Узнав однажды о возможности возврата налога, многие каждый год собирают документы и оформляют 3-НДФЛ на все расходы, с которых можно получить вычет: за новое жилье, садик, автошколу, лечение зубов и так далее. Часто получается, что декларацию нужно оформлять на несколько вычетов сразу, и в этом случае есть несколько нюансов, как производится такой возврат.
Если вы заявляете несколько вычетов в одном году (например, получаете за свое лечение и за обучение ребенка), оба вычета суммируются и перечисляются одной суммой.
Пример: В 2014 году вы прошли лечение и потратили на него 25 000 рублей. Также вы заплатили за обучение ребенка в вузе 50 000 рублей. Соответственно, возврат вам положен 3 250 - с медицинских услуг и 6 500 - с образовательных. Налоговая инспекция вернет эти вычеты одной суммой: 9750 руб.
Так как с приобретения жилья вычет достаточно большой - 260 000 рублей, государством установлена возможность возвращать его в течение нескольких лет. То есть если за один год удержанного с Вас подоходного налога недостаточно для возврата всей суммы вычета, остатки вы можете получить в последующие периоды.
В случае с социальным вычетом (лечение, обучение, страхование) данная возможность отсутствует. Если налога, который за Вас работодатель перечислил в бюджет недостаточно, остатки на следующий год вы перенести не сможете.
Пример: В 2014 году с вашей зарплаты удержали 13% - 3 500 руб., а на лечение зубов вы потратили 40 000 руб. Таким образом, вам могли бы вернуть 5 200 рублей (40 000 х 13 %), но, по факту перечислят 3 500 руб. Потому что именно эта сумма была перечислена за вас в бюджет работодателем. Остаток - 1700 руб. «сгорает» и на следующий год не переносится.
Так как по вычету с обучения, лечения остатки на следующий год не переносятся, возврат налога с них осуществляется в первую очередь.
Пример: В 2014 году была куплена квартира за 2 000 000 руб. и оплачено лечение на сумму 58 000 рублей. По справке 2-НДФЛ подоходный налог составил 54 600 рублей. Именно эту сумму перечислит налоговая, в том числе 7 540 руб. (58 000 х13%) составит возврат за лечение, а 47 060 - возврат с квартиры. 7 540 + 47 060 = 54 600. Так как остатки по имущественному вычету можно перенести, в последующем вернется 212 940 руб. (2 000 000 х 13% - 47 060).
Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.
Этот вычет тоже положен обоим - мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.
Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.
Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого - семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.
Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена - когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.
Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.
Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.
Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год , чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ .
Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.
Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.
Как известно, с 2009 года каждый гражданин Российской Федерации получает возможность взять дополнительный налоговый вычет до исчерпания заданного ресурса. На текущий момент он составляет ровно 2 млн. руб. Причем срок действия к его получению — 3 года (раньше был всего 1). Использовать его может как физическое, так и юридическое лицо (если речь идет о получении вычета за переплату по налогам при УСН и подобных планах). Аналогичным образом разрешается и двойной налоговый вычет, но на каждый объект только 1 раз (имеется ввиду возможность брать вычет сразу 2-мя членами семьи — это уже противопоказано).
Ранее человек претендовал получить налоговый вычет всего 1 раз в жизни. Составлял он 13% от суммы сделки (например, при покупке недвижимости). Однако получалось так, что у некоторых при возврате налога удавалось получить всего 20-30 тыс. руб., другие же получали почти 1 млн.
Условия были несопоставимы для разных социальных категорий населения. Выходит, что тот, кто получает меньше и покупает, соответственно, более дешевое жилье, может рассчитывать на существенно ужатую помощь. В то же время обеспеченный налогоплательщик может рассчитывать на большие привилегии от государства.
К счастью, такие нормы на сегодняшний день уравняли. Процентный возврат остался на прежнем уровне — 13%, но вот количество сделок не ограничено никакими рамками. Два налоговых вычета одновременно получить вполне реально, но только если речь идет о подоходном и имущественном. Если человек возвращает налог с уплаченных страховых взносов и за покупку недвижимости, 2 одинаковых вычета одновременно получить невозможно. Это сделано для того, чтобы спекулянты не смогли воспользоваться правом на вычет при продаже нескольких домов одновременно с последующим его выкупом обратно (но это тоже относится к административному нарушению и карается крупным штрафом).
Вернуться к оглавлению
Чтобы получить налоговый вычет повторно, какие документы нужны? И в какой срок их необходимо предоставить? При повторной подаче необязательно предоставлять кредитный договор или контракт купли-продажи (регистрирующий проведенный акт передачи прав собственности). В остальном же потребуется:
Единственное исключение — это кредитная ипотека. Если вычет выполняется с нее, то гражданин обязан предоставить в налоговые контролирующие органы сводки из банка (при чем оригинал и копию).
Инспектор может потребовать от заявителя подать заявление о том, что остальные документы были поданы ранее и их дубликация не нужна (документ добавляется в качестве дополнения и обязательно указывается в списке предоставленной юриспруденции).
Выше указана информация на основании налогового законодательства. Но на практике можно столкнуться с определенными трудностями. Например, если заявитель недавно сменил место жительства, то рекомендуется подать полный список документов для налогового вычета.
Это ускорит период рассмотрения заявки и предотвратит возможные неформальные проблемы в начислении. К тому же ответ на запрос прежняя инспекция может давать в течение 3 месяцев.
Если подача заявлений выполняется одновременно, то самый простой вариант — сформировать 2 отдельных пакета документов. В одном из них будет сделана отсылку к другому, с указанием списка предоставленной юриспруденции. Это не могут быть 2 имущественных или подоходных вычета.
В тех ситуациях, когда работодатель был ликвидирован, подача справки 2-НДФЛ не отменяется. Как ее получить? В налоговых органах рекомендуют обратиться к инспектору и взять сводку у него (письмо № от 05.03.15 № БС-3-11/852). Если ведется подача документа для одновременного получения двух вычетов, следует запросить также и копию сводки (юридическую силу имеет только заверенная).
Вернуться к оглавлению
Невзирая на тот факт, что максимально предельная сумма вычета составляет 2 млн. руб., на 1 человека есть годовое ограничение — до 120 тыс. в год.
Естественно, что это не относится к имущественным обращениям, когда вычет производится по продаже имущества. Не более 120 тыс. налогоплательщик может получить, если обращается для получения вычета на следующие цели:
И допускается по каждому пункту только одноразовое получение помощи в год. Можно взять вычет отдельно на учебу и на лечение, если общая сумма не превышает годовой лимит.
Можно ли воспользоваться налоговым вычетом второй раз, но на следующий год? Да, и порядок его получения остается идентичным. Первым делом нужно обратиться за помощью к налоговому инспектору, составить заявление, прикрепить к нему пакет документов. Начисление выполняется в течение 30 дней с момента подачи заявления (если не потребуется предоставить дополнительные документы, подтверждающие факт проведения акта купли\продажи или отправки запроса в другую региональную налоговую инспекцию).
Более подробно условия получения налоговых вычетов для физических лиц расписан в ст. 219 налогового кодекса Российской Федерации. Там же указаны все условия, при которых в выплате государство может отказать (с пояснением причины) или аннулировать ранее принятое решение.
Основная часть налоговых выплат имеет ограничения, которые действуют в течение года. Однако к имущественному виду это не относится. В отношении него ограничения куда более существенные. Ранее льготой возможно было воспользоваться единственный раз. Можно ли сейчас получить налоговый вычет при покупке второй квартиры второй раз? Существует много разных тонкостей, которые следует при этом учитывать.
В 2014 году приняты некоторые изменения. До этого момента граждане могли рассчитывать на льготу единственный раз и только по одному объекту. Но с 2014 года ею разрешено пользоваться по нескольким объектам . Поэтому многие, кто подавал документы единожды, хотели бы получить ее еще раз. Но они не знают, можно ли снова рассчитывать налоговый вычет при покупке другой, второй квартиры снова, а может и в третий раз.
Главное, на чем нужно основываться, это дата наступления собственности. Если объект куплен, то ею считается момент регистрации права. В случае приобретения посредством заключения договора долевого участия, датой является получение передаточного акта.
Так как изменения приняты в 2014 году, они действуют только в отношении недвижимости, приобретенной после этой даты. Если же собственность наступила до нее, то применяются правила, действовавшие ранее. Тогда компенсация выплачивалась только раз по сумме не больше 2 000 000 р., из которых 13% составляют 260 000 р. Если она выходила менее обозначенной суммы, дополучить в другом случае было невозможно.
Иванов Г.И. приобрел недвижимость в 2010 году за 500 тыс. р. Льгота составила на тот момент 65 тысяч рублей. Если он собирается купить еще один объект в 2019 году, то снова рассчитывать на выплату нельзя, так как это право уже было использовано до 2014 года.
Зато ранее выплата была единой. Имеется в виду то, что ею расплачивались также и по кредиту. Главным ограничением являлась единственное недвижимое имущество, в отношении которой ею пользовались.
Сидоров В.А. до 2014 года приобрел два объекта: первый – в 2011 году, и второй в 2012 году. Если по первому он получил льготу, то по другому его ждет отказ.
Зато если жилье приобретено до 2014 года, но льгота выплачена только за расходы по приобретению, то в случае ипотеки на другую квартиру он вправе рассчитывать на компенсацию для уплаты процентов. Максимальная сумма его применения составит 3 000 000 рублей, а выплата – 390 000 р.
Читайте также Через сколько времени после приватизации можно продать квартиру
В связи с принятыми изменениями, граждане имеют возможность дополучать неиспользованную часть компенсации при приобретении иных объектов. Право возникало, если по первой квартире ее в размер составил менее установленного предела.
Володина Ж.К. в 2014 году стала собственницей комнаты, заплатив за нее 500 000 руб. А в 2019 году она собирается приобрести недвижимость за 4 000 000 р. Тогда она вправе рассчитывать на возмещение в размере оставшейся суммы с полутора миллиона, то есть 195 тысяч рублей.
Кроме того, появились новые возможности и по недвижимости, приобретение которой осуществлялось по ипотечному кредиту. Вычеты разделили:
Купленный объект недвижимости в 2016 году обошелся Ефимову Д.К. в 1 000 000 руб. С этой целью он взял ипотечный кредит. За имущество он получил льготу по процентам и по покупке. Но в 2019 году он собирается приобрести иную квартиру, стоимость которой 6 000 000 руб. Так как вычет на покупку не был использован им полностью, то остаток ему выплатят. А вот возмещение по процентам Ефимов Д.К. уже не получит.
Налоговый вычет - это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют на определённую сумму.
Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, сидите у кого-то на шее или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.
Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.
Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз - только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.
Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налогового кодекса.
Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.
На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего - 3 000, на ребёнка-инвалида - 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить придётся со всей суммы.
Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.
Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:
От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.
Налоговый вычет можно оформить не только на в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.
Запросить вычет можно на:
Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, - 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч - для детей или подопечных.
Вам вернут часть налогов, если подтвердите услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.
Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.
Вычет оформляется на взносы:
Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, - 120 000 в год.
Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:
Вы имеете право на налоговый вычет при:
При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.
Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.
Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.
При продаже недвижимости вас освободят от налогов на доход от сделки, если объект был у вас в собственности не менее пяти лет (для имущества, приобретённого до 1 января 2016 года, - до трёх).
Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.
Вычеты предоставляются на полную сумму . Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.
В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.
Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.
Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.
Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Для этого надо:
Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru.
Лайфхакер уже , как оформить имущественный налоговый вычет, для остальных ситуаций инструкция похожа.
Налог можно возвращать в течение трёх лет с события, которое даёт на это право.
Но не все вычеты переносятся на следующий год. Возврат налогов от имущественного вычета можно растянуть на годы, социальный налог - оформить только за тот год, в котором возникло право на его получение.