На сегодня расчетный счет для ИП не является обязательным условием и открывается только по необходимости.
Требуется он только лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. При его наличии сдавать отдельную отчетность по безналичным расчетам предприятия не требуется.
В зависимости от условий выбранного банка, перечень документов для открытия может различаться.
Расчетный счет для ИП потребуется для осуществления безналичных расчетов при заключении договоров ИП с фирмами-партнерами и ЧП.
В соответствии с законами №52-ФЗ и №59-ФЗ в отличие от юридического лица, от предпринимателей больше не требуется уведомлять налоговую службу и внебюджетные фонды о его открытии.
Хотя конкретного запрета на использование лицевого счета в деятельности ИП не существует, стоит учесть следующие моменты:
Важно: наличный расчет между ИП по одному договору ограничен максимальной суммой в 100 000 рублей. Для заключения сделок с представителями юридического лица на большую сумму потребуется открыть счет компании.
Как выбрать самое подходящее из многочисленных предложений банков? Стоит присмотреться к расположенным поблизости офисам и сравнить тарифы и предоставляемый кредит.
С подробным описанием услуг и условий их оказания, а также сервисом, можно ознакомиться на их официальном сайте – там вас проинформируют, как узнать расчетный счет.
Стоимость обслуживания в крупных банках зачастую оказывается выше. Отличаются правила подписания договора для физического или юридического лица и проведения операции по расчетному счету. Подробную информацию предоставляют непосредственно в отделениях банка.
Затраты на оплату обслуживания или комиссии считаются расходами по и фиксируются по дате списания средств компании. Учет таких операций не требует получения накладных. Они подтверждаются путем получения выписки.
При визите в банк, потребуется заполнить договор расчетного счета и, по необходимости, заявление и приложения к нему.
Чтобы вести подробный учет и выплачивать кредит через интернет, подписывают отдельные документы о предоставлении этой услуги. Как правило, при визите в банк запрашивают следующие документы:
При наличии может потребоваться . Иногда запрашиваются документы с кодами статистики. Для некоторых банков важно, чтобы копии свидетельств были нотариально заверены.
Если осуществляемая деятельность требует лицензирования, могут запросить копии лицензий. Для юридического лица оформление требует длинного перечня бумаг.
Точную информацию о том, как узнать расчетный счет, получить кредит и какие документы и заявление следует предоставить, можно получить в отделении банка.
Хотя расчетный счет открывается для совершения деловых операций, с него можно оплачивать кредит или перевод, на него вносят собственные средства.
При выполнении доходной операции по расчетному счету делается заявление, подтверждающее, что деньги поступили собственные, перевод не является доходом от деятельности предприятия.
В противном случае налоговая инспекция проведет учет и потребует уплатить налог с внесенной суммы по УСН.
Важно: при зачислении собственных денег, рекомендуется в документы вносить пометку «перевод своих средств» или «увеличение оборотной суммы предприятия».
При соблюдении правил, предусмотренных банком, свои средства не будут рассматриваться как доход предпринимателя. В таком случае учет покажет, что налогообложению перевод не подлежит.
При открытии расчетного счета в том же самом банке, рекомендуется оформить пластиковую карточку.
Это позволит проводить расходные операции по расчетному счету и при необходимости снять наличные без процентов. Средства можно просто перевести на карточку, за внутрибанковский перевод подавляющее большинство банков комиссию не взимает.
Чтобы упростить перевод и снять средства с наименьшими потерями, важно учесть два момента:
Получить наличные можно, переведя их на свой лицевой счет. Чтобы снять средства, выполняется соответствующая пометка (например, «Снятие дохода от предпринимательской деятельности»).
Выводят деньги только на банковский счет самого предпринимателя. Если сумму получили иные лица – кто-либо из членов семьи или партнеров предприятия – средства считаются доходом этого лица и когда проводится учет они подлежат налогообложению.
В связи с принятием новых законов, упомянутых выше, если договор был подписан после 2 мая 2014 года, о его закрытии не нужно уведомлять налоговую службу и внебюджетные фонды.
Что касается договоров, подписанных раньше этого срока, закрытие расчетного счета требует послать документы с уведомлением в контролирующие органы (ФНС, ФСС и ПФР) в срок до 7 рабочих дней.
Документы можно доставить лично или передать, либо же отправить почтой. В конверт следует вложить:
Расчетный счет - это не обязательство для предпринимателей, но необходимость для юридического лица. Это полезный инструмент в совершении сделок и при необходимости получить вознаграждение или кредит безналичным путем.
Найти номер расчетного счета (как показывает образец, он состоит из 20 цифр) можно в договоре с банком или в интернет-банке. Вместе с тем, для личных операций предпочтительно получить или открыть лицевой счет.
Важные особенности открытия расчетного счета для ИП
Закон позволяет индивидуальным предпринимателям работать без открытия расчетного счета. Для этого нужно выполнять единственное условие – не выходить за пределы 100 тысяч рублей в рамках одного договора с ИП или юрлицом. Но у этого варианта есть множество подводных камней. Нужно ли открывать расчетный счет для ИП, зачем ИП расчетный счет и сколько он стоит, рассмотрим в сегодняшней статье.
Индивидуальный предприниматель вправе проводить наличные платежи и пользоваться личным счетом физического лица. Так для чего нужен расчетный счет для ИП, который требует дополнительных расходов на открытие и обслуживание?
Вот зачем нужен расчетный счет в банке:
1. Расчетный счет с подключенным онлайн-банком позволяет совершать платежи в любое время и в любом месте, где есть интернет.
2. Ваши клиенты могут расплатиться с вами картой или платежным поручением.
3. Когда все бизнес-операции ведутся через расчетный счет, налоговая не найдет возможности обложить налогом ваши доходы, не связанные с бизнесом, потому что они поступают на отдельный, личный счет.
4. Отсутствие расчетного счета сужает круг партнеров по бизнесу, потому что далеко не все готовы работать с наличными платежами.
5. Хранение наличных имеет определенные риски. Когда ваши деньги лежат на расчетном счете, они в безопасности.
Нужен ли ИП расчетный счет в банке в вашей конкретной ситуации, решать только вам. Мы рассказываем о том, зачем ИП открывать расчетный счет, и рекомендуем принять во внимание эту информацию.
Разные банки предлагают разные условия открытия и обслуживания расчетного счета. Выгодно открыть расчетный счет для ИП – только полдела.
Чтобы выбрать подходящий банк, нужно оценивать еще и стоимость подключения к онлайн-банкингу, месячного обслуживания, проведения электронного платежа и комиссии за внесение наличных. Все эти операции за некоторыми исключениями тоже стоят денег.
Открытие счета – от 0 до 3000 рублей, подключение к онлайн-банкингу – от 0 до 2000 рублей единоразово, обслуживание базового тарифа – 750-1700 рублей в месяц. Стоимость электронной платежки варьируется от 0 за первые пять платежей (и 250 рублей за последующие) до 30 рублей за одну операцию безотносительно их количества.
Внесение на счет наличных облагается комиссией в среднем до 0,3%, но некоторые банки освобождают от этих трат суммы до 30-50 тысяч в месяц. В итоге открыть расчетный счет и обслуживать его в течение года будет стоить предпринимателю около 20-40 тысяч рублей в зависимости от условий банка и размера денежных оборотов.
Если ИП нужен расчетный счет, стоит в первую очередь обратить внимание на такие банки, как «Открытие», «Альфа-Банк», «РоссельхозБанк», «Сбербанк» и «Промсвязьбанк», «Тинькофф».
Когда вы разобрались, зачем нужен расчетный счет, встает вопрос о том, как его открыть. Скорее всего, вам придется посетить отделение банка, если это не «Тинькофф», представители которого приедут к вам сами.
Как открыть расчетный счет максимально быстро? Некоторые банки предоставляют услугу онлайн-резервирования счета. Она позволяет через интернет открыть счет и сразу получить возможность принимать на него платежи. Но вам все равно будет нужно сходить в отделение банка в течении нескольких дней.
Какие документы нужны для расчетного счета ИП? Возьмите с собой:
В некоторых случаях могут понадобиться и другие документы. Если вы заранее подумаете о том, как ИП открыть расчетный счет без проблем, то сможете уточнить список всего необходимого на сайте выбранного банка или у его сотрудников по телефону. Это убережет вас от потери времени и нервов на дополнительные визиты в отделение банка.
Теперь вы понимаете, зачем индивидуальному предпринимателю расчетный счет, как правильно выбрать банк для открытия расчетного счета и собрать пакет документов с первого раза. Хотите узнать, как законно сэкономить на налогах на этапе открытия бизнеса?
Если вы на этапе запуска собственного дела, то предлагаем вам пройти нашу бизнес-игру «Твой Старт» . В ходе игры каждый участник получает шанс пройти все этапы создания бизнеса, от поиска ниши до первого запуска.
Регистрация физического лица как ИП требует не только сбора документов, но и ответов на многие вопросы. Некоторые нанимают юриста для того, чтобы тот разъяснил им все нюансы законодательства по старту собственного бизнеса. Проблема в том, что не все готовы тратиться на услуги специалиста. Поэтому они пользуются исключительно подсказками друзей, которые уже имеют опыт в данном вопросе. Но это целесообразно лишь в том случае, если они до сих пор ведут бизнес, и именно в статусе ИП, потому что в изменения в законе – дело не редкое.
Один из вопросов, которые возникают у будущего бизнесмена – нужно ли открывать расчётный счёт для ИП, или же можно пользоваться собственным счётом, открытым на физическое лицо? Если да, то нужно ли это делать сразу или можно повременить? Наказуемо ли отсутствие расчётного счёта и будут ли преимущества при его открытии? Знать ответы действительно важно, но для начала давайте разберёмся, нужно ли всё это делать предпринимателю.
Расчётный счёт открывается с несколькими целями. В первую очередь, для того, чтобы налоговая могла контролировать поступление и перемещение денег, заработанных посредством ведения бизнеса.
Во-вторых, при его отсутствии невозможно проводить безналичный расчёт через терминалы.
В-третьих, такой счёт относится к депозитным, а это даёт определённые выгоды при условии, что на нём обычно хранится какая-то значимая сумма денег.
Поэтому преимущества есть и для налоговой, и для самого предпринимателя. Правда, и временных затрат станет больше, поскольку возникнет надобность отвозить или отправлять в банк платёжные документы и поручения.
Если рассматривать данный вопрос именно в контексте «обязательно ли открывать расчетный счет для ИП?», то ответ будет однозначным – нет, не обязательно. В том смысле, что ИП может спокойно вести свою деятельность без открытия счёта и никакой ответственности перед законом он за это не понесёт.
Однако в этой ситуации есть множество нюансов, о которых предпринимателю важно знать.
В законодательстве нет пункта, устанавливающего обязательное наличие расчётного счёта у ИП. В то же время личный счёт не может использоваться для ведения предпринимательской деятельности, если это не оговорено в договоре с банком. Вписать подобное условие в договор, в свою очередь, будет совсем не просто.
Но если у ИП вся оплата товаров/услуг производится наличным способом, то и счётом в банке пользоваться не обязательно. Он может понадобиться только для хранения денег. И даже в том случае, если безналичные платежи всё-таки происходят (не по терминалу, а, к примеру, переводом с карты на карту), есть возможность продолжать работать так очень долгое время, иногда – несколько лет. Почему так происходит?
Возьмём для примера предполагаемо существующую личность — индивидуального предпринимателя, который основал мелкий интернет-магазин. Специального счёта он не открывал, по большей части получает деньги наличными при доставке, но периодически клиенты желают купить товар по предоплате с помощью электронных кошельков или перевода на карту. В дальнейшем бизнесмену нужно будет эти деньги обналичить.
Обычно подобные платежи проходят легко, деньги также выводятся быстро и просто. Это означает, что банк либо закрывает глаза на подобные переводы, поскольку не считает их значимыми по сумме, либо просто пока не проверял всерьёз историю перечислений. В первом случае бизнесмен может без проблем постоянно пользоваться услугами своего банка и спокойно выводить деньги.
Во втором рано или поздно настанет момент, когда сотрудников насторожит постоянное поступление средств, особенно если они идут с пометками, говорящими о ведении предпринимательской деятельности. Тогда банк вправе отказать вам в обслуживании, и придётся найти другой банк, который будет беспрепятственно выдавать честно заработанные средства.
Обращайте внимания на все пункты договора при открытии собственного счёта. Иногда там стоит пункт о том, что вы обязываетесь не использовать его для расчётов, связанных с предпринимательством. В этом случае, стоит клиенту перевести деньги с пометкой «за услугу N» — и снять эту сумму станет уже проблемно.
Узнайте ответ на вопрос: должен ли ИП открывать расчетный счет? Для этого предлагаем посмотреть видео.
Итак, ответ на вопрос: «Может ли ИП не открывать расчетный счет?» мы уже получили. Другой вопрос, стоит ли предпринимателю делать это для себя, какие он получит преимущества?
Плюсы открытия расчётного счёта для ИП:
Исходя из этого, будучи ИП, вы можете не забивать себе голову открытием расчётного счёта. Но при желании можете открыть его для собственной выгоды.
Как выбрать банк, чтобы открыть счет для ИП
Первым шагом к открытию банковского счета является выбор наиболее подходящего для ИП банка.
Перед визитом в ближайшую банковскую организацию предпринимателю рекомендуется провести анализ банков, расположенных в городе. Стоит ознакомиться с информацией о:
Помимо указанных сведений предпринимателю следует ознакомиться с основными условиями ведения и обслуживания счета в банке. Он должен знать, в какой срок отправляются платежные поручения; каков режим приема платежей банковской организацией.
Разумно предполагать, что многие предприниматели отдают предпочтение самым крупным и известным банковским организациям, которые зарекомендовали себя с положительной стороны.
Наиболее крупные финансовые организации принято считать самыми надежными партнерами, которые располагают большим количеством бонусных программ для начинающих и опытных предпринимателей, сотрудничающих с банком на постоянной основе.
Перед тем как посетить банковскую организацию с целью открытия счета, предпринимателю потребуется совершить государственную регистрацию своего статуса в налоговой инспекции. Только после получения документации, подтверждающей постановку ИП на государственный учет, он сможет открыть необходимый расчетный счет в банке.
Среди основных документов, которые сотрудники банка потребуют от клиента, желающего открыть счет на ИП, следует отметить:
Помимо основного пакета документов банковская организация вправе потребовать у клиента, зарегистрированного в качестве ИП, дополнительную правоустанавливающую документацию.
Перечень бумаг, необходимых для открытия расчетного счета, рекомендуется заранее уточнять у сотрудников банка по телефону или знакомиться с ним на официальном сайте банковской организации.
Получив от индивидуального предпринимателя установленный пакет документации, сотрудник банковской организации осуществляет предварительную проверку бумаг. Он снимает с оригинальных экземпляров документов копии. Копии документов ИП заверяются в установленном российским законодательством порядке.
После дополнительной проверки представленной документации банк открывает счет на имя обратившегося предпринимателя. ИП получает уведомление об открытии расчетного счета в банковской организации. После получения такого официального уведомления предприниматель вправе оформить банковскую карту, осуществить перевод средств на расчетный счет.
Сегодня практически все банки практикуют открытие счета для ИП и других форм бизнеса в онлайн режиме. Но реализуется это по-разному. Большинство кредитных организаций предлагают предпринимателя заполнить анкету (например, банк Авангард):
Процедура заполнения анкеты интуитивно понятна, поэтому пояснения здесь ни к чему. После заполнения анкеты система зарегистрирует заявку, после чего сотрудник банка перезвонит заявителю в течение определенного времени и назначит время явки в банк для предоставления оригиналов документов. Перечень документов приведен выше, он аналогичен тому, что необходим для очного открытия расчетного счета для ИП.
Однако большинство банков предлагают предпринимателям просто оставить номер телефона для связи:
После этого сотрудник банка перезвонит и подробно расскажет обо всех действиях, которые нужно будет выполнить, чтобы открыть расчетный счет для ИП.
Внимание! Предоставлять документы в любом случае придется лично, то есть визита в банк не избежать!
Ранее предприниматели отчитывались перед налоговыми органами и ПФР об открытии банковских счетов.
После вступления в силу ФЗ от 2 апреля 2014 г. N 59-ФЗ они не обязаны отправлять в эти государственные органы уведомления об открытии счетов.
Согласно нормам ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, резиденты имеют обязанность по уведомлению налоговых органов об открытии или закрытии счетов, а также об изменении реквизитов счетов, которые открыты за пределами России.
Физическое лицо, получив статус ИП, может начать вести предпринимательскую деятельность. Законодательство разрешает предпринимателям вести расчёты наличными денежными средствами. Но у бизнесменов возникает вопрос, нужно ли открывать расчётный счёт для ИП.
Право на открытие предпринимателем счёта предусмотрено в ст. 11 НК РФ . Предприниматель, прошедший государственную регистрацию, вправе открыть в выбранном им банке расчётный счет по договору банковского счета.
В соответствии с НК РФ банки открывают счета ИП, только если предприниматель представит свидетельство о постановке его на учёт в налоговой.
Банк, открывший расчётный счёт без свидетельства, подвергается штрафу, который составляет 20 000 руб.
Для открытия расчётного счета ИП должен представить в банк:
Если предприниматель — иностранный гражданин, то дополнительно ему нужно представить миграционную карту и другой имеющийся документ, который подтвердит законное право на проживание в России.
В банке нужно заполнить заявление и заключить договор.
Банк откажет предпринимателю в открытии счёта, если предприниматель не представит:
Если бизнесмен предъявил все необходимые документы, но банк отказывает в открытии счёта, то предприниматель может попросить у представителей банка потребовать объяснения. Если такие объяснения покажутся ему необоснованными, то он вправе обратиться в суд.
Право на открытие счёта прямо предусмотрено законом. А вот обязанность на открытие законом прямо не закреплена. Ни до регистрации, ни после регистрации госорганы не вправе требовать от ИП открыть счёт в банке.
Но всё же полноценно осуществлять деятельность без открытия счёта предприниматель не сможет. Объясним, почему.
Расчётный счёт предпринимателю нужен для проведения безналичных расчётов. Использовать свой личный счёт в целях предпринимательской деятельности он не вправе. Это запрещено и договором с банком. Безналичные расчёты понадобятся:
Возможны и другие причины, которые рано или поздно заставят предпринимателя открыть счёт в банке. Немаловажным моментом является то, что наличие счёта у предпринимателя повышает доверие к ИП у контрагента.
Расчёты между ИП и ООО могут производиться и наличными денежными средствами, и в безналичном порядке.
Наличные расчёты производятся с использованием ККТ. Условия и порядок использования ККТ приведены в ст. 4.3 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ .
Приведём общий алгоритм выставления счёта:
Счёт на оплату можно сформировать самостоятельно. В нём указываются:
