Стороне формы указывается общая сумма полученного аванса (включая суточные), а также остаток или перерасход средств, если таковые имеются.
Оборотная сторона формы №АО-1 представляет собой таблицу и предназначена для перечисления подтверждающих расходы документов, прилагающихся к . Ее заполняет работник. Поскольку сумма в графе «Итого» этой таблицы должна соответствовать общей сумме отчета, списываемой предприятием, то суточные здесь также должны быть упомянуты. Но поскольку никаких подтверждающих суточные расходы документов работник представлять не обязан, то графы таблицы, предназначенные для реквизитов подтверждающих документов, остаются пустыми. Работник просто пишет в графе «Наименование документа (расхода)»: «Суточные с такого-то по -то число», а в графе «Сумма расхода» - сумму, выданную в качестве суточных. Больше ничего писать суточных не нужно. Правомерность учета этих затрат в качестве производственных, подтверждают документы, доказывающие производственный характер самой командировки, а также о направлении в командировку и проездные документы.
Суточные учитываются организацией в размере фактических затрат. Законодательство не содержит лимитов размера суточных, их денежное значение регулируется внутренними актами организации. В НК существует норматив суточных лишь в целях исчисления НДФЛ, но он не является ограничением самого размера суточных. Тем не менее, принимая во наличие этого норматива, в отчете обязательно надо указать даты/количество дней, на которые выдаются суточные.
Источники:
Почти каждый руководитель сталкивается с необходимостью отправляться в командировки или посылать сотрудников для решения каких-либо вопросов, касающихся процветания кампании. Такие ситуации, естественно, подразумевают некие затраты, которые называются командировочными расходами. Эти расходы регулируются нормами Трудового кодекса.
Вам понадобится
Инструкция
Организация обязана оплачивать командировочные расходы своим сотрудникам, то есть затраты на проезд, найм жилого помещения, а также иные расходы , которые осуществлены с разрешения руководителя. Денежные средства должны быть выданы сотруднику под авансовый отчет, денежная сумма может быть как в виде наличной, так и безналичной. При выдаче денег, вам необходимо отразить это в бухгалтерском следующей : Д71 «Расчеты с подотчетными » К50 «Касса» или 51 «Расчетный счет».
Бывают командировки заграничные, в этом случае сотруднику выдают денежные средства в иностранной валюте. При таком расчете вам нужно к счету 50 открыть субсчет «Расчеты в валюте». Также для бухгалтерского учета курс устанавливается согласно Центральному банку Российской Федерации на дату оформления . В учете делается запись: Д26 «Общехозяйственные расходы » К71 «Расчеты с подотчетными лицами» (отражены расходы на ) и Д71 «Расчеты с подотчетными лицами» К91 «Прочие доходы и расходы (отражена ).
Документами, подтверждающими затраты во время командировки являются: авиа и ж/д билеты, квитанции и счета за проживание, различные чеки, а также с терминалов и банкоматов. На основе всех этих документов формируется авансовый отчет. Расходы признаются в том периоде, в котором они были осуществлены.
Согласно ПБУ, затраты во время командировки относятся к обычным видам деятельности и учитываются при расчете налога полностью. Так, например, если поездка была связна с покупкой , то потраченные средства необходимо включить в их стоимость, если же осуществлялась покупка , то, соответственно, затраты формируют первоначальную стоимость этих активов организации.
Служебные поездки, или командировки, влекут за собой некоторые затраты, например, на проезд, проживание, услуги связи и т.д. Для этого из кассы организации командированному сотруднику выдаются денежные средства. Вернувшись, он должен отчитаться за потраченные суммы, предоставив чеки, квитанции, счета, накладные, билеты. На основе этих подтверждающих документов бухгалтер или же сам сотрудник оформляет авансовый отчет (форма №АО-1).
Вам понадобится
Инструкция
Проверьте правильность оформления подтверждающих документов. Затраты, указанные в них, должны быть экономически обоснованы. При покупке за наличный расчет вы должны предоставить квитанцию и товарную накладную. В этих документах проверьте указание реквизитов компании, дату и время покупки, наименование товара. В товарной накладной обязательно должна присутствовать синяя печать организации.
После того как все проверено, начните заполнять авансовый отчет. В самой верхней строчке напишите наименование компании, проставьте код вашего предприятия (ОКПО).
Напишите номер документа и дату составления отчета. Впишите наименование структурного подразделения, укажите подотчетное лицо, должность и его номер по табелю. В строке «Назначение аванса» укажите «командировочные расходы».
Заполните таблицу. Сначала впишите сумму, которая была выдана на руки. Ниже подведите итог, то есть укажите, сколько получено и израсходовано денежных средств. Рядом напишите то же самое, только используя бухгалтерский язык, то есть сделайте . Для этого вам понадобятся подтверждающие документы.
Заполните оборотную сторону форму. Впишите дату и номер документа, наименование, сумму затрат, дебетовый счет. Например, при покупке материалов в дебете укажите счет 10. После того как записи внесены – подведите итог. Подпишите у подотчетного лица.
Под таблицей укажите, сколько приложений прикреплено к форме, для этого подсчитайте количество подтверждающих документов. В правом верхнем углу утвердите отчет, указав сумму прописью и поставив подпись.
Источники:
Налоговым законодательством определен порядок выплаты суточных, которые полагаются работникам, пребывающим более одного дня в командировке. Размер суточных устанавливается коллективным договором, положением о командировках и зависит от региона, страны, куда отправляется специалист по служебным делам.
Служебные поездки сотрудников – обычное дело и для крупных, и малых компаний. Они повышают эффективность работы предприятия и решают поставленные перед ним задачи. Каждому вернувшемуся нужно составить авансовый отчёт по командировке . Он подтвердит понесённые траты и сам факт нахождения в командировке. Рассмотрим детально правила заполнения этого важного документа, состав затрат, их обоснование и отражение в бухучёте в 2019 году.
Для начала рассмотрим общий механизм того, как заполнить образец авансового отчёта по командировке .
Однако эти реквизиты обычно уже указывают, если предприятие использует бухгалтерское программное обеспечение.
То есть для того, чтобы бухгалтерия приняла документ, нужно всего лишь сохранить все чеки и сделать правильный арифметический подсчёт. Поэтому в том, как составить авансовый отчёт по командировке по образцу , нет ничего сложного.
На нашем сайте бланк рассматриваемого отчета .
Перед командировкой сотрудник примерно знает, сколько ему понадобится на поездку. Либо аванс рассчитает бухгалтерия, согласно утверждённым на предприятии нормам и прошлым расценкам на аналогичную командировку.
Во многих организациях бухгалтерия самостоятельно заказывает билеты от имени предприятия. Бухгалтерский учёт таких расходов будет отличен от ситуации, когда сотрудник покупает билеты сам.
Независимо от того, кто будет вести расчёт будущих и состоявшихся затрат, состав включаемых в авансовый отчёт командировочных расходов будет неизменным. К ним относят:
Также дополнительно учитывают расходы на:
По возвращении на предприятие сотруднику надлежит приложить к авансовому отчёту по командировке документы – доказательства:
Одна из самых распространённых «ошибок» при проверке документов – это отсутствие кассового чека. Однако ведение торговли или оказания определенных услуг без применения кассового аппарата – вполне допустимо. Главное – попросить продавца, чтобы он по всем правилам оформил БСО либо поставил свой штамп, написал «Работаем без ККМ» и подписал.
На деле бланки строгой отчетности – это практически главнейшие документы командировки: билет на поезд, автобус, самолёт и др.
Работник (или бухгалтерия за него) может оформить билет через Интернет. Тогда для него будет сформирован электронный посадочный талон. Авансовый отчёт впоследствии нужно обязательно сопроводить этим квитком.
После проверки расходов на целесообразность, были ли они целевыми или нет, арифметической стороны документации, бухгалтер проверяет приложенные к отчёту документы.
В бухгалтерском учёте, когда утвержден авансовый отчёт по командировке, проводки будут такие:
| Ситуация | Проводка |
| Покупка работником материалов | Дт 10 – Кт 71 |
| При покупке товаров | Дт 41 – Кт 71 |
| Списание суточных | Дт 20 Кт 71 |
| Возврат невостребованных денег в кассу предприятия | Дт 50 – Кт 71 |
| Возврат невостребованных денег на расчётный счет | Дт 51 – Кт 71 |
| Доначисление денег работнику, если пришлось вложить свои | Дт 71 – Кт 50 или Дт 71 – Кт 51 |
| Работник не предоставил подтверждающие документы или понёс нецелевые расходы. Сумму списывают в недостачи | Дт 94 – Кт 71 |
| Недостачу удерживают с работника | Дт70 – Кт 94 |
Воспользовавшись приведённой в статье информацией, вам не придется испытывать сложности с составлением авансового отчёта по командировке , а бухгалтерии – с отражением проводок в учёте.
В строке “Назначение аванса” напишите “Командировочные расходы”.
На обороте указывают суточные за все дни командировки и перечисляют все расходы, оплаченные командированным работником, а также дату, номер и наименование подтверждающих документов. Эти документы надо приложить к отчету.
Для учета средств, которые выдаются сотрудникам организации на время поездок или на другие нужды, используется специальный бланк. Он называется по командировке". Этот документ является подтверждением использования денег. Основанием для выдачи средств является приказ руководителя. В этой статье вы найдете образец авансового отчета по командировке, узнаете регламент подачи бланка.
Для направления в командировку необходимо оформить:
По возвращении необходимо представить отчет о выполнении
Командировочное удостоверение сотрудник должен всегда держать при себе. В каждом пункте в нем делаются пометки о времени приезда и отъезда. Согласно ст. 168 ТК РФ, работодатель должен возмещать сотруднику такие расходы: по проезду, найму жилища, суточные, иные затраты, которые были согласованы с руководством.
Обычно деньги выдаются работнику перед отъездом. В соответствии с Положением о ведении кассовых операций на территории РФ, эта операция оформляется на основании заявления сотрудника, в котором указывается сумма и сроки. Средства предоставляются: наличными из кассы, банковским чеком, корпоративной картой, денежным переводом.
С 2002 года юридические лица всех форм собственности используют специальную форму № АО-1. Авансовый отчет по командировке, бланк которого можно взять в бухгалтерии предприятия, заполняется в одном экземпляре в течение трех дней с момента возвращения. Он сдается на проверку в финотдел.
На лицевой стороне указываются такие данные:
Форма авансового отчета заполняется с двух сторон. На обороте указывается перечень документов, которые подтверждают расходы (чеки, билеты, квитанции и т. п.), их номера и даты, суммы затрат. Внизу под таблицей подотчетно лицо должно поставить свою подпись.
После получения бланка сотрудник финансового отдела должен заполнить такие реквизиты:
Заполненный авансовый отчет по командировке подается на утверждение руководителю организации.
По возвращении из командировки сотрудник должен сдать:
Если использовалась карта, то необходимо приложить чеки из банкоматов. В случае зарубежной командировки сотрудник должен предоставить копии загранпаспорта и страниц с пометкой о дате пересечения границы.
Отчет о командировке, пример которого будет представлен далее, передается руководителю на утверждение. Не израсходованная часть средств возвращается в кассу сразу либо удерживается из заработной платы. Максимальная сумма ограничена 20 % от уровня дохода, в редких случаях — 50 %.
На основании заполненного и утвержденного авансового отчета в программе формируются проводки по использованию средств. Для этого предусмотрен одноименный документ, который открывается через меню «Касса» на
В журнале нужно создать новый бланк, нажав на кнопку «Добавить». В нем заполняются такие реквизиты:
Пример
Билет на проезд № 8956 от 20.03.14 - 2500 руб. без НДС.
Квитанция за проживание № 1245 от 20.03.14 - 2400 руб. без НДС.
Справка-расчет (суточные) - 600 руб. без НДС.
После проведения документа должны сформироваться проводки: ДТ 26 КТ 71.01.
Это отдельная часть расходов, которая не подтверждена документарно. Деньги выдаются на собственные нужды сотрудника. Размер суточных одинаков для всех населенных пунктов. По закону предельная величина суточных, которые не облагаются НДФЛ, составляет 700 руб. На суммы сверх этой цифры должен начисляться налог по ставке 13 %. Размер суточных для заграничных командировок зависит от страны назначения. Расчет производится по календарным дням, включая выходные и праздники, время нахождения в пути. Выплата может осуществляться наличкой на основе заявления сотрудника или банковским переводом. Чаще используется второй вариант. Но при перечислении таких сумм на «зарплатные» карты могут возникнуть налоговые риски, которые связаны с переквалификацией средств. Чтобы не возникали конфликты, организация должна отразить в учетной политике возможность перечисления денег на любые реквизиты сотрудников. Иначе госорганы могут доначислить на них НДФЛ, а также пени и штрафы.
Несколько слов о зарубежных командировках. Организация может выдавать сотруднику деньги наличными в рублях, иностранной валюте или перечислять на карту. Размер суточных определяется или локальными правовыми актами. Период пребывания в командировке рассчитывается по отметкам в паспорте. В случае вынужденной задержки в пути суточные выплачиваются по решению руководства.
Название предприятия
Номер ЕДРПО
Авансовый отчет № 10 от 01.04.2015 года
Физическое лицо: Иванов А.А. Отдел: Цех Должность: Электрик
Назначение: хознужды
Отчет об использовании средств, которые предоставлены на командировку № __-______
или под отчет № РКО -15 от 19.04.2015 сумма 500 руб. 00 коп.
Отчет проверено:
Всего получено: 500 руб. 00 коп.
Всего возвращено к утверждению: 0 руб. 00 коп.
(заполняется бухгалтером)
Всего получено: 500 руб.
Израсходовано 500 руб. 00 коп.
Остаток: 0,00 руб.
Отчет подтвержден в сумме: 500 руб. 00 коп.
Перерасход: 0 рублей 00 копеек.
Приложение: 1 документов
1. чек № 1245 от 20.04.2015.
Внесенный остаток в сумме ___________ оформлен ПКО №____ от _____ г.
Перерасход выдан: РКО № ___ от ____.
Дата Подпись
Так заполняется форма авансового отчета. Все расходы фиксируются с учетом копеек.
Авансовый отчет по командировке подтверждает использование денежных средств сотрудниками. В бланке указывается: кем, когда и сколько денег было израсходовано. К нему прилагаются все чеки и квитанции, которые подтверждают использование денег. Бланк сдается на проверку в бухгалтерию, а потом - руководителю организации.
Авансовый отчет является документом, который отражает информацию о понесенных денежных затратах в служебной командировке. Его обязательное наличие и оформление четко прописано в законодательстве (ст.252; п.1 ст. 264 НК РФ; ст.313; ст. 314 НК РФ). На основании этого документа бухгалтерия перечисляет деньги по возмещению денежных затрат. Он подтверждает расходы и позволяет получить доплату, если весь аванс не был потрачен полностью или вернуть оставшиеся деньги.
Следует также владеть информацией о том, какие документы нужны для отчета по командировке. Вместе с ним бухгалтеру предоставляются оригиналы квитанций, билетов, накладных, чеков, которые служат доказательством затрат. После проверки на предмет целевого расходования средств, наличия удостоверяющей документации, правильности составления бухгалтером передает авансовый отчет на подпись руководителю организации.
Постановлением Госкомстата № 55 от 01.08.2001 предложены рекомендации составления данного документа.
Крайним сроком предъявления является третий рабочий день с момента приезда сотрудника (п.6.3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У). Во внимание принимаются только рабочие дни: например, если работник вернулся в пятницу, он будет иметь возможность отдохнуть и оформить авансовую документацию в начале рабочей недели.
Оформление подразумевает использование одного из трех вариантов:
Обратите внимание
Сотрудник может отказаться от командировки по уважительным причинам — нужно только их документально подтвердить. В ином случае за отказ от командировки может последовать дисциплинарная ответственность в виде выговора или замечания. Подробнее читайте
Следует помнить, что ненадлежащее оформление собственной формы гарантирует отказ налоговых органов в принятии прописанных в документации денежных расходов. Поэтому каждый сотрудник, отправляющийся в командировку, должен знать о том, как правильно заполнить авансовый отчет.
Если сотрудник расплачивался наличными, он прикладывает к отчету кассовые чеки и квитанции. В случае безналичного расчета прикрепляются оригинальные слипы (оформленные документы в случае оплаты покупок при помощи карты) и квитанции от произведенных операций в терминалах либо банкоматах.
В случае невозвращения остатков командировочных средств, они удерживаются из заработка последующем месяце. Эта процедура выполняется на вполне законном основании: все оставшиеся со служебной поездки деньги подлежат обязательному возврату в кассу организации. Данное решение следует принять в течение месяца после выполненной командировки.
Образец отчета о командировке в 2017 году состоит из 3 листов:
Обязательно нужно приложить всю документацию, которая доказывает целевую трату авансовых средств.
Важно! Налоговые органы могут отказать в принятии затрат, если на авансовом документе отсутствует подпись руководства.
Заполнением авансового отчета занимается бухгалтер и командируемый сотрудник, который начинает оформление с написания основных сведений на лицевой стороне:
В графах 1-6 оборотной стороны должна быть перечислена вся необходимая документация, подтверждающая произведенные траты. Нумерация документов идет с учетом очередности по их перечислению:
Графа №1
содержит порядковый номер удостоверяющего документа.
Графы №2-3
: время оформления и соответствующий номер.
Графа №4
содержит сведения о типах затрат.
Графа №5
:размер понесенных расходов.
Графа №6
: в строчке «Итого» указывается общая сумма затрат.
После проведенной проверки документ подписывается бухгалтером. При этом прописывается дата и номер авансового отчета, общий размер расходов и число приложенной документации.
Заполненная расписка содержит дату подачи документа и передается сотруднику.
На лицевой стороне бухгалтером отмечаются:
Сведения для табличного заполнения находятся в графе №9 на обратной стороне.
В дальнейшем отчет отправляется на подпись к директору организации (ФИО с росписью + расшифровка) либо к лицу, временно исполняющему его должностные обязанности. Специально предназначенная для подписи строчка находится на лицевой стороне в верхней части документа. Затем он принимается к учету для списания выданного аванса.
Как сделать авансовый отчет — смотрите в видео ниже:
Правило подачи авансового отчета в течение трех рабочих дней после возвращения из поездки также действует на заграничную служебную командировку (п.6.3 Указания ЦБ РФ №3210-У).
В таком случае при отправке работника за границу выдача авансовых денежных средств производится в виде иностранной валюты. Сумма указывается в валюте, а также в рублях. Необходимо заполнить строчки с реквизитами для иностранной валюты (1 «а» с лицевой стороны бланка, графы № 6, 8 оборотной стороны). Кстати, какие есть особенности расчета суточных для загранкомандировки — можно прочитать в этой статье
Обратите внимание — если имеются какие-либо подтверждающие траты документы на иностранном языке, их нужно перевести на отдельном листе на русский язык. Можно сделать перевод самому либо обратиться к услугам бюро переводов. В данной ситуации эти траты будут отнесены к пункту «прочие расходы».
В случае ухода сотрудника в отпуск сразу после возвращения, не обязательно спешить на работу и заполнять авансовый документ: срок подачи не будет нарушен (Постановление Правительства РФ от 13.10.2013 №749). Его заполнение можно сделать сразу же по выходу из отпуска.
Как правило, составление авансового отчета не является проблемой для сотрудников: бланк имеет четко указанные графы для заполнения. При возникновении трудностей на помощь придет бухгалтер. Наличие всех подтверждающих документов и соблюдение сроков подачи также гарантирует благоприятный исход процедуры.
Больше информации можно получить, задав вопросы в комментариях к статье.
Сотрудники большинства компаний периодически отправляются в командировки. Руководители ставят каждому специалисту собственную задачу для выполнения.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Когда работник возвращается, он обязан сообщить о том, какие задачи сумел выполнить во время поездки. Для этого оформляется отчет о командировке. Документ должен быть составлен правильно.
Чтобы заранее знать все особенности его заполнения, стоит ознакомиться с актуальной информацией по теме.
Цели, для которых гражданин отправляется в поездку, могут существенно различаться. Компания может послать сотрудника для:
Вне зависимости от цели, которые преследовал специалист, после окончания поездки он обязан составить и передать отчет о выполнении поставленных задач. Документ важен для обеих сторон трудовых правоотношений.
На основании отчета руководство компании решает, насколько хорошо специалист справился с поставленными задачами в процессе командировке.
Работник же сможет избавить себя от необоснованных претензий и утверждений, что результаты поездки неудовлетворительные.
На основании документа руководство компании может наградить сотрудника или применить к нему дисциплинарное взыскание.
Формированием отчета занимается сам гражданин, приехавший из командировки.
На бланки документа в обязательном порядке проставляется подпись лица, которое приняло отчёт. Ее наличие будет свидетельствовать о том, что документ принят к рассмотрению.
Чтоб разобраться с формой документа и выяснить основные нюансы его заполнения, стоит обратиться к действующему законодательству. Оно предусматривает только один вид отчета о командировке — авансовый.
Эта норма определена пунктом 26 в служебные командировки.
Все остальные виды отчетов о командировке в 2019 году заполняются на основании организации.
Сегодня существует несколько разновидностей командировочных отчетов. Чтобы разобраться в их особенностях, стоит ознакомиться с каждой из них.
Согласно правилам, составить отчет о служебной командировке необходимо в течение 3 дней с момента возвращения.
Если необходимо заполнить авансовый отчет, нужно использовать бланк, соответствующий требованиям действующего законодательства. Документ заполняется по форме № АО-1.
Вносить данные в авансовый отчет должен сам работник, вернувшийся из командировки.
Если гражданин затрудняется самостоятельно заполнить бумагу, можно использовать готовый образец.
Документ заполняется в одном экземпляре и сдается в бухгалтерию. При этом сотрудник обязан вносить данные только с лицевой и оборотной стороны. Остальную часть бумаги должна дополнять бухгалтерия.
Отправляясь в поездку, работник получает от организации денежные средства. Вернувшись, он обязан отчитаться о том, какие траты были совершены. Для этого составляется авансовый отчет.
Его необходимо дополнить финансовой документацией.
В качестве доказательств осуществленных затрат можно привести:
Рукописные документы бухгалтер не примет.
Если работник был за границей, после возвращения он обязан составить отчет о выполнении поставленных задач, а также предоставить подтверждающую документацию о совершенных тратах.
До 2019 года составление командировочного удостоверения было обязательным действием. Потребность в его закреплялась в действующих нормативно-правовых актах. Однако позднее подобная норма была упразднена.
Сегодня необходимость в оформлении командировочного удостоверения и служебного задания зависит от решения руководителя.
Если в компании многие сотрудники периодически направляются в командировку, эксперты советуют не пренебрегать возможностью и обязывать их заполнять необходимую документацию. Это поможет избежать путаницы при начислении зарплаты и налогов.
Если компания обязывает своих сотрудников составлять командировочный отчет, этот факт необходимо отразить в локальных актах.
В небольших организациях эксперты советуют не обязывать сотрудников заполнять командировочные документацию. Это позволит уменьшить количество бумаг, с которыми необходимо работать.
Информацию о командировке сотрудника в этой ситуации можно получить из приказа, а не из отчета.
Процедура оформления может существенно отличаться в зависимости от того, какую разновидность документа необходимо заполнить.
Чтобы заранее выяснить все нюансы процедуры, стоит ознакомиться с решением типичных вопросов, возникающих в процессе заполнения документации.
Сегодня для составления отчёта обычно используется типовая форма т-10а.
Этот бланк считается стандартным. Он состоит из одного листа. В нём содержатся графы и колонки, обязательные к заполнению:
Документ может быть составлен и по собственной форме организации.
Если компания решила самостоятельно разработать банк документа или просит сотрудников заполнять его в свободной форме, должен быть предусмотрен порядок оформления бумаги.
Сотрудников необходимо ознакомить с требованиями, закрепленными в нормативных документах организации. Работники предприятия должны оставить подписи, подтверждающие факт изучения требований.
Разрабатывая документ, работодатель должен учитывать, что существуют категории работников, которых нельзя отправлять в командировки.
В этот перечень ходят беременные женщины и лица, не достигшие 18 лет. Кроме того, некоторые сотрудники имеют право отказаться от командировки.
К ним относятся:
Если работник попадает в одну из категорий, он должен быть письменно проинформирован о своём праве. Направлять таких специалистов в командировку можно только их согласия. Оно должно быть зафиксировано на бумаге.
Правила заполнения документа не отличаются сложностью. Перед отправкой руководитель указывает работнику конкретную цель поездки. По итогу путешествия человек должен отчитаться о проделанной работе.
Нюансы заполнения документации зависят от индивидуальных требований организации.
Обычно бланк должен включать следующую информацию:
Эксперты советуют составлять отчет таким образом, чтобы при проверке документации налоговой инспекцией у ее сотрудников не возникли вопросы касательно необходимости поездки.
Если поставленную цель выполнить не удалось, необходимо указать причины произошедшего.
Если они уважительные, компания может решить не выполнять взыскание затрат, понесенных на командировку.
В основной части отчета должна быть указана точная дата прибытия и сдачи готового документа. Отчитаться необходимо в первый формальный день, после выхода на работу. Возможность продления сроков решается непосредственно с начальством.
Если места в бланке не хватает, разрешается продолжить изложение информации на обычном листе А4. Это не будет считаться нарушением действующего законодательства. По согласованию с работодателем может быть использована свободная форма. Для оформления документа можно использовать готовый пример.
Согласно правилам, на документе должны присутствовать минимум 3 подписи. Их оставляют:
Согласно Постановлению №749, вернувшись из командировки, сотрудник обязан отчитаться перед начальством в трехдневный срок.
В учет принимаются только рабочие дни. В документе нужно отразить, что было сделано во время командировки.
Если сотрудника направляют в командировку, потребуется составить целый пакет сопроводительных документов.
