроки могут быть спокойны – государство помнит о них и настоятельно обязывает оплачивать налоги с полученных выигрышей.
То есть, любителям играть на деньги не покидая своего дома, следует подавать декларацию в предусмотренные законом строки – до 30 апреля следующего года. Поскольку документы, подтверждающие размеры дохода, получить в данном случае будет затруднительно, в качестве подтверждения можно прикладывать банковские выписки, которые можно получить при обналичивании денег через банковскую карту.
Вопрос расчета налога на доход в данном случае является скользкой темой. Сделав ставку на 100 долларов и выиграв 100, участник игры выводит полученные 200 долларов на карту и теперь ему придется заплатить налог с 200 долларов, хотя выигрыш составил всего 100.
Доказать это не удастся, поэтому профессиональные игроки стараются не злоупотреблять с выводом денег на банковские счета и карты.
Кстати, при выводе выигрыша в валюте на карту оплата налогов производится в рублях. Обменные операции идут по курсу валюты на момент появления денег в легальной среде – на карте или на счету.
Этот вид азартного добывания денег, пожалуй, самый законопослушный. Клиент букмекерской конторы не занимается оплатой налогов, эту обязанность берет на себя сама контора, а выигравший получает деньги чистыми, мало того, здесь отсутствует проблема, так досаждающая любителям казино – налог начисляется на сумму именно выигрыша, средства, затраченные игроком на ставку, вычитаются.
Причем расчет производится только на выигравшую ставку, ставки, не принесшие дохода, никаким образом не учитываются.
Виртуальные букмекерские сайты отлично заменяют уличные конторы, а принципы оплат и начислений те же.
Однако что касается доходов, получаемых с виртуальных игровых сайтов, тема эта еще будет долго и упорно развиваться. Например, игрок в мае проиграл 3000 долларов, а в июне выиграл 1000 долларов. Он в проигрыше, у него убыток в 2000 долларов, однако выигрыш выведен через банковскую карту и обложен налогом, хотя в реальности он в проигрыше.
Даже если он представит подтверждение того, что переводил денег в игру больше, чем получал, налоговые органы вряд ли это тронет.
Доход от азартной игры или ставок – достаточно нестабильное в полном смысле явление, и, конечно, лучше всех на планете живут игроки Австралии, где подобного рода заработок признается государством случайным, и по сей причине налогом вообще не облагается!
Выигрыш можно получить не только деньгами. Часто в качестве бонуса победителю вручаются, например, ключи от автомобиля.
Казалось бы, вот оно, счастье. Однако чтобы получить это счастье, придется оплатить налог, составляющий, в зависимости от вида лотереи, 13% или 35% от его стоимости. Организатор азартного мероприятия обязан (по закону) порадовать победителя озвученной или даже письменной суммой, которую он должен государству за выигранное транспортное средство.
Если авто стоит 2 млн. рублей, то налог за него составит 260 тысяч рублей, если лотерея не является рекламным мероприятием. Если же игра организована в рекламных целях, то оплата составит 700 тысяч рублей!
Не надо впадать в отчаяние, этот автомобиль можно продать (законом это не запрещено), тогда долгожданный приз дойдет, наконец, до своего владельца, правда, в сокращенном, так сказать варианте – за вычетом не только налога на удачу, но и налога от купли-продажи. Конечно, это будет не сверкающая машина, а деньги, в которую она превратится после всего этого.
Можно еще добавить, что если организатор игры или лотереи по каким-либо причинам не сообщил сумму налога, то можно, обратившись к независимому оценщику, сделать это самостоятельно. А затем подать декларацию о полученном доходе.
Провести независимую оценку можно и в случае, если организаторы явно неоправданно завысили стоимость призового авто, правда, шансы снизить налоговую сумму лучше обсудить с юристом.
Как именно выплачивается государству налог с выигрыша, зависит от того, как именно он был получен. Если это была лотерея, связанная с материальным риском для игрока, то выплата налога возлагается целиком и полностью на игрока.
Он должен самостоятельно предоставить в налоговые органы декларацию о доходах до конца апреля года, следующего за годом, когда был получен выигрыш.
Если же источником дохода стало участие в стимулирующей лотерее, то по закону, исчислением и удержанием суммы налога должны заниматься сами организаторы лотереи.
Игрок получает на руки выигрыш «чистыми», без необходимости выплаты государству.
Однако выиграв ценный приз (в стимулирующей лотерее), победителю придется оплатить налог самому, так как организаторы лотереи не имеют возможности удержать деньги с материального объекта.
Согласно последней редакции Налогового Кодекса РФ доход с любого азартного источника облагается обязательным платежом в пользу государства, декларировать необходимо выигрыш в любой форме.
Когда надо выплачивать налоги?
Можно ли подарить машину, которую выиграли в государственную лотерею?
Можно ли совершить сделку — продажу выигранной квартиры, а с полученной суммы произвести выплату государству за выигрыш?
Есть ли минимальный выигрыш, за который не нужно выплачивать налог?
Каковы шансы снизить налог на выигранный участок?
Можно ли заставить организаторов снизить явно завышенную цену?
О налогах на выигрыш узнайте из видео.
Вконтакте
Счастливчику в момент празднования победы не мешало бы помнить, что выигрыш перед отправкой на лицевой счет подвергнется некоторому секвестированию - путем снятия процентов по налогам согласно действующему законодательству. Арифметика простая: если налог 13 процентов, то на лицевой счет победителя "упадут" оставшиеся 87. Снятие процентной суммы входит в сферу компетенции лотерейных деятелей. Налоговые законы России предписывают всем резидентам и нерезидентам производить выплаты налога при выигрыше в лото.
В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею , что отображено в ст. 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц. Подоходный налог, размер которого на территории РФ составляет 13 процентов, выплачивается с какого угодно выигрыша. Изымаемая в пользу государства сумма денег не зависит от характера и вида , она в любом случае подпадает под пресловутые 13%. Впрочем, есть нюансы, но о них немного позже.
Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:
1) возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное - на банковский счет триумфатора;
2) участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля. Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.
Все знают, что нет правил без исключений. И в нашей истории этот тезис связан с таким понятием как стимулирующие лотереи, которые проводятся в супермаркетах или на акциях, организованных изготовителями той или иной продукции. Смысл подобных лотерей - увеличение внимания максимально большого числа потенциальных покупателей.
Стимулирующая лотерея стала одним из наиболее популярных видов лото, где призом становятся как деньги, так и распространяемые фирмой товары. Не секрет, что этот метод из арсенала маркетинговых приемов. Например, при проведении подобной лотереи иногда разыгрывают денежные чеки на энную сумму. Если выигрыш не преодолевает планку в четыре тысячи целковых, то его выдают без уплаты налога .
Когда же уровень призовых переваливает через установленный лимит, то процент берется из разницы между выигранными средствами (или стоимостью трофея) и обозначенными четырьмя тысячами. Допустим, лотерейному лауреату достался смартфон за 5000 рублей. Любимчик фортуны обязан заполнить нужные бумаги в бухгалтерии торгового заведения, под эгидой которого затевалась игра. Налог извлекается из одной тысячи рублей, составляющей разницу между ценой продукта и обозначенным лимитом. Кстати, на такую лотерею ст. 228 не распространяется, поскольку она никак не связана с финансовыми рисками. Нетрудно подсчитать, что если налог на выигрыш в стимулирующих лотереях равен 35 процентам, то с победителя взыскивается 350 рублей. Если же имел место розыгрыш денежного приза, то организаторы вычитают сумму налога сами, а победителю выдают на руки сумму с вышеозначенным вычетом.
1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч. Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?
Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации - подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.
2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?
При проведении и при условии, что победитель - резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.
3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?
Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.
4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?
35 процентам.
5) Выигрыш в "Русском лото" составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?
Победителям государственных лотерей с 2012 года выплачено выигрышей на сумму более 57 миллиардов рублей.
Самыми большими в истории стали:
В Налоговый кодекс в 2017 году внесены изменения, касающиеся налогообложения доходов, полученных в виде выигрыша в лотерею. Датой их вступления в силу стало 1 января 2018 года. Что изменилось и как отразится, разберемся ниже.
Главный вопрос, который волновал всех любителей испытать удачу, сколько придется платить налогов с выигранной суммы в свете последних изменений? Все волнения остались позади: ставка осталась прежней и составляет для граждан Российской Федерации 13%. То есть фактически придется уплатить налог, как с любого вида доходов.
Изменений в этой части в Налоговый кодекс не внесено, поэтому налог, взымаемый с , остается одним из самых гуманных среди других стран. При этом нерезиденты Российской Федерации обязаны платить 30%.
Счастливчики, ставшие обладателями выигрыша равного или свыше 15 тысяч рублей, отныне будут думать лишь об одном: каким образом потратить отличную прибавку к бюджету. С 1 января 2018 года на руки победители будут получать уже чистую сумму, так как налог удержат при выплате. Процедура подачи документов в налоговую инспекцию отныне ложится на организаторов и распространителей лотерей. Налоговые агенты обязаны рассчитать подлежащую уплате сумму налога и внести его в бюджет отдельно по каждому выигрышу.
Если же повезло меньше и выигрыш составил меньше 15 тысяч, декларация (форма 3-НДФЛ) подается физическим лицом самостоятельно в налоговую инспекцию по месту проживания.
До 2018 года разделения по суммам не существовало, поэтому победители лотерей были обязаны высчитать налог, подлежащий уплате, самостоятельно, после чего внести его в бюджет. 2018 год упростил жизнь обладателям выигрышей в крупных размерах, оставив без изменений порядок, если сумма составляет меньше 15 тысяч рублей.
Теперь давайте посмотрим, что с точки зрения налогообложения происходит за рубежом. Для примера рассмотрим самые распространённые страны и лотереи, так как все разобрать физически невозможно.
Выигранные суммы, призы в лотерейных розыгрышах, таких стран как Франция, Венгрия, Новая Зеландия, Великобритания, Австралия, Южная Африка, Канада, Ирландия не подлежат налогообложению. Но в таких играх и в их подотчетности перед государствами есть свои подводные камни. Так, если вы выиграли приз и налог по законодательству этой страны отсутствует, это не означает, что в стране, где вы являетесь гражданином, вы не должны ничего заплатить с полученного выигрыша. Чтобы точно знать свои права и обязанности по поводу налогообложения выигрышей в лотереях, необходимо в обязательном порядке получить квалифицированную консультацию у специалиста.
Австралия - Monday Lotto![]() |
Австралия - Saturday Lotto![]() |
Австралия - Wednesday Lotto![]() |
Австралия - Powerball Lotto![]() |
Австрия - Lotto![]() |
Австрия - EuroMillions![]() |
Австралия - Oz Lotto![]() |
Бразилия - Mega Sena*![]() |
Бразилия - Dupla Sena*![]() |
Бразилия - Quina*![]() |
Венгрия - Hatoslotto![]() |
Венгрия - Otoslotto![]() |
Великобритания - EuroMillions![]() |
Великобритания - Lotto![]() |
Великобритания - Thunderball![]() |
Германия - Lotto |
Испания - EuroMillions**![]() |
Испания - ЕвроДжекпот**![]() |
Ирландия - Lotto![]() |
Канада - Lotto 6/49![]() |
Новая Зеландия - Powerball![]() |
Онтарио - Ontario 49![]() |
Франция - EuroMillions![]() |
Франция - Loto![]() |
ЮАР - Lotto![]() |
ЮАР - Powerball![]() |
* Есть практика вычета налогового платежа еще до того момента, как игрокам будет озвучена сумма джек-пота. Естественно, изначальные цифры денежного фонда были выше, так как они учитывали государственный сбор. Уже после того, как будет известен победитель, не нужно будет производить какие-либо дополнительные пересчеты. Такая система сбора налогов работает в Бразилии.
** Помимо Испании, любители лотерей практически всех стран могут подать заявление о возврате полной суммы уплаченного налога, дабы исключить вероятность двойного налогообложения.
Так же как и все налоги, лотерейные отчисления определяются и изымаются местными (федеральными) органами самоуправления, в зависимости от места физического приобретения билета. Налоги, с которыми может иметь дело игрок, распределяются на такие подвиды:
Это сбор, изымающийся до того, как победитель получит выигрышную сумму. Такой вид пошлины существует в Соединенных Штатах Америки и во многих других странах. К примеру, если игроком "сорван" джек-пот Mega Millions в сумме нескольких миллионов, тогда удержания правительства и самой лотерейной компанией могут достигнуть 30%. Это означает, что сумма, которую победитель положит в свой карман, никак не будет равна изначально заявленной как джек-пот.
Такой подвид налога не подразумевает его удержания со стороны организаторов лотереи или правительства страны, где проходит лотерея. Это так называемый "домашний налог", который игрок должен уплатить в стане, где он является гражданином. В случае если такой налог предусмотрен. Будьте законопослушны, и в случае выигрыша больших сумм, рекомендуется получить финконсультацию по налоговым платежам вашей страны, дабы избежать проблемных ситуаций с ответственными за них органами. В каждой стране данный взнос может значительно отличаться друг от друга, так как всегда содержат перечень дополнительных сборов (налог на доход физ. Лиц, налог на полученную прибыль и т.п.).
Если рассматривать процессы налогообложения США, то они являются одними из наиболее сложных во всем мире. Причина этого кроется в наличии значительного количества штатов, входящих в состав Америки, а их системы налоговых сборов могут существенно отличаться друг от друга. Для того, чтобы получить выигрыш, необходимо действовать соответственно законам того штата, в котором покупался лотерейный билет. Издержки по выплатам могут содержать государственную и федеральную пошлины, некоторые муниципальные сборы, как например, в случае приобретения билетов в Нью-Йорке.
Далее предоставляется перечень крупнейших и наиболее распространенных лотерейных игр США и налоговые обязательства победителей, соответствующие каждой из них. Эти данные относятся лишь для налоговых нерезидентов Америки.
![]() |
|
![]() |
При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:
|
![]() |
Данная лотерея, включает категории налоговых сборов двух видов:
|
![]() |
Игра, призы которой облагаются налогами двух категорий:
|
![]() |
Лотерейная игра, выигрышные суммы которой облагаются налогом одной из трех категорий:
|
![]() |
Лотерея, денежные выигрыши которой подотчетны налоговой службе по трем категориям (для нерезидентов): Игра, в которой лотерейные призы подлежат уплате налогов, исходя из трех категорий. Данная лотерея входит в состав тех, которые обязуются выплачивать налоговый сбор в размере 30%, независимо от суммы выигрыша нерезидента. |
В таблице приведены все местные налоговые сборы, которые уплачиваются до выдачи денежного приза организаторами.
![]() |
Выигрыши лотереи подлежат местному налоговому обложению двух категорий: Система налогообложения лотерейных выигрышей в денежном эквиваленте насчитывает пять категорий: Денежные выигрыши попадают под местные налоговые отчисления по двум категориям:
|
![]() |
В этой стране предусмотрены три категории налога:
|
![]() |
Местный налог в размере 7% изымается с любой выигранной в лотерее суммы. |
![]() |
В Перу местный налог составляет 10%, который уплачивается с любой выигранной суммы. |
![]() |
Выигрышные суммы подлежат местному налогообложению, исходя из двух категорий налога: В Украине все выигрыши, полученные в результате лотерей, независимо от суммы, подлежат уплате 19,5% налогового сбора. |
![]() |
Местный налог в Чили равен 17%. Он удерживается с любого выигрыша. |
![]() |
На лотерейные выигрыши денежного эквивалента распространяется налоговое обязательство двух категорий:
|
Во время получения информации с нашего сайта о лотереях, подлежащих налогообложению, не раз можно прочитать о том, что налоги изымаются непосредственно у источника (организатора лотереи). Подразумевается, что налоги изымаются самим оператором лотереи и местным и/или федеральным органом самоуправления страны или штата, где проводится лотерейный розыгрыш. Победитель получает выигрышную сумму только после того, как из нее вычтут все необходимые местные налоги. Никаких дополнительных комиссий с выигрышей theLotter не изымает.
Зачастую, величина налога, которую уплачивает источник, зависит от выигрышной суммы. Налоговые категории - разнообразные уровни налоговых сборов. Каждая карточка лотереи содержит перечень действующих налоговых категорий, прописанных в разделе «Налоговые требования».
Если Вы один из тех немногочисленных счастливчиков, которым везет в лотерею, или Вы периодически выигрываете в казино, удачно ставите ставки в букмекерской конторе, то Вам наверняка небезынтересно будет узнать, нужно ли в РФ платить налог на выигрыш и какой процент от суммы приза он составляет , а также как получать вознаграждение и где оплатить за него НДФЛ. Разберемся с этими и другими вопросами подробнее.
Налоговый Кодекс России 20 января 2014 года пополнился дополнениями, касающимися налогообложения на выигрыш в букмекерской конторе. Согласно этим изменениям все выигранные призы подлежат обязательному декларированию физическим лицом и облагаются подоходной госпошлиной в размере тринадцати процентов от суммы приза с вычетом произведенной ставки. При этом гражданин Российской Федерации обязан подать свою декларацию в налоговую службу не позже 30 апреля следующего года, который идет после года получения приза. Уплатить же сам сбор необходимо до 15 июля. Таким образом, мы видим, что данный подоходный налог прямой, а не косвенный, посколькувзымается непосредственно с физического лица.
В соответствии со статьей 228 НК (часть I) тринадцатипроцентный НДФЛ с выигрышного лотерейного билета взымается независимо от суммы приза. Необходимо также отметить, что с 1.07.2014 года проводить какие-либо лотерейные розыгрыши на территории России имеет право исключительно государство. Таким образом, сегодня все игры данного типа являются государственными.
Что касается стимулирующих призовых конкурсов и рекламных акций, которые проводятся в супермаркетах, магазинах и салонах, то счастливый обладатель подарка, стоимость которого не превышает 4 000 рублей, не обязан платить с него НДС. Эта ответственность ложится на плечи организаторов конкурса.
Действующий НК РФ четко определяет, сколько необходимо заплатить в процентном соотношении НДС с приза в букмекерской конторе. И это снова налог в размере 13 % от основной суммы минус произведенная ставка.
В России довольно популярны такие виды лотерейных розыгрышей, как «Русское лото», «Гослото», «Столото» и «Золотой ключ». Поэтому многих азартных игроков интересуют вопросы, какой платится налог на призы и стоит ли отдавать государству часть заработанных денег в русское лото?
Ответ прост — уплата НДС в данном случае обязательна, налогообложению подлежит вся сумма выигрыша, которую выплачивает победителю ответственный организатор.
Везучий игрок обязан заплатить налоговый вычет в размере 13 % от приза и спать спокойно.
В последнее время невероятно популярными стали онлайн игры, позволяющие азартно проводить свободное время, не выходя из дома. В сети существует огромное количество разнообразных виртуальных казино, тотализаторов, карточных игр в покер, которые предлагают посетителям сыграть на деньги и обещают баснословные призы. Однако теперь подобный вид развлечения становится еще более затратным – в случае поражения игрок теряет свои деньги, а в случае победы – вынужден отдать государству 13 % от этого дохода.
случается, что физическое лицо настолько везучее, что в лотерею удается выиграть не просто некоторую денежную сумму, но целый автомобиль. Конечно, радость в такой момент перекрывается всякий здравый смысл, однако, собравшись с духом следует вспомнить о том, что от уплаты госпошлины на приз никуда не деться. Так налог на выигрыш автомобиля составляет 35% от стоимости самого авто в России.
Теперь представьте сколько придется выложить из собственного кармана за роскошный подарок. Именно этот факт, а точнее пункт НК РФ во многом предопределяет желание граждан продать полученный в лотереи автомобиль, дабы хоть в каком-то плюсе остаться.
Законодательство России устанавливает четкий порядок, как получать выигрыш и где платить НДФЛ. После того, как призер получит свое вознаграждение, он должен обязательно его задекларировать и уплатить 13 % государству, предварительно получив от организаторов лотереи справку формы 2-НДФЛ.