Транспортный налог – платеж, который обязаны перечислять в бюджет все владельцы транспортных средств. Пенсионеры в данном случае не являются исключением. Они, так же, как и прочие граждане, должны ежегодно в установленный срок перечислять оплату за собственное авто. Но согласно закону, пенсионер может сэкономить на бюджетных платежах, получив полную или частичную льготу. Что такое налоговая льгота, как ее оформить и какие документы – об этом Вам расскажет наша статья.
Абсолютно все владельцы транспортных средств обязаны платить транспортный сбор (см. ). При этом не имеет значения, чем Вы владеете - легковым автомобилем, автобусом или лодкой. Если транспортное средство зарегистрировано на Вас в ГИБДД, то Вы являетесь плательщиком сбора. То есть если Вы приобрели машину и поставили ее на учет, то с даты ее регистрации в ГИБДД Вы обязаны перечислять платежи в бюджет.
Налог оплачивается согласно уведомления, которое плательщик получает по почте. В документе указана сумма, которую Вам нужно перечислить в бюджет. Также для удобства оплаты к письму прилагается квитанция, согласно которой Вы без проблем сможете сделать перечисление в ближайшем отделении банка. Платежи необходимо перечислять ежегодно в четко установленные сроки (за 2016 год – до 01.12.2017 года), за несоблюдение который предусмотрен штраф. Поэтому сразу после получения уведомления стоит позаботиться о погашении задолженности.
Вопрос о том, предусмотрены ли в 2019 году льготы на транспортный налог для пенсионеров, очень актуален в современных экономических условиях. Ведь пенсионер, владеющий транспортным средством, ежемесячно несет немалые расходы на ремонт, обслуживание, заправку авто. Поэтому возможность сэкономить на бюджетных платежах в данном случае, как никогда, кстати.
Итак, являются ли пенсионеры плательщиком сбора? Да, как уже было описано Выше, абсолютно все собственники автомобилей должны платить налог. Возникает вопрос: есть ли льготы пенсионерам? Да, они предусмотрены для данной социальной категории. Ниже мы подробно поговорим о том, при каких условиях и в каком размере предоставляется льгота по уплате транспортного налога.
Так как транспортный налог является региональным, а не общегосударственным, то именно власти в регионах принимают решение, кому и в каком размере может быть предоставлена льгота. Региональная исполнительная власть может освободить от уплаты абсолютно всех лиц, достигших пенсионного возраста, а может и существенно ограничить льготную категорию.
В различных субъектах РФ существуют совершенно разные условия по уплате сбора льготниками:
Московские законодатели приняли решение не предоставлять скидку для владельцев транспортных средств, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:
То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.
В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор – местной властью для них предоставлена льгота в размере 100%. Но в то же время существует ряд ограничений, а именно пенсионер может получить льготу, если он:
Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной, за второй автомобиль придется платить в полном объеме.
В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:
В некоторых регионах РФ для пенсионеров скидки не предусмотрены. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.
Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних регионах допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ допускается пенсия только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в некоторых льгота предусмотрена для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.) пенсионеров (например, Мурманская область), а в отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но достигших общепенсионного возраста (например, Краснодарский край), существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край).
Житель Кировской области Никитин Н.Г. (возраст 67 лет) владеет Chevrolet Niva (80 л/с). На супругу Никитину В.С., инвалида 2 категории, зарегистрировано ТС Lada Priora (98 л/с). Ставка налога для Chevrolet Niva – 18 руб., для Lada Priora – 20 руб. за каждую лошадиную силу. Рассчитаем сумму налога, которую семье Никитиных придется оплатить в бюджет:
Общая сумма к оплате для семьи Никитиных составит 1.308 руб. (720 + 588).
Степанов Л.Д. (возраст 63 года), прописанный в г. Челябинск, имеет Daewoo Lanos (70 л/с) и мотоцикл (20 л/с). Налоговая ставка для Daewoo Lanos составляет 7,7 руб. за каждую лошадиную силу, для мотоцикла – 4,6. Расчет сбора для данных транспортных средств выглядит так:
Так как Степанов достиг пенсионного возраста, то ему полагается льгота в виде минимальной ставки – 1 руб. за каждую лошадиную силу:
Следует отметить, что Степанов может применить скидку только к одному виду транспорта на выбор (или к машине, или к мотоциклу). За второе ТС Степанову придется платить в полном объеме. Очевидно, что выгоднее выбирать льготу для машины. Тогда общая сумма к оплате за два ТС будет составлять:
70 (льготная сумма за Daewoo Lanos) + 92 (полная сумма для мотоцикла) = 162 руб.
На Васильева Д.Л. (возраст 62 года) зарегистрирован Seat Leon (150 л/с) и моторная лодка (30 л/с), на супругу Васильеву С.В. (возраст 59 лет) - Citroen C3 (75 л/с). Супруги проживают в Астрахани, где льготники по старости могут не платить налог:
Сделаем расчет для всех видов транспорта, которыми владеет семья Васильевых:
Попробуем разобраться, на какие скидки могут претендовать семья Васильевых. Супруг владеет двумя ТС - машиной и лодкой. Так как мощность автомобиля больше 100 л/с, то налог за него Васильев заплатит полностью (4.050). А вот за моторную лодку он может не платить – на данное ТС распространяется скидка. Также от оплаты освобождена супруга, так как она владеет авто мощностью до 100 л/с. Итого семья Васильевых заплатит сбор в сумме 4.050 руб. (за Seat Leon).
Если Вы - пенсионер и хотите получить скидку на оплату транспортного сбора или не платить его вовсе, то для этого Вам необходимо обратиться в органы фискальной службы (если в Вашем регионе есть льготы пенсионерам). Только по факту Вашего обращения и подтверждения статуса льготника Вы можете рассчитывать на получение скидки. В случае, если Вы достигли пенсионного возраста (или вышли на пенсию по иному основанию) и не сообщили об этом в ИФНС, то Вам будет направлено уведомление об уплате сбора в полном объеме (даже если налоговый орган знает о Вашем пенсионном статусе).
Прежде чем обращаться в налоговою с требованием льготы, советуем Вам уточнить, имеются ли в Вашем регионе скидки на оплату сбора. Эту информацию Вы можете получить в ФНС или в Интернете (набрав в поисковой строке ключевые слова: Закон «О Транспортном налоге» и указать своей регион).
Убедившись, что Вы имеете право на скидку, можете переходить непосредственно к процедуре оформления льготы. Как уже говорилось ранее, не платить транспортный сбор можно только подав соответствующее заявление в ИФНС.
Бланк заявления на льготу предусмотрен приказом ФНС России от 14.11.2017 г. №ММВ-7-21/897@ (ранее, до 2018 года, заявления составлялось в свободной форме). Этот формуляр заявления предусматривает сразу несколько налогов (транспортный, имущественный, земельный), поэтому можно заявить о намерении на льготу только по транспортному, а также в одном заявлении можно обозначить свое намерение и по остальным налогам. Реквизиты заявления одновременно предусматривают и уведомление о выбираемом транспорте в отношении которого будет применятся льгота.
Заявление предоставляется единожды, но если в последующем объект налога (машина) меняется, то нужно предоставить заявление вновь с актуальными данными.
Бланк заявления можно сказать .
Помимо заявления Вам потребуется ряд других документов, которые нужно предоставить в ФНС. В общем порядке вместе с заявлением нужно предоставить^
Вам следует подготовить копии документов, но также иметь при себе оригиналы на случай, если они понадобятся для проверки. Следует отметить, что список требуемых бумаг в разных регионах РФ отличен друг от друга.
К примеру, налоговый орган также может потребовать копию паспорта ТС , чтобы получить подтверждение Вашего права на автомобиль. Поэтому перед тем, как Вы начнете собирать пакет необходимых бумаг, обратитесь в налоговую и уточните, что именно и в каком виде Вам потребует предоставить.
По закону налогоплательщики могут не предоставлять указанные документы в инспекцию, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Но часто это становится проблемой, так как налоговая может не подтвердить информацию и откажет в льготе, поэтому лучше документы представить – это надежнее.
Итак, все документы собраны, заявление составлено, можно переходить к следующему этапу – непосредственной подаче бумаг в ИФНС, причем в абсолютно любую независимо от места жительства, регистрации (в нужную инспекцию документы налоговики сами переправят).
Если у Вас есть возможность, то лучше лично передать бумаги специалисту фискальной службы, который сразу проведет их первоначальную проверку и укажет Вам на возможные ошибки или неточности. В случае, если Вы не можете отправиться в ФНС лично, то воспользуйтесь почтовыми услугами – отправьте письмо с уведомлением и описью вложений. Получив конверт, сотрудник ФНС сверит наличие документов с описью и распишется в получении. Еще один способ отправки бумаг – через представителя, имеющего доверенность. Если все документы оформлены верно, Вам назначается скидка на уплату сбора.
Также у Вас есть возможность осуществить отправку документов через Интернет. Это можно сделать, зарегистрировавшись на сайте ФНС и получив доступ к сервису «Личный кабинет». Отправив копии бумаг электронной почтой, Вы получите подтверждение об их принятии и получении льготы.
Документу нужно успеть сдать до 01 декабря года, в котором необходимо уплачивать налог. Но лучше сделать это заблаговременно, так как заявление налоговики будут проверять еще 10 дней. Специалисты советуют не откладывать этот вопрос и предоставлять сведения и документы как только возникает право на льготу.
Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?
Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.
Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?
Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).
Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?
Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.
Ежегодно десятки тысяч россиян становятся счастливыми обладателями автомототранспорта и водных судов. В наше время как никогда актуальны слова классика о том, что автомобиль — не роскошь, а средство передвижения. Потому и вопрос о том, как рассчитать транспортный налог, возникает отнюдь не редко.
Несмотря на неоднозначные мнения о дорожном налоге, платить его приходится всем владельцам без исключения, независимо от формы собственности. Возможно, в скором времени в средствах массовой информации появится новость об отмене налога на транспортные средства, но пока этого не произошло, каждый автовладелец заинтересован в получении объективной и достоверной информации.
Налог на транспортное средство - налог, относящийся к региональным, величину ставки по нему, а кроме того, период его выплаты и сроки предоставления отчётов определяют законодательные власти субъектов РФ. Таким образом, в различных местностях он значительно отличается. И фактически автовладельцы одинаковых автомобилей могут уплачивать в различных областях налог в два-три раза меньший, чем в других регионах. Кроме приведённых моментов, региональные законодатели определяют и льготы на применение подорожного налога, и условия получения этих льгот. Некоторые незащищенные слои населения вовсе освобождены от необходимости уплачивать налог, а некоторым местные законотворцы предоставляют существенные скидки.
По сути, законодатели утверждают, что денежные ресурсы, поступающие в бюджет региона в виде сборов дорожного налога, направляются на поддержание нормального состояния дорожных покрытий и строительство новых автотрасс.
Все перечисленные виды транспорта обязательны для госрегистрации в ГИБДД.
Федеральными нормативными актами установлены примерные размеры ставок налога по различным видам транспорта. Реальный же объём причитающихся к уплате денежных средств устанавливается краями и областями РФ при условии, что ставки не должны быть уменьшены или увеличены больше чем в десять раз.
В ситуации, когда в каком-либо крае или области РФ не утверждён соответствующий закон о транспортном налоге, регулирующий объёмы ставки, в таком субъекте признаются действующими ставки, определённые в Налоговом кодексе РФ.
Для анализа различий в объёмах, причитающихся к выплате сумм в разных регионах России, составлена сводная таблица, где проанализированы ставки на транспортный налог по областям РФ на примере легкового автомобиля с мощностью двигателя 150 лошадиных сил.
№ п/п | Субъект РФ | Ставка налога | Налог за 150 л. с. |
г. Москва | |||
г. Санкт-Петербург | |||
Республика Адыгея | |||
Республика Алтай, Карачаево-Черкесская Республика, Кемеровская область | |||
Республика Башкортостан, Республика Дагестан, Республика Марий Эл, Республика Татарстан, Вологодская область, Ленинградская область, Новгородская область, Орловская область | |||
Республика Бурятия | |||
Республика Ингушетия, Забайкальский край, Новосибирская область | |||
Кабардино-Балкарская Республика, Республика Карелия, Пермский край, Владимирская область, Воронежская область, Кировская область, Пензенская область, Саратовская область, Тамбовская область, Тюменская область, Ульяновская область, Кировская область | |||
Республика Калмыкия | |||
Республика Коми, | |||
Республика Мордовия | |||
Республика Саха (Якутия) | |||
Республика Северная Осетия-Алания, Республика Хакасия, Ставропольский край, Калининградская область, Мурманская область, Омская область, Оренбургская область, Ростовская область | |||
Республика Тыва, Чеченская Республика | |||
Удмуртская Республика, Алтайский край, Волгоградская область, Ивановская область, Рязанская область, Челябинская область | |||
Чувашская Республика | |||
Камчатский край, Архангельская область | |||
Краснодарский край, Белгородская область, Калужская область, Псковская область | |||
Красноярский край | |||
Приморский край | |||
Хабаровский край, Смоленская область, Еврейская автономная область | |||
Амурская область, Сахалинская область, Тверская область | |||
Астраханская область, Курганская область | |||
Брянская область | |||
Курская область | |||
Липецкая область, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, Чукотский автономный округ, г. Севастополь | |||
Иркутская область | |||
Костромская область | |||
Магаданская область, Томская область | |||
Московская область | |||
Нижегородская область | |||
Самарская область | |||
Свердловская область | |||
Тульская область | |||
Ярославская область | |||
Ненецкий автономный округ | |||
Ямало-Ненецкий автономный округ |
Как видно из приведённого анализа, оплата транспортного налога в разных краях и областях может весомо различаться. Так, собственникам автомобиля в Ненецком автономном округе вовсе не придётся оплачивать какие-либо суммы. А вот владельцам автомобиля в г. Санкт-Петербурге придётся выложить по 50 рублей за каждую лошадиную силу.
Все эти ставки утверждены на региональном уровне. В каждой области и крае РФ введён свой нормативный акт о транспортном налоге. Налоговым законодательством предусмотрен такой момент, когда регион не принял соответствующий нормативный акт. Тогда ставка в этом субъекте остаётся на уровне рекомендованной федеральным законодательством. Например, на автомобиль с объёмом двигателя 150 лошадиных сил определена ставка в 3,5 рубля за л. с., то есть ежегодно уплатить нужно бы было 525 рублей. Но фактически на данный момент времени таких регионов, не принявших соответствующий закон, нет.
Существуют различия в процедуре расчёта и перечисления налога в зависимости от формы собственности владельца. Так, собственники транспортного средства - юридические лица должны собственными силами исчислить и перевести в бюджет региона денежные средства, а за физических лиц эту работу берёт на себя налоговая инспекция и ежегодно письменно уведомляет владельца транспорта о размере причитающейся к уплате суммы.
Кроме самостоятельного расчёта и перечисления платежей, налогоплательщики - юридические лица должны в срок до 1 февраля следующего за отчётным года предоставить инспекторам декларацию.
Если уведомление о размере платежа владельцу - физическому лицу не пришло, это вовсе не значит, что оплата транспортного налога необязательна. Задолженность за собственником всё равно будет рассчитана автоматически, и при неуплате владельца транспорта могут ждать серьёзные неприятности. Например, проблемы с выездом за границу. Причём незнание о том, что существует задолженность по транспортному налогу, никак не облегчит ситуацию, и до уплаты все полагающихся платежей выехать так и не удастся.
Чтобы не оказаться в таком неприятном положении, рекомендуется при отсутствии уведомления самостоятельно обратиться в инспекцию. Сделать такой шаг возможно по интернету в онлайн-приёмной вашей инспекции. Приложите к сообщению сканированные правоустанавливающие документы на транспорт.
Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц определены в период до 1 октября года, идущего за отчётным. Уведомления приходят с апреля по сентябрь. Если к концу сентября конверт из инспекции так и не пришел, обратитесь к налоговикам сами, не усугубляя ситуацию.
Стоит отметить, что в ситуации просрочки платежа на владельца обычно налагается штраф в объёме 20% от суммы налога, не поступившей вовремя в бюджет. Также возможно начисление пени ежедневно за всё время просрочки.
Если владелец транспорта не гражданин, а предприятие, рассчитывать налог необходимо самостоятельно по приведённой ниже формуле:
Кроме того, если стоимость транспортного средства превышает 3 миллиона рублей, при расчёте должны быть применены повышающие коэффициенты, согласно пункту 2 статьи 362 НК РФ. Такие повышающие коэффициенты введены для транспорта стоимостью от трёх миллионов рублей и могут увеличить величину транспортного налога от 10 до 300%, т. е. максимально в три раза.
1. Расчёт транспортного налога без учёта корректировки увеличивающих коэффициентов за полный календарный год владения.
ООО «Антарес» держит на балансе транспортное средство - легковой автомобиль Toyota Land Cruiser Prado, 2010 года выпуска, стоимостью 2,8 миллиона рублей. На учёт в ГИБДД г. Москвы транспорт был поставлен в 2012 г. Объём двигателя составляет 185 л. с. Налог будет рассчитываться нижеприведенным способом.
185 х 45 х 1 = 8325.
Уплата транспортного налога в данном примере должна быть произведена в размере 8325 рублей.
2. Расчет транспортного налога без применения увеличивающих коэффициентов за неполный календарный год владения.
ООО «Антарес» приобрело в 2014 году транспортное средство Toyota Land Cruiser Prado, 2010 года выпуска, стоимостью 2,8 миллиона рублей. Автомобиль был поставлен на учёт в ГИБДД г.Москвы в апреле 2014 года. Объём двигателя составляет 185 л. с. Как рассчитать транспортный налог в такой ситуации, представлено в формуле:
185 х 45 х 0,75 = 6244.
3. Расчет транспортного налога с учетом увеличивающего коэффициента за полный календарный год владения.
ООО «Антарес» держит на балансе транспортное средство Mercedes-Benz Viano, 2013 года выпуска, стоимостью 4,3 миллиона рублей. На учёт в ГИБДД г.Москвы транспорт поставлен в 2013 году. Объём двигателя составляет 258 л. с. Налог будет рассчитываться следующим образом:
258 х 150 х 1 х 1,3 = 50 310.
4. Расчет транспортного налога с применением увеличивающего коэффициента за неполный календарный год владения.
ООО «Антарес» приобрело в 2014 году транспортное средство Mercedes-Benz Viano, 2013 года выпуска, стоимостью 4,3 миллиона рублей. Автомобиль был поставлен на учёт в ГИБДД г. Москвы в июне 2014 года. Объём двигателя составляет 258 л. с. Как рассчитать транспортный налог в таком случае, представлено в формуле:
258 х 150 х 0,5 х 1,3 = 25 155.
Федеральным законодательством предусмотрена возможность установления региональными властями различных льгот по дорожному налогу. Вводить либо нет подобные льготы и в ситуации, когда вводить и в каком объёме или для каких слоёв населения, решают законотворцы регионов. Как правило, почти все регионы оговорили в своих нормативных документах сниженный дорожный налог для пенсионеров, ветеранов войны, инвалидов и прочих наименее защищённых слоёв населения.
Ознакомиться с полным списком применяемых в определённом регионе льгот есть возможность на сайте своей инспекции. В качестве примера рассмотрим дорожные льготы по региону РФ - Ставропольский край.
Согласно Закону Ставропольского края «О транспортном налоге» (в варианте нормативного акта от 10.10.2013 № 82-кз) обязательство по перечислению взносов за транспорт полностью снимается с нижеприведённых слоёв населения, предприятий и транспортных средств в размере одной единицы транспортного средства:
Частично снижается размер перечисления дорожного налога в отношении следующих категорий населения и транспортных средств:
Чтобы иметь возможность воспользоваться приведёнными выше льготами, налогоплательщикам физическим лицам и организациям следует подать налоговым инспекторам письмо с перечислением желаемых льгот и приложить все документы, подтверждающие наличие у них такого права.
Транспортный налог (Москва) предоставляет дорожные льготы немного шире, кроме перечисленных граждан и предприятий они включают в себя такие слои населения и организации:
Транспортный налог для пенсионеров г. Москвы, напротив, окажется весомее, чем в Ставропольском крае, и будет составлять 100% от общей ставки.
Россия далеко не единственная страна, в которой автовладельцам приходится делиться своими средствами с государством за право обладать транспортом. Во многих зарубежных странах есть аналоги нашего дорожного налога. Но есть и страны, где такие сборы отменены. примером может служить Франция. Там дорожный налог существовал более полувека и был отменен около 15 лет назад под давлением общественности. Особо интересным является тот факт, что налог собирался вовсе не для поддержания дорог в нормальном состоянии и не для строительства новых. Изначально он был введён для поддержания малоимущих пенсионеров в условиях кризиса... Но кризис прошел, а налог остался на полвека.
Транспортный налог в 2014 году вызвал немало споров и дебатов. Во многих регионах России проводились митинги автомобилистов за отмену налога. Такие акции проводятся регулярно на протяжении уже многих лет. И вот, казалось бы, уже ставшая привычной ситуация, когда граждане выступают, а правительство их не слышит, изменится.
В мае 2015 года в Государственную думу был внесён законопроект об отмене транспортного налога. Возможно, уже в скором времени вопрос о том, как рассчитать транспортный налог на автомобиль, полностью потеряет свою актуальность. Авторы этой инициативы предлагают решать вопросы о финансировании дорожного строительства и поддержания дорог не за счет автовладельцев, а за счет корректировки акцизов на топливо. Внесённый законопроект был зарегистрирован и направлен в комитет по бюджету и налогам для дальнейшего рассмотрения и принятия решения о выносе его на голосование депутатов.
Но пока законопроект не принял статуса закона, гражданам продолжают приходить по почте уведомления о необходимости уплатить налог, который рассылает налоговая. Транспортный налог всегда был одним из неоднозначных и вызывающих бурную полемику в обществе. Остаётся надеяться, что отмена его не за горами, государство услышит миллионную армию автовладельцев, и соответствующий закон будет принят.
Транспортный налог обязаны оплачивать все граждане, имеющие транспортные средства. И пенсионеры в том числе. Но в некоторых регионах отдельным категориям граждан предоставляются полные или частичные льготы.
Приобретя транспортное средство и зарегистрировав его в ГИБДД, каждый гражданин обязан платить за него налог. Не важно, это легковой автомобиль, автобус, лодка или самолет. Владелец получает по почте уведомление с необходимой суммой перечисления.
Рассчитываться следует в определенные сроки, до первого декабря, за их несоблюдение предусмотрены штрафы.
Для пожилых людей автомобиль является жизненной необходимостью. Это позволяет им не зависеть от общественного транспорта, вести активный образ жизни.
Но, в отличие от других автовладельцев, они не так часто используют свое транспортное средство, особенно в зимнее время. Поэтому вреда окружающей среде и дорожному покрытию приносят меньше.
Большинство региональных законов полностью или частично освобождает своих пенсионеров от оплаты налога на транспорт. Но в Москве их в список льготников не включили. Сборов могут избежать только пожилые люди, принадлежащие к какой-либо льготной категории (например, инвалиды).
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
На федеральном уровне от транспортного налога освобождаются пенсионеры, которые являются:
Кроме того, не платится налог, если пенсионеры по возрасту, как и остальные граждане, являются владельцами следующих транспортных средств:
Льготы не предоставляются вышеперечисленным категориям на мотосани, снегоходы, воздушные и водные транспортные средства, а также на автомобили, имеющие мощность двигателя 200 и более лошадиных сил.
При наличии у пенсионеров прав на льготы по нескольким категориям, назначаются они лишь по одной из них по выбору налогоплательщиков. Получение скидки становится возможным сразу после присвоения лицу статуса льготника.
Остальные пенсионеры Москвы оплачивают налог на транспорт также, как и все налогоплательщики:
| Наименование транспортного средства | Налоговая ставка в федеральном законодательстве | Налоговая ставка в Москве |
| Легковые автомобили с мощностью: | ||
| 100 л.с. и ниже | 2,5 | 12 |
| более 100 л.с. | 3,5 | 25 |
| более 125 л.с. | - | 35 |
| более 150 л.с. | 5 | 45 |
| более 175 л.с. | - | 50 |
| более 200 л.с. | 7,5 | 65 |
| более 225 л.с. | - | 75 |
| более 250 л.с. | 15 | 150 |
| Мотороллеры и мотоциклы с мощностью: | ||
| 20 л.с. и ниже | 1 | 7 |
| более 20 л.с. | 2 | 15 |
| более 35 л.с. | 35 | 50 |
| Грузовые автомобили с мощностью: | ||
| 100 л.с. и менее | 2,5 | 15 |
| более 150 л.с. | 5 | 38 |
| более 250 л.с. | 8,5 | 70 |
| Автобусы с мощностью: | ||
| 110 л.с. и менее | 5 | 15 |
| более 110 л.с. | 5 | 26 |
| более 200 л.с. | 10 | 55 |
Пределы налоговых ставок изначально устанавливаются федеральным законом, также, как и налоговая база, период оплаты и объект налогообложения.
Пожилые граждане, имеющие возможность на освобождение от транспортного налога, должны нанести визит в налоговый орган с заявлением и документами, подтверждающими это право.
Получение скидки осуществляется только по факту обращения. Если пенсионер имеет на нее право, но не сообщает об этом, ему будет приходить уведомление об оплате.
Первым делом необходимо написать заявление. До 2019-го года оно составлялось в свободной форме, теперь используют утвержденную приказом ФНС.
В нем предусмотрено несколько налогов, поэтому можно заодно написать ходатайство по имущественным и земельным льготам. Также необходимо указать автомобиль, на который будет применяться скидка (в случае, если их несколько).
В заявлении следует указать сведения:
Бумага пишется один раз, но если в последующем будет приобретено новое транспортное средство, то необходима будет другая бумага с актуальными данными.
Понадобятся оригиналы и ксерокопии подтверждающих льготы документов. Если они не были предоставлены гражданами и отсутствуют в налоговой службе, сведения должны быть запрошены у должностных лиц, органов и организаций, которые их имеют.
Специалист, получивший запрос из налоговой, в течение недели должен передать интересующие данные или сообщить о причине невозможности действия.
Затем ФНС информирует пенсионера о нехватке материалов, которые бы подтвердили его право на скидку и о необходимости ее предоставления. Таким образом срок рассмотрения может увеличиться на неопределенное время, поэтому лучше самостоятельно предать все документы.
Подавать бумаги можно в любую налоговую службу, не имеет значения место регистрации владельца и транспортного средства. Сотрудники сами переправят их в необходимое отделение. Но это, опять же, затянет сроки.
Документы можно передать тремя способами:
Подать заявление нужно до первого декабря, но лучше немного ранее. Ведь на его проверку уйдет не менее 10-ти дней. Предпочтительнее будет предоставить сведения сразу же при возникновении прав на освобождение от платежа.
Подавая ходатайство, необходимо собрать пакет документов и приложить к нему:
Понадобятся документы, которые подтвердят право гражданина на получение льготы по транспортному налогу: акт медико-социальной экспертизы, удостоверение участника Великой Отечественной войны, бумаги о награждении орденами, военный билет и т.д.
В процессе сбора документов не нужно обращаться за их получением в дополнительные инстанции.
При возникновении такой необходимости сотрудники налоговой службы сами обратятся в необходимую организацию в рамках межведомственного сотрудничества с запросом, и в течение недели придет ответ с необходимой информацией.
К сожалению, жители Москвы, вышедшие на пенсию по старости, не имеют привилегий при оплате транспортного налога. Но особым категориям пенсионеров все же предоставляется льгота в размере ста процентов на одно транспортное средство. Для ее получения необходимо подать заявление в налоговую службу.
Особенность транспортного налога заключается в том, что он регулируется не только федеральным законодательствам. Каждый регион самостоятельно принимает нормативные акты, которые применяются в отношении пожилых людей. зависит от технических характеристик автомобиля.
Претендент должен обратиться в налоговую инспекцию, которая обслуживает его район. Человек должен оформить заявление и приложить к нему все необходимые документы. Пожилой человек должен подтвердить свое право на налоговое освобождение. Помимо заявления нужно захватить с собой пенсионное удостоверение. Специалисты требуют от граждан предоставления паспорта. Лучше всего заранее отксерить все необходимые документы. Федеральные льготы действуют независимо от региональных требований.
Можно выделить несколько особенностей, касающихся расчета налога:
Существуют определенные сроки расчета по своим обязательствам. Транспортный сбор в Московской области нужно заплатить не позже 30 ноября. Причем сотрудники налоговой службы должны заранее оповестить пожилого человека. Пенсионерам рассылается извещение о сумме сбора за транспортное средство.
Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитывается транспортный налог ? Льготы в Московской области для пенсионеров устанавливается с учетом федеральных законов. Больше всего приходится платить собственникам водного и воздушного транспорта. Сумма налогового сбора может колебаться от 200 до 500 руб. За летательный аппарат без двигателя придется заплатить около 2 тыс. руб. Владельцы грузовых машин уплачивают сбор в размере 20-58 руб. за л. с.
Транспортный налог для пенсионеров в Московской области
рассчитывается с учетом возраста автомобиля. Государство устанавливает повышенную ставку на машины, которые используются больше 5 лет. Любители мототехники платят в бюджет от 9 до 50 рублей за л. с. Налогообложение распространяется и на снегоходы. Их собственники уплачивают от 25 до 50 рублей за л. с.
От уплаты транспортного налога в Московской области освобождаются не только некоторые категории пенсионеров.
Плата не взимается и с юридических лиц, которые занимаются трудоустройством пожилых людей. Сбор могут не платить общественные организации, оказывающие помощь пенсионерам.
Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются инвалиды 1 и 2 групп. Нетрудоспособные граждане с 3 категорией обязаны платить 50% от суммы сбора.
Льготы по сборам для жителей Подмосковья регулируются местными нормативными актами. Пожилым людям приходится полностью расплачиваться за пользование автомобилями. Транспортный налог в Московской области для пенсионеров , получившим инвалидность 3 группы, рассчитывается с учетом скидки в размере 50%.
Важно! Размер сбора зависит от мощности двигателя и срока владения машиной.
Чтобы определить сумму сбора нужно умножить ставку на мощность мотора, который установлен в машине. Размер налога зависит от продолжительности нахождения транспортного средств в собственности пенсионера. Полученную цифру умножают на количество месяцев и делят на 12.
Чтобы расплатиться с государством нужно зайти на сайт налоговой инспекции. Пользователь может рассчитаться по долгам удаленно с помощью интернет-банкинга. Транспортный налог для пенсионеров в Московской области можно заплатить наличными. Для этого необходимо обратиться в кассу банка.
Расчет сбора происходит с момента постановки автомобиля на учет в ГИБДД. Некоторые граждане используют транзитные номера. Их выдают при доставке транспортного средства к компании-производителю по различным причинам. К примеру, пользователь машины может потребовать установки дополнительного комплекта оборудования. В таких случаях налог начинают начислять с даты выдачи транзитного номера.
Лицо, управляющее машиной по доверенности, не обязано уплачивать налог. Пенсионеру приходится расплачиваться по долгам несмотря на то, что он не пользуется автомобилем. Пожилой человек получает извещение, в котором указана сумма обязательного платежа.
Налоговая инспекция отправляет квитанцию по почте. Однако существуют и другие способы вручения документа. Пенсионер может воспользоваться доступом в личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Информация может быть передана налогоплательщику лично. При этом пожилой человек должен расписаться в извещении.
Вопрос о скидке при начислении сбора находится в компетенции местных властей. Бывшие военные, проживающие в Московской области, не имеют права на транспортные льготы.
Льготы для пенсионеров по транспортному налогу | Региональный закон |
|
|---|---|---|
Нет льгот | Закон Города Москвы «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.04.2015) |
|
Московская обл. | Нет льгот | Закон Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» (с изменениями на 02.03.2016) |
Санкт-Петербург | Пенсионеры не уплачивают транспортный налог за 1 ТС, при условии, что это легковой автомобиль отечественного производства (РФ, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 л.с., катер, моторная лодка или другое водное ТС (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с. | Закон Санкт-Петербурга (с изменениями на 21.06.2016) |
Республика Адыгея | Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставки в отношении 1 ТС по легковым автомобилям, мотоциклам и мотороллерам | Закон Республики Адыгея (в редакции от 04.08.2016 №565) |
Республика Башкортостан | Нет льгот | Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» от 25.12.2015 № 304-з |
Республика Бурятия | Нет льгот | Закон Республики Бурятия (в редакции от 07.05.2016 №1754-V) |
Ленинградская область | Пенсионеры – владельцы ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) платят 80% от установленной налоговой ставки за 1 ТС | Закон Ленинградской области (с изменениями на 06.06.2016) |
Алтайский край | Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога на 1 легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт); на 1 мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт) | Закон Алтайского края от 10 октября 2002 года №66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края» (с изменениями на 03.10.2014) |
Амурская обл. | Пенсионеры, которым назначена пенсия по старости, не платят налог за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. независимо от даты выхода на пенсию. Льгота предоставляется при условии, что владелец ТС управляет им самостоятельно или им управляет его супруга (супруг). | Закон Амурской области от 18 ноября 2002 года №142-ОЗ «О транспортном налоге на территории Амурской области» (с изменениями на 01.09.2015) |
Архангельская обл. | Льгота предоставляется пенсионерам - владельцам транспортных средств на сумму налога, не превышающую 980 руб. | (с изменениями на 24.10.2014) |
Астраханская обл. | Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости не платят налог в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73.55 кВт), мотоциклов, мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22.07 кВт), в отношении одного ТС по выбору налогоплательщика. | Закон Астраханской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 27.11.2015) |
Белгородская обл. | Пенсионеры не уплачивают налог в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Ставка транспортного налога устанавливается пенсионерам в размере 10 руб. за л.с. в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) | Закон Белгородской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.07.2014) |
Брянская обл. | Пенсионеры платят 50% от установленной ставки по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) | Закон Брянской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 09.11.2015) |
Владимирская обл. | Пенсионеры всех категорий по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л. с. (36,78 кВт) платят 25% от ставки налога только в отношении 1 ТС. По грузовым автомобилям, зарегистрированным до 1 января 2003 года с мощностью двигателя не более 75 л. с. (55,16 кВт) пенсионеры платят 50% налога только за 1 ТС по выбору. | Закон Владимирской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.06.2016) |
Волгоградская обл. | Нет льгот | Закон Волгоградской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.10.2016) |
Вологодская обл. | Пенсионеры в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт), мотоцикла и мотороллера с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузового автомобиля с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) включительно и массой нагрузки не более 1100 кг, в отношении моторной лодки, транспортный налог не платят только по 1 ТС по выбору | Закон Вологодской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.07.2015) |
Воронежская обл. | Нет льгот | Закон Воронежской области «О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории воронежской области» (с изменениями на 18.07.2016) |
Республика Дагестан | Пенсионеры уплачивают налог за легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотороллеры, за 1 ТС в размере 50% от ставки, установленной в законе (максимально, до 5 руб. с каждой л.с.) | Закон Республики Дагестан «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.05.2016) |
Еврейская автономная обл. | Лицам, достигшим возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин и имеющим стаж работы соответственно 40 и 35 лет, ставка налога снижена на 30% в отношении 1 ТС (по выбору налогоплательщика) на автомобили с мощностью двигателя до 130 л.с., мотоциклы или мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. | Закон Еврейской автономной области «О транспортном налоге на территории еврейской автономной области» (с изменениями на 30.06.2016) |
Забайкальский край | Пенсионеры по старости, пенсионеры по выслуге лет, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с., мотоциклам и мотороллерам, грузовым автомобилям до 150 л.с., по самоходным ТС и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, уплачивают транспортный налог в размере 67% от налоговых ставок, установленных для данных категорий ТС в регионе | Закон Забайкальского края «О транспортном налоге» (с изменениями на 31.03.2015) |
Ивановская обл. | Нет льгот | Закон Ивановской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.10.2015) |
Республика Ингушетия | Пенсионеры не платят транспортный налог в отношении одного зарегистрированного на них ТС по легковым автомобилям отечественного производства с мощностью двигателя до 90 л.с. до 1994 года выпуска включительно; мотоциклам или мотороллерам отечественного производства до 1994 года выпуска включительно; грузового автомобиля отечественного производства с мощностью двигателя до 220 л.с. до 1976 года выпуска включительно. | Закон Республики Ингушетия «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.06.2016) |
Иркутская обл. | Граждане, получающие страховую пенсию по старости за 1 ТС по выбору по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с. мотороллерам и мотоциклам и в ряде иных случаев уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленных налоговых ставок. | Закон Иркутской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
Республика Кабардино-Балкария | Нет льгот | «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.06.2014) |
Калининградская обл. | Нет льгот | Закон Калининградской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.06.2016) |
Республика Калмыкия | Нет льгот | Закон Республики Калмыкия «О транспортном налоге» |
Калужская обл. | Нет льгот | Закон Калужской области «О транспортном налоге на территории Калужской области» (с изменениями на 24.10.2014) |
Камчатский край | Нет льгот | Закон Камчатского края «О транспортном налоге в камчатском крае» (с изменениями на 01.07.2014) |
Карачаево-Черкесская Республика | Пенсионеры, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и легковые автомобили с мощностью двигателя до 250 л.с. включительно, уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленной ставки. в отношении 1 ТС | «О транспортном налоге» (с изменениями на 24.11.2014) |
Республика Карелия | Граждане, получающие страховую пенсию, трудовую пенсию, социальную пенсию, военные пенсионеры, если они достигли возраста: мужчины - 60 лет и женщины - 55 лет по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклам и мотороллерам уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставке на 1 ТС, имеющее наибольшую мощность двигателя. | Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» (с изменениями на 29.02.2016 года) |
Кемеровская обл. | Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 руб. в отношении только 1 ТС по выбору налогоплательщика не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт); грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Если исчисленная сумма налога более 1500 руб., она снижается на эту сумму. Льгота предоставляется при наличии у пенсионера или его супруги документов, подтверждающих право на управление данным ТС | «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.11.2015) |
Кировская обл. | Нет льгот | Закон Кировской области «О транспортном налоге в Кировской области» (с изменениями на 01.07.2014) |
Республика Коми | Нет льгот | Закон Республики Коми «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.11.2015) |
Костромская обл. | Пенсионеры по достижении пенсионного возраста в отношении: легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклов, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); тракторов на пневматическом ходу (за исключением зарегистрированных на пенсионеров, проживающих в городах Костромской области) уплачивают 50% от ставки транспортного налога в регионе. Пенсионеры по достижении пенсионного возраста, проживающие в сельской местности, в отношении самоходных ТС, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу уплачивают 25% от ставки налога в регионе. Все льготы могут быть использованы по 1 ТС | Закон Костромской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 26.10.2016) |
Краснодарский край | Пенсионеры, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), уплачивают транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам до 35 л.с. по 1 ТС, имеющему наибольшую мощность двигателя, уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. | Закон Краснодарского края «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» (с изменениями на 16.12.2015) |
Красноярский край | Пенсионеры не платят транспортный налог на 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 10% по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходам, мотосаням с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); катерам, моторным лодкам и другим водным транспортным средствам с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Льготному налогообложению подлежит не более двух единиц ТС, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два ТС одного вида, например, на два легковых автомобиля | «О транспортном налоге» |
Курганская обл. | Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, платят транспортный налог в размере 70% от установленных в регионе за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору налогоплательщика | Закон Курганской области «О транспортном налоге на территории Курганской области» (с изменениями на 01.03.2016) |
Курская обл. | Пенсионерам устанавливается ставка в размере 10 руб. за л.с. в отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на 1 ТС (на усмотрение владельца), а также в отношении легковых автомобилей отечественного производства, автомобилей марок "ЗАЗ", "Таврия" и "ЛуАЗ" на 1 ТС (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) | Закон Курской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 19.11.2014) |
Республика Крым | Нет льгот | Закон Республики Крым «О транспортном налоге» (с изменениями на 30.09.2015) |
Липецкая обл. | Для лиц, получающих пенсии, ставки транспортного налога в отношении легковых автомобилей до 100 л.с. (до 73,55 кВт) в размере 2,5 руб. с каждой л.с. свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) – 7 руб. с каждой л.с.; в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) ставка составляет 25%. Льготы предоставляются по выбору налогоплательщика только по 1 ТС | Закон Липецкой области «О транспортном налоге в Липецкой области» (с изменениями на 01.04.2016) |
Магаданская обл. | От уплаты транспортного налога освобождаются неработающие пенсионеры по старости при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Льгота распространяется на 1 ТС | Закон Магаданской области «О транспортном налоге» |
Республика Марий Эл | Пенсионеры платят 50% налога по легковым автомобилям мощностью до 200 л.с., если ТС зарегистрировано на пенсионера не менее 3 лет, только по одному 1 ТС. Льготу получают физлица по достижении возраста, дающего право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую досрочно | «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл» (с изменениями на 24.10.2016) |
Республика Мордовия | Нет льгот | Закон Республики Мордовия «О транспортном налоге» (с изменениями на 15.06.2015) |
Мурманская обл. | Для пенсионеров всех категорий ставки транспортного налога установлены в зависимости от ТС от 1 до 1,5 руб. на автомобиль до 150 л.с., и до 5 руб. за 1 л.с. на мотоциклы | Закон Мурманской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.04.2016) |
Ненецкий автономный округ | Пенсионеры по старости и по случаю потери кормильца - за 1 ТС каждого вида объекта налогообложения: в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. мотоциклов, снегоходов и мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств налог не платят | Закон Ненецкого автономного округа «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.03.2016) |
Для пенсионеров - владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. ставка налога снижается на 50%. | Закон Нижегородской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.03.2016) |
|
Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с., изготовленных на базе легковых автомобилей "ГАЗ", "ВАЗ", "ИЖ", "Москвич", грузовых автомобилей модели "УАЗ" с мощностью двигателя до 100 л. с. выпуска до 1994 года, а также владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 л. с. - уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки налога. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 120 л. с. уплачивают налог в размере 80% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. | О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ (с изменениями на 30.06.2016) |
|
Новосибирск | Пенсионеры, в том числе получающие пенсию по инвалидности и военные пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении мотоциклов и мотороллеров до 40 л.с. включительно. По другим самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу пенсионеры платят 5% от ставки налога. По легковым автомобилям до 150 л.с. пенсионеры платят 20% от региональной ставки налога. Все льготы предоставляются только по 1 ТС. | Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» (с изменениями на 29.06.2016) |
Омская обл. | Нет льгот | Закон Омской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.03.2016) |
Оренбургская обл. | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. При наличии нескольких ТС в собственности, льгота предоставляется по 1 ТС, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость) | Закон Оренбургской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.09.2016) |
Орловская обл. | Пенсионеры платят 50% от региональной ставки налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 100 л.с. (73,55 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 40 л.с. (29,42 кВт) | Закон Орловской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
Пензенская обл. | Нет льгот | Закон Пензенской области О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области (с изменениями на 26.08.2016) |
Пермский край | Лица, достигшие пенсионного возраста, уплачиваю 50% от суммы налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоциклов (мотороллеров), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с., самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу. Льгота предоставляется только по 1 ТС | Закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае» (с изменениями на 29.03.2016) |
Приморский край | Нет льгот | Закон Приморского края «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.05.2016) |
Псковская обл. | Нет льгот | Закон Псковской области «О налоговых льготах и ставке налога на прибыль отдельным организациям области на 2016 год» |
Ростовская обл. | Нет льгот | Закон Ростовской области «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (с изменениями на 23.06.2016) |
Рязанская обл. | Пенсионеры по старости и военные пенсионеры не платят транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с., по мотоциклам (мотороллерам) с мощностью двигателя до 45 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Рязанской области «О налоговых льготах» (с изменениями на 21.07.2016) |
Самарская обл. | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога. К примеру, ставка для ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. – 16 руб.. Для пенсионеров, соответственно, – 8 руб. | Закон Самарской области «О транспортном налоге на территории Самарской области» (с изменениями на 07.12.2015) |
Саратовская обл. | Нет льгот | Закон Саратовской области «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (с изменениями на 25.11.2015) |
Сахалинская обл. | От уплаты налога в полном объеме освобождаются граждане, получающие страховые пенсии по старости, при достижении ими пенсионного возраста (60 и 55 лет), в том числе, вышедшие на пенсию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (55 и 50 лет). Льгота предоставляется на 1 ТС | Закон Сахалинской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
Республика Саха (Якутия) | Нет льгот | Закон Республики Саха (Якутия) «О налоговой политике республики Саха (Якутия)» (с изменениями на 14.03.2016) |
Свердловская обл. | По легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. от налога освобождены все физлица, включая пенсионеров. Пенсионеры также освобождены от уплаты транспортного налога за 1 ТС по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) или по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 киловатт), мотоциклам или мотороллерам с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 киловатт) | Закон Свердловской области «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области» (с изменениями на 21.12.2015) |
Республика Северная Осетия-Алания | Нет льгот | «О транспортном налоге в республике Северная Осетия-Алания» (с изменениями на 28.11.2014) |
Смоленская обл. | Нет льгот | «О налоговых льготах» (с изменениями на 21.04.2016) |
Ставропольский край | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 транспортному средству (легковой автомоибль либо мотоцикл, либо мотороллер) | Закон Ставропольского края «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.11.2015) |
Севастополь | Нет льгот | Закон города Севастополя «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.06.2016) |
Тамбовская обл. | Пенсионерам установлены свои ставки: автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) - 5 руб. за каждую л.с.; автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) - 12,5 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) - 2 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) - 4 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) - 10 руб. за каждую л.с. Все льготы даются на 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Тамбовской области «О транспортном налоге в Тамбовской области» (с изменениями на 27.11.2014) |
Республика Татарстан | Нет льгот | Закон Республики Татарстан «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.11.2014) |
Тверская обл. | Нет льгот | Закон Тверской области «О транспортном налоге в Тверской области (с изменениями на 06.11.2015) |
Томская обл. | Пенсионерам, имеющие медицинскую справку установленного образца о годности к управлению транспортным средством предоставляется льгота по транспортному налогу в отношении 1 ТС, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 областного закона, по выбору налогоплательщика | |
Тульская обл. | Пенсионеры по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт платят 50% транспортного налога | Закон Тульской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 15.07.2016) |
Республика Тыва | Нет льгот | Закон Республики Тыва «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.11.2015) |
Тюменская обл. | Все физлица, включая пенсионеров, по 1 ТС на выбор налогоплательщика, не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. и по мотоциклам и мотороллерам производства РФ и СНГ. Пенсионеры платят 20% от установленной в области ставки транспортного налога по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с.; по самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 ТС. Пенсионеры платят 25% от установленных в регионе ставок по грузовым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с.. | Закон Тюменской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.11.2015) |
Удмуртская Республика | Закон Удмуртской Республики «О транспортном налоге в Удмуртской Республике» (с изменениями на 08.07.2015) |
|
Ульяновская обл. | Нет льгот | Закон Ульяновской области «О транспортном налоге в Ульяновской области» (с изменениями на 31.05.2016) |
Хабаровский край | Лица, получающие пенсии по старости и имеющие трудовой стаж не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин (для проживающих в районах Крайнего Севера - 35 и 30 лет) по достижении возраста у мужчин - 60 лет, у женщин - 55 лет (для лиц, вышедших на пенсию в районах Крайнего Севера –55 и 50 лет) не платят транспортный налог по одному легковому автомобилю (мотоциклу, мотороллеру) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | Закон Хабаровского края «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае» (с изменениями на 28.09.2016) |
Республика Хакасия | Пенсионеры по старости в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) с мощностью двигателя до 30 л. с. Освобождаются от уплаты транспортного налога за 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Республики Хакасия «О транспортном налоге№ (с изменениями на 14.07.2015) |
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра | Пенсионеры платят 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога за легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л.с., мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с., снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с., моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. Льгота предоставляет по 1 ТС из каждой вышеперечисленной категории ТС | Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре (с изменениями на 16.04.2015) |
Челябинская обл. | Пенсионеры, в собственности которых находятся легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 36 л.с.(до 26,47 кВт), уплачивают транспортный налог по ставке 1 руб. с каждой л.с. Льгота предоставляется только в отоношении 1 ТС по выбору налогоплательщика. | Закон Челябинской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 31.03.2015) |
Чеченская Республика | Нет льгот | «О транспортном налоге в Чеченской Республике» (с изменениями на 13.11.2015) |
Чувашская Республика | Нет льгот | Закон Чувашской Республики «О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» (с изменениями на 24.06.2016) |
Чукотский автономный округ | Физлица в качестве налогоплательщиков в законе отсутствуют | Закон Чукотского автономного округа «О некоторых вопросах налогового регулирования в Чукотском автономном округе» (с изменениями на: 28.06.2016) |
Ямало-Ненецкий автономный округ | Все физлица, включая пенсионеров - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (110,33 кВт), физлица - владельцы снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных ТС мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), физлица - владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л.с. (25,74 кВт) транспортный налог не платят. Пенсионеры имеют дополнительную льготу по налогу и не платят его по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) | «О ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа» (с изменениями на 11.03.2016) |
Ярославская обл. | Пенсионеры освобождены от уплаты налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с.. В отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 л.с либо иного ТС - освобождены частично, на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с.(15,8 руб за 1 л.с.) Льгота предоставляется на 1 ТС по выбору пенсионера | Закон Ярославской области «О транспортном налоге в Ярославской области» (с изменениями на 09.06.2016) |
Пенсионеры в Московской области платят транспортный налог только в случае, если не входят в федеральный список льготников. Зачастую пожилые люди не понимают, что делать при поступлении квитанции. Налог будет начисляться до поступления заявления от пожилого человека. Пенсионерам, входящим в льготный список, необходимо собрать документы. Только после рассмотрения и проверки всех бумаг человек сможет добиться получения скидки.
Важно! Что делать, если пенсионер уже перечислил деньги по указанным реквизитам? Убедившись в наличии льготы пожилой человек может вернуть свои деньги, уплаченные за машину.
Чтобы воспользоваться правом на скидку необходимо подать соответствующее заявление. Специалисты налоговых органов требуют от претендента предоставления следующих документов:
Не во всех регионах пожилым людям предоставляются скидки при оплате транспортного налога. В этом случае необходимо подготовить документы, свидетельствующие о том, что человек относится к федеральным льготникам. При возврате средств налоговый инспектор потребует предоставления квитанции. Скидка не распространяется на несколько машин.
Порядок начисления и уплаты транспортного налога регулируется местными властями. Существуют определенные категории пожилых людей, которые полностью освобождаются от необходимости уплаты сбора.
Не нашли ответа на свой вопрос? Спросите у юриста
Согласно нормам действующего налогового законодательства у граждан, которые имеют оформленное в собственность транспортное средство, возникает обязанность по уплате транспортного налога. Налоговый кодекс не предусматривает прямых норм для освобождения лиц пенсионного возраста от уплаты транспортного налога.
В системе налогов транспортный налог относят к группе региональных. Особенности его исчисления определяются не столько Налоговым кодексом РФ, сколько отдельными региональными законами. Платят ли пенсионеры транспортный налог, целиком и полностью определяется тем, в каком субъекте Российской Федерации пенсионер проживает. Именно местные власти могут предусмотреть региональные льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2016 году.
Вид льготы и ее процентное выражение обычно зависят от типа транспортного средства, его технических особенностей и/или количества транспортных средств. Льгота может предусматривать как частичное уменьшение суммы уплачиваемого транспортного налога, так и его полную отмену в отношении пенсионеров.
Должен ли пенсионер платить транспортный налог — тот вопрос, который необходимо задать специалистам налогового органа по месту регистрации пенсионера. Согласно ст. 32 Налогового кодекса РФ специалисты налогового органа обязаны бесплатно предоставлять информацию гражданам о действующих налогах и возможных льготах.
Если возможность обратиться в налоговую инспекцию отсутствует, то необходимо самостоятельно изучить принятый в том регионе, где проживает пенсионер, закон о транспортном налоге. Со всеми законами о транспортном налоге, принятыми в регионах, можно ознакомиться на официальном интернет-портале налоговой службы www.nalog.ru в разделе для физических лиц «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 с последующими поправками не предусматривает освобождения и льгот по транспортному налогу для пенсионеров в 2016 году.
В Московской области вопрос предоставления льгот регулируется отдельным законом «О льготном налогообложении в Московской области» от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ . Данным Законом пенсионеры Московской области не освобождены от уплаты транспортного налога. Льгота по транспортному налогу предоставлена отдельным категориям граждан: Героям СССР, России, участникам ВОВ, инвалидам I, II групп и некоторым другим.
При этом транспортным налогом не облагаются легковые автомобили с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил, мотороллеры/мотоциклы с мощностью двигателя не более 50 лошадиных сил. Налогоплательщику предоставляется право выбрать одно транспортное средство для оформления льготы.
Если налогоплательщик имеет право на льготу по ряду оснований, то ему необходимо выбрать лишь одно. Данное основание для получения указанной льготы определяется согласно заявлению налогоплательщика в письменной форме.
Таким образом, если пенсионер имеет соответствующий статус и на него зарегистрировано транспортное средство, отвечающее указанным критериям, он имеет право на заявленную льготу при уплате транспортного налога.
В северной столице транспортный налог регулируется Законом Санкт-Петербурга "О транспортном налоге" №487-53 от 04.11.2002 с поправками. Законом предусмотрена прямая самостоятельная льгота для пенсионеров.
Пенсионеры не платят транспортный налог за один легковой автомобиль при условии, что его мощность не превышает 150 лошадиных сил. Обязательным условием является его отечественная сборка (произведен в Советском Союзе либо в Российской Федерации). Также пенсионеры не платят транспортный налог за моторную лодку, катер или иное водное транспортное средство с мощностью не более 30 лошадиных сил.
Самостоятельные льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2016 году не предусмотрены региональным законодательством таких субъектов, как Ростовская область, Псковская область, Смоленская область, Ульяновская область, Республика Ингушетия, Республика Бурятия.
Важно проанализировать все льготы, предусмотренные региональным законом, так как гражданин, не имея прямой льготы для пенсионеров, может претендовать на льготу по иным основаниям. Например, часто освобождается от налогообложения автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил.
Из представленного анализа регионального законодательства можно сделать вывод, что ответить на вопрос, обязаны ли пенсионеры уплачивать транспортный налог, можно только после изучения регионального законодательства в месте проживания пенсионера.
Если региональным законодательством установлено освобождение пенсионеров от уплаты транспортного налога в 2016 году, то пенсионер для реализации права на льготу должен подать заявление (форма заявления свободная) в налоговый орган, указав на нормы регионального законодательства, согласно которым он наделен правом на льготу по уплате транспортного налога. Льгота — право налогоплательщика, а потому носит заявительный характер.
Заявление необходимо дополнить следующими приложениями:
До тех пор, пока пенсионер не заявит о наличии у него льготы, транспортный налог будет исчисляться по общеустановленным правилам.
Согласно п. 2 ст. 358 НК РФ определенный перечень транспортных средств не облагается транспортным налогом без учета статуса налогоплательщика.
Поэтому все пенсионеры не платят транспортный налог, если являются собственниками весельных лодок, автомобилей легковых, модифицированных для управления инвалидами, моторных лодок с двигательной мощностью меньше 5 лошадиных сил, а также автомобилей, распределяемых органами социальной защиты, с двигательной мощностью до 100 лошадиных сил.
