Налоговым законодательством в настоящее время регламентировано предоставление физическим лицам и ИП 5 видов вычетов, из них 3 для обычных граждан и 2 для ИП и участников рынка ценных бумаг и срочных сделок. Рассмотрим вкратце какие вычеты предусмотрены для обычных граждан, что требуется для их получения и какие особенности характерны для каждого вида льготы.
Налоговые вычеты по своей природе являются преференцией, предоставляемой непосредственно рабочему классу населения и заключающейся либо в возврате части истраченных на определенные цели средств (покупка недвижимости, авто, земли и т.п.), либо в уменьшении суммы налога, подлежащего уплате в бюджет (продажа недвижимости, признание расходов при расчете НДФЛ для ИП). Рассмотрим вкратце на какие вычеты (далее по тексту льготы, преференции, н/в) имеют право обычные граждане, не являющиеся ИП и участниками рынка ценных бумаг и срочных сделок, каким условиям должен отвечать заявитель льготы и какие существуют способы получения н/в.
Сумма льготы не привязана к основному вычету в два миллиона и может быть получена отдельно от него. Ограничение размера действует только для недвижимости, приобретенной после 2014 года. Для имущества, приобретенного до указанного года, размер процентного вычета ограничения не имеет.
В случае если процентный вычет по одной недвижимости выбрать не получилось, его остаток на следующую квартиру или земельный участок перенести будет нельзя. Льгота заявляется по мере погашения процентов, а не единоразово.
Процентный вычет – одноразовый. Заявить его, также как и имущественный, можно лишь раз в жизни.
Через ИФНС – по окончании года в котором было оформлено право собственности на построенный дом (даже, если земля была куплена намного раньше) или приобретенную квартиру на вторичном рынке. Для новостроек право на н/в возникает с даты получения акта приема-передачи.
Через работодателя – в том же году, в котором получены правоустанавливающие документы на недвижимость
Суть данной льготы – уменьшение суммы налога к уплате в бюджет при реализации имущества.
Преференция предоставляется:
Льгота при продаже может быть предоставлена в двух формах:
Размер лимита:
1 млн. руб. – для недвижимости;
250 тыс. руб. – для иного имущества (машин, гаражей и т.п.).
Данный н/в – многоразовый, но заявлять его можно не чаще одного раза в год.
Разделяются на 5 видов, в зависимости от того, на что были потрачены средства:
Преференцию можно заявить по расходам на оплату своей учебы, а также детей (в том числе усыновленных и взятых под опеку), братьев и сестер.
Размер н/в за личное обучение и учебу братьев и сестер – не более 120 тыс. руб. (на руки получится – 15 600 руб.), за детей – по 50 тыс. руб. на 1 ребенка.
Необходимо отметить, что сумма в 120 тыс. руб. является общей для всех соцвычетов, кроме дорогостоящего лечения, оплаты страховых, пенсионных и допвзносов на страховую часть пенсии.
В состав расходов, которые можно возместить, воспользовавшись данным видом н/в, включаются:
Размер н/в зависит от вида лечения: на дорогостоящее ограничения его нет и оно принимается в полной стоимости затрат, на обычное – 120 тыс. руб. включая все иные соцвычеты.
Н/в предоставляется по расходам на пожертвования религиозным организация, НКО при осуществлении ими деятельности в области науки, спорта, физкультуры, образования и иных социальных областях, благотворительным организациям.
Важным условием является безвозмездность пожертвований.
Размер вычета не может превышать 25% от общего дохода за год , в котором производились пожертвования.
Размер н/в – 120 тыс. руб.
Н/в предоставляется по взносам на накопительную часть пенсии, которые произвел непосредственно сам гражданин. Если это сделал работодатель – в н/в откажут. Размер данной льготы также равен 120 тыс. руб. , считая со всеми иными, заявляемыми в одном периоде, вычетами.
Необходимо отметить, что все виды соцвычетов, кроме как за обучение и лечение, можно заявить только по прошествии года, через налоговый орган. По лечению и обучению льгота может быть получена по месту работы в том году, в котором производились расходы.
Срок давности по всем видам соцвычетов – 3 года с даты осуществления расходов.
Все социальные н/в многоразовые и могут заявляться ежегодно в пределах лимитов, установленных НК РФ (кроме н/в за дорогостоящее лечение).
Делятся на 2 вида:
Размер н/в – 3 000 руб.
К льготникам чернобыльцы, ликвидаторы аварии на ядерных и атомных объектах, а также пострадавшие, вследствие испытаний ядерного и атомного оружия, инвалиды ВОВ и иных боевых действий, иные категории лиц, поименованные в пп. 1 указанной статьи.
Размер н/в – 500 руб.
Получить пособие в указанном размере могут участники ВОВ, носители Ордена Славы всех степеней, блокадники, инвалиды 1 и 2 гр. и иные лица, указанные в пп.2 пункта 1 ст. 218 НК РФ.
Размер н/в: 1 400 руб. на 1 и 2 ребенка, 3 000 руб. – 3-го и последующих, 6 000 руб. на ребенка-инвалида 1 и (для опекунов и попечителей) и 12 000 руб. на ребенка-инвалида для родителей и усыновителей.
Указанное пособие представляется заявителю до тех пор, пока его доход с начала года, не превысил сумму в 350 тыс. руб.
Поскольку налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году имеют огромный спрос, то предлагаем поговорить именно на эту тему. Физические лица узнают о том, что это такое, в каких случаях они могут претендовать на подобную скидку со стороны государства, на какие статьи нужно ссылаться в случае возникновения вопросов, а также на наглядном примере смогут посмотреть, как он рассчитывается.
Все те денежные суммы, на которые уменьшается база налогообложения физических лиц, относятся к такому виду налоговых компенсаций, как вычеты. Иначе говоря, если налогоплательщик заплатил НДФЛ, а потом узнал, что на произведенный им расход действует право вычета, то он может оформить и сдать определенную документацию в налоговую службу и через некоторое время получить обратно переплаченную сумму (подоходный налог).
Однако данная процедура пройдет успешно только в том случае, если физическое лицо является послушным налогоплательщикам и все виды его дохода облагались по ставке, равной тринадцати процентам.
Внимание! Для того чтобы воспользоваться услугой по возмещению налога на доходы физических лиц, всю необходимую для этого документацию нужно подавать не сразу после осуществления расходов, а тогда, когда закончится текущий налоговый период.
Для того чтобы физические лица не переплачивали налоги и по максимуму пользовались услугами вычетов, предлагаем рассмотреть классификацию данных налоговых скидок. В 2017 году существует целых шесть видов денежных компенсаций подобного рода, подразумевающих возмещение НДФЛ, каждая из которых зафиксирована в НК РФ. Речь идет о таких вычетах:
Для того чтобы найти информацию, утвержденную органами власти относительно налоговых вычетов, необходимо открыть Налоговый кодекс Российской Федерации. Далее потребуется отыскать в нем статьи с 218 и до 221 включительно. Рекомендуем внимательно читать все положения, относящиеся к тому или иному виду вычета, поскольку каждый из них имеет свои особенности, влияющие на начисление.
Тем налогоплательщикам, которые претендуют на сокращение базы налогообложения в результате оформления стандартного вида вычета, необходимо открыть статью 218. Законодательный фиксирует ряд положений, касающихся социальной налоговой скидки, а 219.1 — инвестиционной.
Чтобы узнать немного больше об имущественной налоговой компенсации, ищите в НК РФ статью номер , а если хотите выяснить что-либо по профессиональному вычету, то нужно пользоваться законодательным актом № 221. И для последнего типа скидки, связанной с возмещением убытков за определенные финансовые операции, принята статья № 220.1.
Размер, на который в будущем могут сократить налоговую базу физического лица, зависит от многих факторов. Самым главным критерием является то, сколько же составляет сумма определенного денежного расхода, дающего право на получение вычета, затем играет роль, какой именно вид налоговой компенсации оформляет физическое лицо, а также как давно им были потрачены эти деньги. Для наглядности предлагаем остановиться на сумме .
Необходимо отметить, что некоторые виды налоговых компенсаций имеют сроки давности. Иначе говоря, если после осуществления той или иной затраты налогоплательщик на протяжении определенного промежутка времени не подает декларацию на начисление вычета, то потом уже вернуть НДФЛ будет нельзя. Например, для социальных налоговых скидок этот срок равен трем календарным годам.
Вычеты по подоходному налогу за оплату медицинских услуг (как обычных, так и дорогостоящих), а также за приобретение некоторых лекарств начисляются в размере фактических затрат, понесенных налогоплательщиком. Однако существует и некий максимум, равный 120 000 рублям. То есть если физическое лицо потратило на не дорогостоящие медицинские процедуры больше данной суммы, то возместить налог получится только с утвержденного законодательством лимита.
Для того чтобы налогоплательщикам стала более понятна специфика данного процесса, предлагаем рассмотреть конкретный пример из реальной жизни. Допустим, некая Никулина Татьяна Олеговна за 2016 год заработала 384 000 рублей. С данной суммы она выплатила 13% на подоходный налог. В этом же году гражданка потратила на свое лечение, а также стоматологические услуги дочери в общей сложности 140 000 рублей.
Поскольку сумма произведенной Татьяной Олеговной затраты больше максимального лимита, равного 120 000 рублям, то выполнять расчеты нужно будет отталкиваясь именно от него. Для того чтобы узнать, какую сумму она может получить обратно, потребуется высчитать тринадцать процентов со 120 000 рублей. Для начала находим один процент (120 000/100% = 1200 рублей), а потом перемножаем полученный результат с числом тринадцать. Выходит 15 600 рублей.
Однако если бы сумма в 140 000 рублей была потрачена на медицинские расходы дорогостоящего класса, то находить размер компенсации нужно было бы со всего ее размера. Таким образом, в итоге налогоплательщице бы перечислили не 15 600 рублей, а 18 200 рублей ((140 000/100%)*13%).
Все налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин, делятся на имущественные и социальные.
Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке недвижимого имущества (квартиры, комнаты, жилого дома и прочего) и при расходах на новое строительство; возврат налога также можно получить и в отношении процентов по ипотечным кредитам.
Наиболее интересным (за счет его более значительного размера) является имущественный налоговый вычет именно в отношении покупки жилья. Если вы купили квартиру, комнату, дом или заключили договор долевого участия (получить вычет при ДДУ можно только после подписания акта приема-передачи квартиры), то вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере не превышающем 2 млн рублей и 3 млн рублей по уплате процентов по ипотечным кредитам. Стоит отметить, что до изменений, внесенных в Налоговый кодекс РФ 23 июля 2013 года, сумма процентов по ипотечному кредиту для применения имущественного налогового вычета не ограничивалась.
Надо понимать, что получить вычет можно только в том случае, если вы получаете доход, с которого удерживается налог в 13%.
Что необходимо сделать, чтобы получить вычет, например, при покупке квартиры?
Декларацию подать вы можете лично, через своего представителя или через портал госуслуг. Важно, что декларация подается по истечении года, в котором у вас возникло право на вычет.
Рассмотрим на примере алгоритм действия и расчета при следующих условиях:
Итак, подать декларацию вы можете начиная с января 2016 года, сумма имущественного налогового вычета, которую вы можете заявить в декларации составит 2 млн рублей. Поскольку сумма удержанного у вас налога составляет 2 млн рублей, а налоговый вычет 13%, то и вернуть из бюджета вы сможете 260 000 рублей.
Если бы ваш доход составляет 1 млн рублей, то и вернуть в 2016 году вы смогли бы только 130 000 рублей. А чтобы получить оставшуюся часть вычета, на которую вы имеете право, - еще 130 000 рублей - надо будет подать декларацию и в 2017 году. В случае, если вы приобрели квартиру в ипотеку, то вы также вправе заявить вычет в отношении уплаченных процентов, но в рассматриваемом случае сумма процентов будет применяться уже в декларации следующего года.
Как я уже писала выше необходимо предоставить определенный пакет документов, на основании которых и проводится проверка. В процессе проведения камеральной налоговой проверки у вас могут запросить оригиналы предоставленных документов, объяснения относительно сделки, если, например, есть основания предполагать, что сумма договора занижена.
Также будет проверена ваша справка по форме 2-НДФЛ, предоставленная работодателем. При этом если в справке отражена сумма исчисленного и удержанного работодателем налога, но фактически работодатель справку в налоговый орган не предоставил и не уплатил в бюджет удержанный НДФЛ, то у вас могут возникнуть проблемы с возвратом налога, решать которые, возможно, придется в суде.
Также хотелось бы обратить внимание, что вычет не может использоваться, если денежные средства, направленные на приобретение квартиры являлись материнским капиталом, выделялись из средств работодателя или бюджетных средств, а также в случае если сделка проведена между близкими родственниками.
Есть и другой вариант. Не дожидаясь конца года вы можете подать в налоговую инспекцию заявление о получении имущественного налогового вычета у работодателя. Есть установленная форма такого заявления, к нему также прикладываются все вышеуказанные документы, которые также проверяются налоговым органом. В течении месяца налоговыми органами должно быть выдано уведомление о праве на получение вычета у налогового агента либо об отказе в таком праве. Получив уведомление о праве использования вычета, его необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя, и с этого момента с вашей заработной платы не будут удерживать налог.
Собственность супруга и бонусы пенсионеров
Стоит отметить особенность применения налогового вычета в отношении собственности супругов: совершенной не важно на кого оформлено право собственности на квартиру и кто понес расходы, использовать вычет может тот, кто получает доход, облагаемый 13%.
В случае если квартира оформлена в совместную или долевую собственность, то каждый из супругов имеет право воспользоваться вычетом в размере до 2 млн рублей, то есть если квартира стоила 5 млн рублей, то каждый может получить имущественный налоговый вычет в размере 2 млн рублей.
При этом обратите внимание, что начать использовать налоговый вычет по приобретению квартиры вы можете в любое время, в том числе и по истечении трех лет. Основным моментом тут является тот факт, что вы получаете доход, с которого удерживается 13%. К примеру, квартиру вы купили в 2014 году, а официальный доход стали получать только в 2017 году. С этого момента вы можете использовать право на налоговый вычет.
Также есть особенности в отношении применения имущественного налогового вычета пенсионерами. Если собственник квартиры приобрел ее в 2016 году, а вышел на пенсию в 2015 году, то получить вычет он может по доходам 2013, 2014 и 2015 годов. Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета необходимо получать официальный доход и отображать в договоре купли-продажи квартиры сумму не менее 2 млн рублей, а в случае, если вычет будут получать оба супруга при совместной или долевой собственности 4 млн рублей.
Налоговый вычет за лечение и обучение
Второй вид налоговых вычетов - социальные. Их предоставляет государство при расходах на благотворительность, лечение, покупку медикаментов, обучение, пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Наиболее частыми являются вычеты по лечению или обучению, их мы и рассмотрим. Для того, чтобы их получить, опять же необходимо собрать пакет документов и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
Для получения социального налогового вычета на лечение - свое, родителей, детей до 18 лет - необходимо предоставить с декларацией 3-НДФЛ справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с медицинским учреждением, лицензию медицинского учреждения, выданную РФ, платежные документы, подтверждающие расходы, специальную справку, выданную мед.учреждением об оплате медицинским услуг. При лечении детей или родителей надо предоставить свидетельство о рождении. При лечении супруга или супруги - свидетельство о браке. Вычет за лечение - до 120 000 рублей, при этом на дорогостоящее лечение - в рамках произведенных расходов (перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением правительства РФ).
Для получения социального налогового вычета на обучение - свое или детей до 24 лет - необходимо предоставить с декларацией 3-НДФЛ справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, лицензию образовательного учреждения, выданную РФ, и платежные документы, подтверждающие расходы. При оплате обучения детей надо предоставить свидетельство о рождении. Государство предоставляет вычет в размере до 120 000 рублей на свое обучение и 50 000 рублей - на обучение ребенка.
Но общая сумма социальных налоговых вычетов за дорогостоящее лечение и обучение детей не может превышать 120 000 рублей.
По предоставленной декларации и документам также проводится камеральная налоговая проверка, срок которой не может превышать 3 месяца. По истечении этого времени вы имеете право подать в инспекцию заявление о возврате излишне уплаченного налога на доходы физических лиц с указанием банковских реквизитов.
Подоходный налог имеет ключевое значение как для работодателей, так и для сотрудников предприятий. От первых он требует проведения грамотного и своевременного процесса начисления, учета и уплаты. А для вторых он считается явлением, уменьшающим честно заработанный доход. Важную роль играет налог и для государства. Все потому, что он занимает большую часть в структуре финансового бюджета. Для упрощения тяжести подоходного налогообложения для трудящегося населения законом предусмотрено в определенных случаях производить налоговый вычет по НДФЛ.
НДФЛ является налоговым удержанием со всех доходов и заработков, полученных на территории РФ. Стандартная ставка подоходного налога - 13%. Рассчитанную по этой ставке сумму от совокупного заработка начисляют и уплачивают работодатели.
Для целей налогообложения НДФЛ берутся доходы, полученные как в денежном эквиваленте, так и в натуральном выражении. Последние переводятся в деньги посредством определения рыночной стоимости на момент начисления суммы сбора.
Налоговым законодательством предусмотрены и другие ставки.
В качестве социальной политики в области подоходного налогообложения государством предусмотрены льготы в виде определения перечня доходов, с которых не производятся удержание.
Особое значение при определении льгот по НДФЛ играют разнообразные налоговые вычеты.
Определение подоходного налога, порядок его исчисления, учета и уплаты прописаны в основном законодательном акте. Он регулирует налоговую политику государства и называется Налоговым Кодексом РФ. Из его содержимого вытекает и понятие того, что такое налоговый вычет.
Подоходные вычеты относятся к льготным мерам налоговой политики государства. Основная цель их разработки заключается в уменьшении бремени НДФЛ по причине произведения определенных финансовых затрат или в силу конкретных социальных условий.
Фактически налоговый вычет представляет собой государственную льготу, установленную действующим законодательством и уменьшающую величину дохода, облагаемого НДФЛ. Иными словами, он выражает размер суммы, подлежащей применению подоходной налоговой ставки, которая будет вычтена из совокупного заработка гражданина.
Применение определенного налогового вычета зависит от существующих у конкретного плательщика установленных законодательством условий. Различают следующие виды налоговых вычетов.
Классификацию вычетов по НДФЛ проводят по нескольким существенным признакам.
Рассматриваемые вычеты применимы к доходам лиц, которые являются гражданами РФ и подлежат налогообложению по ставке 13%. Статья 218 НК РФ предоставляет перечень стандартных вычетов и категорий граждан, к которым они применяются.
Для стандартных вычетов на детей существуют ограничения по сумме дохода за год. В результате, если размер заработка превысит 280 000 рублей, то вычеты на детей прекращаются. В расчет совокупного дохода включаются только суммы, облагаемые налогом 13%.
К доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13% от суммы, также предусмотрены льготы в виде социальных вычетов. Оформляются они только в соответствующем органе по месту проживания после подачи декларации. Отчетность сдается за год, в котором произведены социальные платежи.
Налоговое законодательство предусматривает следующие социальные вычеты по НДФЛ.
Оплата за получение образования должна подтверждаться договором с учебным заведением и унифицированным платежным документом. Получить компенсацию НДФЛ можно при оплате не только своего обучения, но и образования детей и родных братьев, а также сестер. Ограничением является максимальная сумма вычета. Равна она 120000 рублям.
Налоговый вычет на лечение относится к редко востребованным льготам НДФЛ. Тем не менее, каждый работающий гражданин может получить компенсацию суммы, перечисленной НДФЛ.
Социальная льгота при дополнительных расходах на увеличение пенсии полагается при уплате негосударственных пенсионных взносов. Компенсируются и дополнительные взносы, только при условии, что они направлены на накопительную пенсию.
Благотворительные платежи представляют собой суммы средств, отправленных безвозмездно на поддержание культурных, образовательных, религиозных и медицинских объектов. Вычет делается только на подтвержденные расходы, произведенные в денежном эквиваленте.
Имущественный вычет направлен на суммы, потраченные на покупку или строительство жилья. Только существует ограничение по его величине. Вычет не может превышать 2 000 000 рублей.
Также НК РФ предусмотрена льгота НДФЛ при продаже собственного имущества в виде недвижимости или доли в уставном капитале. В таком случае налогоплательщик должен владеть объектом продажи менее трех лет, а его стоимость не должна превышать 1 000 000 рублей.
Не предусмотрен соответствующим законодательством налоговый вычет при покупке автомобиля, несмотря на то что машина, безусловно, относится к имуществу. Не примет учреждение и в качестве расходов, попадающих под льготу НДФЛ, сумму автокредита.
Для отдельных категорий работников в области налогообложения предусмотрены определенные льготы. Прежде всего, это профессиональные вычеты при исчислении НДФЛ. Характерной особенностью такой компенсации считается зависимость ее размера от расходов, напрямую связанных с получением доходов от конкретной профессиональной деятельности.
На профессиональные вычеты имеют право следующие лица.
Чтобы правильно представлять принцип действия социальных вычетов, рассмотрим наглядный пример этого процесса. Например, родитель оплатил обучение своего ребенка:
Его заработная плата составила:
В связи с тем, что НК РФ разрешает компенсировать оплату обучения за срок не более трех лет, предшествующих дате отчета, можно суммировать оплату за все три года, в результате чего получается, что оплаченная сумма равна 120000 рублей.
Сумма уплаченного НДФЛ за эти три года равна 409000*13% = 53170 рублей. При этом сам вычет определяется в размере 13% от уплаты за обучение, получается 15600 рублей. Соответственно, государству налогоплательщик заплатит 37570 рублей.
Свою особенность вычисления имеют и имущественные компенсации. Рассмотрим пример расчета налогового вычета по расходам на оплату жилья. В 2014 году семья покупает квартиру и вносит по договору за сделку 1 870 000 рублей. Таким образом, с учетом того, что все подтверждающие факт покупки и оплаты документы предоставлены, налоговый вычет получится 1 870 000 * 13% = 243 100 рублей.
Компенсация НДФЛ проводится посредством исчисления подоходного налога с заработка в последующих периодах, сумма которого не удерживается, а выплачивается налогоплательщику.
Предоставление рассматриваемых льгот при исчислении НДФЛ представляет собой особый процесс в налоговой системе. Законодательством установлены конкретные виды компенсаций и вычетов, предоставляемых налогоплательщикам в сумме внесенных в бюджет налогов и на основании наличия конкретных условий или произведения определенных расходов. Любой налоговый вычет проводится строго при предъявлении документов, подтверждающих право на него.
Налоги — это один из методов пополнения бюджета государства, который автоматически распространяется на все полученные законным образом доходы. Если человек что-то заработал, получил прибыль от продажи чего-либо, он должен заплатить определенную сумму денежных средств.
Данная система имеет некоторые послабления, существует несколько программ, направленных на сокращение налогового бремени. Речь идет о . В данной статье вниманию представлена информация относительно того, какие существуют официально назначенные виды вычетов по налогам и кому они предоставляются, то есть кто имеет право на налоговый вычет.
Вычет — это определенная разновидность льготы, которая значительно снижает общую начисленную базу по налогам, то есть сумму, с которой налоговым органом взимается официальный налог. Получить его имеют право плательщики налогов, имеющие официальную работу или оформленное предпринимательство и регулярно платящие 13% налог. Как правило, это граждане РФ, а также официально трудоустроенные приезжие, находящиеся в стране более 183 дней.
Современным НК рассматривается несколько основных видов отчислений, они отличаются по критериям появления и по общей сумме. Главные категории льготных отчислений:
Вычеты могут быть подразделены по виду, а также по лицам, имеющим на них право по сложившимся обстоятельствам, где льготы на законном уровне действуют. Вопрос, какие бывают налоговые вычеты, стоит изучить и рассмотреть более подробно.
Данный вид представляет собой установленную законом сумму получаемого вычета. Льготы такого плана изначально предназначены по типу для льготников и для обычных родителей или опекунов несовершеннолетних или учащихся детей. В зависимости от общей категории современных граждан, сумма вычета ограничена максимальной суммой получаемой прибыли.
Льготный вычет по налогам категории стандартного предназначен для достаточно обширной группы официально трудоустроенных граждан, имеющим детей. Вычет сокращает общую базу по налогам на 13%. Налог высчитывают с уже сниженной суммы. Кроме того, на льготы разных сумм, облагаемых налогом, могут официально рассчитывать разные типы налогоплательщиков, относящихся к определенной категории льготников.
Данная категория вычета дает возможность человеку компенсировать понесенные траты на себя, а также на родных. Это должны быть потраченные средства в рамках определенных обстоятельств относительно актуальности вычетов.
Для людей, потративших средства на свое лечение или на восстановление здоровья членов своих семей, предусмотрена подобная форма вычета. Терапия может быть пройдена в частных, государственных поликлиниках и иных медицинских учреждениях. Вычет в этой ситуации ограничен максимально разрешенной суммой денежной выплаты.
Если человек болел обычной простудой или еще чем-то несерьезным, ему просто оплачивается больничный. Если же было пройдено более серьезное лечение, которое потребовало достаточно крупной суммы, в качестве компенсации выступает оформление вычета.
Это идеальная возможность вернуть себе отчисления в размере 13% от потраченной суммы. Деньги не возвращают, но определенное время не снимают положенную сумму налогов с полученного дохода.
На данную льготу полное право имеет плательщик налогов, который потратил часть прибыли на свое образование или на стандартное и дополнительное обучение детей. В данную льготную категорию входят такие траты, как:
Сумма вычета в данном случае может быть несколько ограничена. Государство дает гарантию на получение подобной социальной поддержки в процессе получения самого разного образования.
Средства вычета на законном уровне положены человеку, который делает пожертвования в те или иные благотворительные организации. Это могут быть отчисления в такие сферы, как:
Сумма положенной льготы в состоянии покрыть траты, не превышающие четверти суммы от общей базы по налогам.
Вычет на законном уровне положен лицам, тесно взаимодействующим со стандартным негосударственным ПФ. Также его могут получить те, кто отчисляет часть полученных доходов на увеличение размера своей будущей пенсии. Благодаря подобной льготе можно покрыть расходы размером не более 120 тысяч рублей.
Если все формы льгот оформляются по обычной схеме, то пенсионные характеризуются несколько иной схемой. Среди основных особенностей оформления льготы можно отметить некоторые факторы, которые касаются сбора и подготовки документов.
Для сокращения налоговой начисленной базы и получения льготы физические лица, регулярно отчисляющие средства на свою старость, обязаны обратиться в региональную налоговую. При оформлении потребуется подготовить следующие документы:
Если человек первый раз обратился за получением вычета, он сможет вернуть сумму за крайние 3 года, когда было проведено стандартное софинансирование.
Подобные льготы предназначены для получающих прибыль от продажи имущества, а также для тех, кто потратил часть прибыли на возведение жилья и на проведение покупки. Сумма подобного вычета характеризуется наличием некоторого ограничения.
Имущественная льгота автоматически предоставляется лицам, которые работают и зарабатывают внутри РФ и исправно отдают в государственную казну 13% НДФЛ. Данные формы вычета автоматически подразделяются на достаточно крупные траты на значительное улучшение условий проживания.
Данная льгота предназначена для частных предпринимателей, для работающих на основании гражданско-правового официального договора. Правом на профессиональный вычет наделены юристы, которые занимаются частной практикой, а также творческие люди, автоматически получающие определенные отчисления за сохранение авторских зарегистрированных прав.
Сумма подобного вычета прямо зависит от полученной прибыли и фиксируется в установленном процентном соотношении. Получить его можно только при наличии доказательства расходов, которые были понесены для получения прибыли.
Условия для получения вычета прямо зависят от того, какого плана вычет планируется получить, к какой категории относится льготное отчисление. Вот основные правила, требования, а также документы по каждому виду вычетов:
Для всех видов льгот, кроме обычного, потребуется составить специальную выписку с обозначенными в ней реквизитами банка. Декларация подается до 30 апреля того года, что следует за отчетным.
Рассчитать сумму вычета можно самостоятельно. Вот два примера, на основании которых будет ясно, как осуществляется расчет вычета. Стандартные налоговые вычеты для физических лиц по начисленным налогам на ребенка рассчитываются следующим образом.
При зарплате 20 000 рублей и единственном ребенке общий годовой налог составит 20 000 *13% * 12 = 31 200 рублей. Льгота на одного ребенка на данный момент составляет 1400 рублей. При умножении их на 12 получается сумма 16 800 рублей. На основании этого можно сделать вывод, что на фоне коллег, не имеющих детей, или тех, у кого они уже выросли, можно получить выгоду, равную 31 200; 16 800; 14 400 рублей.
Стоит отметить, что если доход работающего превышает 280 тысяч рублей, стандартная льгота не может быть начислена. Также нужно знать, что стандартные вычеты по налогам, а также имущественные относятся напрямую к категории одноразовых.
Что касается имущественного официального вычета от покупки жилой площади, то при трате двух миллионов рублей получится вернуть 260 тысяч рублей, то есть 13% от потраченной на дом или на квартиру суммы.
Вычетов существует достаточно много. Каждый трудоустроенный человек имеет полноценное право сразу на несколько категорий. Им нужно обязательно воспользоваться. Достаточно просто изучить современное законодательство и получить значительную выгоду для семейного бюджета, если есть право на налоговый вычет.
