Функциональная кредитная система, связана с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. В этом случае под кредитной системой понимается совокупность коммерческого, банковского, государственного, ипотечного, потребительского, инвестиционного, инновационного и других форм кредита. Основные формы кредита - коммерческий и банковский.

Коммерческий кредит. Если покупатель продукции, по определенным причинам, не может расплатиться в срок с поставщиком, то возникает необходимость отсрочки платежа, т.е. коммерческого кредита. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме одним предприятием другому в виде отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Коммерческий кредит имеет определенные границы применения. Он ограничен в размерах, поскольку каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит только в пределах своего товарного и денежного капитала. Наконец, коммерческий кредит носит краткосрочный характер, а у предприятия-заемщика может возникнуть потребность в долгосрочном кредите.

Коммерческий кредит может оформляться либо записью по открытому счету, либо векселем. В случае оформления коммерческого кредита записью по открытому счету заполняется специальный документ - счет-фактура. Если предприятие-поставщик (посредник) по каким-либо причинам не может ждать оплаты поставленного товара, оно может продать счет-фактуру факторинговой компании или факторинговому отделу банка. Переуступка прав востребования долга посредством продажи счета-фактуры называется факторинговой операцией, или учетом (дисконтированием) счетов-фактур.

В случае оформления коммерческого кредита векселем покупатель товара выписывает вексель и передает его поставщику (посреднику). Вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком. В векселе указываются сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Он используется не только для получения средств, причитающихся кредитору, но и как орудие платежа. Если поставщик (посредник) по каким-либо причинам не может ждать оплаты по векселю, он может продать его банку. Переуступка прав по векселю посредством продажи векселя банку называется вексельной (учетной) операцией, или вексельным кредитом. Обращение векселей расширяет возможности предоставления коммерческого кредита, поскольку он может переходить из рук в руки. При этом на векселе делается передаточная надпись - индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире круг его обращения и тем больше гарантий его оплаты.

Однако обращение векселей полностью не устраняет ограниченность коммерческого кредита. Стремление преодолеть узость границ коммерческого кредита в современных условиях приводит к применению коммерческого кредитования в денежной форме, т.е. предприятия предоставляют друг другу денежные ссуды. В частности, предприятия стремятся выпускать и размещать на других предприятиях краткосрочные коммерческие векселя, чтобы обеспечить этим привлечение заемных средств.

Коммерческий кредит был достаточно широко распространен в практике хозяйственного развития нашей страны. Он использовался в переходные периоды развития экономики. Так, он сыграл положительную роль в восстановлении народного хозяйства после гражданской войны и интервенции, в период НЭПа. При отсутствии полноценной кредитной системы и недостатке кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивал поддержание непрерывности кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле. Он широко использовался не только в сделках, осуществляемых частными предприятиями, но и при продаже продукции государственного сектора.

В ходе кредитной реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит был ликвидирован, поскольку он стал препятствием на пути централизованного кредитного планирования и усиления государственного контроля за оформлением и использованием собственных оборотных средств предприятий и организаций. Коммерческий кредит и связанное с ним вексельное обращение затрудняли переход к прямому планированию и регулированию денежного обращения.

Несмотря на запреты, элементы коммерческого кредитования всегда имели место в экономике, поскольку сроки поставки товаров и денежных расчетов за них не совпадают. В результате покупатели используют поступившие материальные ценности до их оплаты или поставщики получают деньги раньше отгрузки товаров. Такая ситуация в практике расчетов называется дебиторско-кредиторской задолженностью. В условиях перехода России к рынку произошла легализация коммерческого кредита.

В качестве одной из сторон кредитных отношений может выступать банк, тогда кредит называется банковским.

При наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским, так как кредитор, имея вексель - обязательство заемщика, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит.

Банковский кредит. Банковский кредит наиболее распространенная форма кредита в рыночной экономике. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. При этом заемщик должен не только возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. Банковский кредит предоставляется банками различным категориям заемщиков: предприятиям, организациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти.

Банковский кредит всегда предоставляется в денежной форме, и объектом кредитования выступает денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению.

По объему банковский кредит значительно больше ссуд, выдаваемых при других формах кредита. По срокам предоставления он подразделяется на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит является идеальным источником формирования той части оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям. Однако это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятия. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита и ход кредитного процесса. Кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики. Среднесрочный и долгосрочный кредиты имеют своей целью обеспечение потребностей в инвестициях, т.е. кредит обслуживает движение основного капитала, используется на строительство и реконструкцию, освоение новых производств, внедрение новых технологий и проведение других мероприятий, связанных с расширенным воспроизводством основных фондов. Ссуда предоставляется на срок 3-5 и более лет.

Банковский кредит населению предоставляется в денежной форме на различные цели: приобретение дорогостоящих товаров, жилья и др.

Особая разновидность банковского кредита - кредит, предоставляемый одним банком другому (когда обе стороны кредитных отношений - банки), или межбанковский кредит. Банки-кредиторы предоставляют кредиты либо с целью поддержания своей доходности на необходимом уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с другими банками. Для банков-заемщиков межбанковские кредиты служат средством регулирования ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений.

Формами банковского кредитования являются срочный, контокоррентный, овердрафт, онкольный, учетный (вексельный), акцептный кредиты, а также форфейтинг.

Наиболее распространенная форма банковского кредита - срочный. При срочном кредите банк перечисляет всю оговоренную в контракте сумму на расчетный счет заемщика. По истечении срока, указанного в договоре, заемщик возвращает заимствованные средства плюс процент за пользование ими.

Контокоррентный кредит (текущий счет) - предусматривает ведение банком текущего счета клиента. Если средств клиента на счете недостаточно, чтобы оплатить поступившие расчетные документы, банк кредитует клиента в пределах оговоренной в договоре суммы.

Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт, который подразумевает кредитование клиента банком сверх установленной в договоре суммы. За риск банк берет более высокий процент.

Другая разновидность контокоррента - онкольный кредит (по требованию). Он выдается под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Банк кредитует операции клиента в пределах оговоренной в договоре суммы, но имеет право по своему усмотрению списывать со счета клиента средства в счет погашения предоставленного кредита. В случае отсутствия средств на счете клиента и наступления срока погашения кредита банк реализует залог.

Учетный (вексельный) кредит представляет собой переуступку прав востребования долга по векселю. Векселедержатель продает банку вексель до наступления срока платежа. Банк выплачивает векселедержателю сумму меньше суммы погашения. Доход банка представляет собой разницу между суммой погашения и суммой, выплаченной векселедержателю.

Акцептный кредит - используется во внешней торговле, заключается в кредитовании импортера посредством акцепта банком выставленных на него экспортером тратт (переводных векселей).

Форфейтинг (целиком) - одна из наиболее широко распространенных в мировой практике форм краткосрочного и среднесрочного кредитования внешнеторговых сделок, связанных в основном с поставкой машин и оборудования. Операция заключается в кредитовании экспортера посредством приобретения у него банком платежных обязательств (обычно представленных в форме акцептованных импортером векселей) без права обратного требования.

В условиях административно-командной экономики в СССР банковский кредит был господствующей формой после кредитной реформы 1930-1932 гг. Кредитные отношения устанавливались непосредственно между банком и предприятием, минуя посредников. Это были отношения в рамках одной государственной формы собственности, носили плановый характер, так как объем кредитных ресурсов и их размещение определялись в централизованном порядке на основе кредитного плана Г осбанка страны.

Основными критериями предоставления банковского кредита в современных условиях стали степень риска, ликвидность и доходность кредитных операций.

В связи с этим банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности своих клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий.

Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Привлекая деньги одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Основные отличительные признаки коммерческого и банковского кредитов заключаются в следующем:

• кредиторами и заемщиками по коммерческому кредиту являются функционирующие предприниматели и предприятия, в то время как по банковскому кредиту они выступают лишь в роли заемщиков, а кредиторами всегда являются банки;
• коммерческий кредит может быть ограничен по своему направлению, в частности его могут предоставлять предприятия, производящие средства производства, предприятиям, потребляющим средства производства, но не наоборот; а также размерами резервных капиталов функционирующих предпринимателей и предприятий, т.е. тем объемом капитала, который в данное время не нужен для оборота. Банковский же кредит, не ограниченный направлениями, сроками и суммами кредитных сделок, отличается более широкой сферой использования;
• коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений населения;
• коммерческий кредит оформляется векселем. Процент по коммерческому кредиту, включенный в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту, цель которого - получение прибыли по ссудам.

Переплетение коммерческого и банковского кредитов проявляется при кредитовании конечного потребителя, которое осуществляется в форме потребительского кредита.

Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями для приобретения населением товаров длительного пользования с рассрочкой платежа. Потребительский кредит выступает в товарной форме. В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. Этим потребительский кредит отличается от банковского, предоставляемого населению в денежной форме. Однако потребительский кредит тесно связан с банковским, поскольку торговые фирмы, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд.

Спецификой потребительского кредита является то обстоятельство, что заемщиками здесь выступают физические лица. Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости. Кредитование потребительских нужд населения осуществляется на тех же принципах, что и кредитование юридических лиц: возвратность, срочность, целевая направленность, платность, обеспеченность. Важным условием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика. Потребительский кредит на текущие нужды носит краткосрочный характер. Он предоставляется на срок до двух лет.

Государственный кредит предоставляется государством различным субъектам, в качестве кредитора выступает государство.

Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и другие ценные бумаги, выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). В условиях рыночных отношений государственные займы становятся важнейшим методом финансирования бюджетных расходов государства (бюджетного дефицита). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (5, 10и даже 20 лет). Результатом использования государственных займов является рост внутреннего государственного долга, сумма процентов за счет погашения зачастую превышает объемы выпуска новых займов. Средства от государственных займов не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего, государственный кредит предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений.

Международный кредит. В настоящее время трактуется весьма широко, объединяя разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения, обслуживающие движение ссудного капитала между странами. Он выполняет специфические функции в сфере международных экономических отношений. Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим лицам других стран.

Движение ссудного капитала между странами может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия. В качестве посредника могут выступать крупные национальные и транснациональные банки, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. По формам собственности все международные кредиты делятся на частные, государственные, смешанные; по доходности они подразделяются на процентные и беспроцентные; по срокам - на долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные; по форме - на валютные и товарные.

Международные кредиты могут предоставляться в валюте страны-кредитора, страны-заемщика или третьей страны, а также в международной счетной валютной единице. Погашение международных займов осуществляется равными долями по истечении так называемого льготного периода (3-5 лет), во время которого выплачиваются лишь процентные платежи. Международные займы, как правило, имеют целевой характер.

После второй мировой войны широкое распространение получил межгосударственный кредит, который предоставляется от имени государства и может выступать в следующих формах:

двусторонние правительственные кредиты. Правительство одной страны предоставляет правительству другой страны кредит за счет средств госбюджета. Отличительной особенностью таких кредитов является не получение дохода от кредитной сделки, а реализация политических целей. Эти кредиты создают благоприятную базу для частного кредитования;

кредиты международных валютно-кредитных и финансовых организаций: Международного валютного фонда (МВФ), Международного банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского инвестиционного банка (ЕИБ), Европейского фонда развития (ЕФР), Европейского фонда валютного сотрудничества (ЕФВС), Азиатского банка развития, Африканского банка развития и др. Кредиты международных валютно-кредитных и финансовых организаций могут быть краткосрочными - до 1 года (кредиты МВФ), среднесрочными - до 5 лет и долгосрочными - до 20 лет (соответственно кредиты МБРР и ЕБРР и т.д.).

Заимствования у международных валютно-кредитных организаций менее дорогостоящие по сравнению с кредитами коммерческих банков (предоставляются в среднем под 7 - 9% годовых).

В современных условиях широкое распространение получили смешанные кредиты, которые предоставляются международными кредитными организациями вместе с частными банками и корпорациями. Цель их - облегчить доступ заемщика на мировой рынок ссудных капиталов. В этом случае частные банки предоставляют кредит при условии получения заемщиком кредитов МВФ или МБРР и т.д.

Вопросы к главе 11

1. Объясните сущность кредита как экономической категории, его роль, значение и целевой характер. Чем вызвана объективная необходимость существования кредита?
2. Назовите участников кредитных отношений и объясните, что является способом организации кредитных отношений.

3.Объясните, что понимается под «кредитными ресурсами».

4.Дайте определение понятия «ссудный капитал». Назовите основные источники ссудного капитала.

5.Объясните, почему сущность кредита как экономической категории проявляется в выполняемых им функциях. Назовите функции кредита.

1. Назовите основные формы кредита.

7.Что означает понятие «коммерческий кредит»? Объясните, почему коммерческий кредит имеет определенные границы применения.

8.Объясните, почему обращение векселей расширяет возможности предоставления коммерческого кредита. Какое отношение к коммерческому кредиту имеет дебиторско-кредиторская задолженность?

9.Объясните, почему банковский кредит является наиболее распространенной формой кредита в рыночной экономике. По каким параметрам банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита?

1. Назовите основные формы банковского кредитования. Объясните, в чем состоит особенность банковской формы кредита.
2. Назовите основные отличительные признаки коммерческого и банковского кредитов.
3. Дайте определение понятия «потребительский кредит». В чем заключается специфика «потребительского» кредита?
4. Дайте определение термина «государственный кредит». Объясните сущность и экономическое содержание государственного кредита. Почему государственный кредит следует отличать от государственного займа?
5. Дайте определение понятия «международный» кредит. Какие специфические функции в сфере международных экономических отношений он выполняет?
6. Перечислите основные формы, виды и признаки классификации международных кредитов.

Статья 823. Коммерческий кредит 1. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Тема 5

5.4.1. Официальная процентная ставка

Данный метод предполагает регулирование рынка ссудных капиталов путем установления и пересмотра официальной (базовой) процентной ставки. В зарубежной банковской практике она существует в двух формах:

1) ставка учетного процента: условия на которых ЦБ покупает (переучитывает) коммерческие векселя у других банков. Переучет векселей носит характер кредита для коммерческих банков,поскольку векселя выкупаются со скидкой от вексельной суммы — эти кредиты называют дисконтными, а операцию по переучету — редисконтированием;

2) процентная ставка по ломбардным операциям — кредитам под залог ценных бумаг.

Тема 16 формы и виды кредита

Формы кредита классифицируются в зависимости от характера:

Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита.

Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводства, обслуживаемых ссудой.

Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности.

Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.

Банковские операции

Чем грозит просрочка платежа по кредиту?

Берем созаемщика по кредиту

Как избежать проблем при погашении кредита

Как получить кредит без подтверждения дохода

Коммерческий кредит как правило носит характер

Структура есть то. что остается устойчивым, неизменным в креди­те. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящих­ся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являют­ся прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъек­ты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Активы коммерческого банка

Или размещенные средства, подразделяются по объектам и сферам вложений, в качестве которых могут выступать: денежные средства (национальная и иностранная валюта), драгоценные металлы и драгоценные камни, кредиты различным типам заемщиков и на различные цели, ценные бумаги, недвижимость, материально-технические средства и прочее.

Такая группировка активов носит наиболее общий характер и является в какой-то мере условной.

Коммерческий кредит как правило носит характер

Проблемы предоставления банковских кредитов субъектам малого бизнеса

С. А. Кожанова. студентка УрГЮА

Согласно ч. 1 ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

Сущность и формы кредита

Юридическая оценка кредита определяется как сделка или договор о ссуде. Участниками договорных отношений могут выступать юридические или физические лица. Одна сторона – кредитор (ссудодатель) выдает денежные средства другой стороне – заемщику (ссудополучателю). Определяет сущность и формы кредита возвратность денежных средств по истечении согласованного срока. В основе договорных отношений лежат денежные средства, что применимо и к товарным формам кредитов.

Коммерческий кредит отличается почти всем от остальных форм кредитования, но, не смотря на это, многие организации в России пользуются такой услугой. Данный заем имеет много преимуществ.

Почти каждая организация предпочитает применять для своего развития займы, а не денежные средства с оборота.

Кроме обычного кредита, который выдается любым банковским учреждением (это когда в виде займа предоставляются деньги), большинство предпринимателей используют такой услугой, когда в долг выдается определенный товар.

Такой кредит называется коммерческим. Давайте разберемся, в чем преимущества и отличия коммерческого займа от обычного.

Общие аспекты

Коммерческий заем предоставляется предприятиями одно другому. Суть коммерческого займа заключается в том, что одно предприятие передает другому какую-то сумму средств либо товара, продукции и т.д.

В товарной форме коммерческий заем может ограничиваться в размерах. Он не может быть выше резервного либо товарного капитала заимодавца.

Использовать коммерческий кредит можно также в виде векселей и чеков, которые обращаются на рынке ценных бумаг.

Коммерческий заем может предоставляться как предварительный платеж за товар, услуги, продукцию, может быть использован, как отсрочка выплаты, .

Коммерческий кредит смягчает проблему невыплат, финансово обеспечивает торговые договора, что является очень важным для нормальной маркетинговой работы предприятия на нынешнем рынке.

Стоит отметить, что выбранный тип кредитования не нужно путать с каким-либо другим займом. Это совершенно разные кредиты.

Коммерческий кредит предоставляется заемщику не в виде денежной суммы, а в форме товара или некой услуги. Такой тип кредитования более всего популярен среди малых и средних предприятий.

Что это такое

Коммерческий кредит – это одна из форм кредита, его разновидностью является то, что он выдается без привлечения банковской организации.

Объектом такого кредитования выступают не деньги, а какой-то товарный капитал. Такой вид кредита может быть предоставлен как поставщиком, так и покупателем.

Продавец как рассрочка и отсрочка платежа, а покупатель выступает в виде аванса и предоплаты. Точнее говоря, говорим сейчас о кредите, который предоставляется по .

Кому выдаются

Выдается такой вид кредита от предприятия к другому предприятию. А так же, коммерческие кредиты юридические лица могут выдавать другим юридическим лицам. Это случается в том случае, если одно предприятие кредитует другое.

Законные основания

В кредитных отношениях клиентов друг с другом главным образом используется гражданско-правовые методы регулирования.

Отношения между коммерческими банками и Центральным банком Российской Федерации параллельно отношениям власти и подчиненных.

Регулирование правами юридических лиц по кредитованию осуществляется в первую очередь:

Большую роль здесь играет Положение Центрального Банка «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

Стоит отметить, что отношения между кредитором и заемщиком носят комплексный характер, что подтверждает права обеих сторон.

Механизм предоставления коммерческого кредита

Обычный механизм коммерческого займа предусматривает проведение вексельного кредитования. Заемщик предоставляет кредитору коммерческий вексель, в цену которого входит стоимость товара, и проценты за заем.

При этом он может выплачивать заем частями на протяжении назначенного времени. Однако может применяться и механизм коммерческого кредитования без оформления кредита векселем.

При предварительной оплате продукции появляется кредит покупателя. Его механизм характеризуется предоставлением коммерческого покупателями поставщикам путем авансированных выплат.

Коммерческий кредит имеет ограничения в своем размере. К примеру, он ограничен размером резервного капитала или товарного.

Такой кредит играет удовлетворяющую роль при отсутствии кредитной системы. Из-за этого идет обеспечение непрерывности оборота денег в торговли и промышленности.

Так, после гражданской войны, коммерческий кредит играл положительную роль для восстановления всенародного хозяйства.

Он очень широко применялся в продаже товаров государственного сектора, но и в частном секторе.

Основная характеристика

Коммерческий кредит – это отношения между торговой организацией (продавцом) и потребителем, которые заключаются в долге.

Такой заем выдается на любой срок, как на короткий промежуток времени, так и на длительный срок. От капитала зависит объем , который предоставляет клиент кредитору.

Как уже было сказано, что таким кредитованием пользуются как покупатели, так и торговые центры.

К примеру, у компании, что изготавливает продукцию, нет возможности предоставить продукт в указанный срок из-за того, что сломалось какое-то оборудование.

В то время как покупатель имеет наличные для выкупа этого товара. В таком случае, покупатель может свободно предложить использовать аванс и для этого нужно составить договор.

Так же, конечно, обговорить условия приобретения покупателем продукт по акции или скидке. И в таком случае получается, что увеличивается выгода покупателя.

Существующие виды

Коммерческий кредит ГК РФ представляет собой несколько видов, и предусматривает такие условия для их получения, как:

Аванс	Это займ, в котором кредитором является покупатель, что выплачивает деньги предприятию или поставщику за данную продукцию, которую ему выставят через некоторое время. Срок такого вида кредитования – это период от даты зачисления аванса и до даты получения товара
Предварительная оплата	Этот вид действует, если в договоре между обеими сторонами предусмотрен какой-то конкретный процент с момента получения продукта. Товар получает заемщик через некоторое время, поэтому предоплата будет являться кредитом
Отсрочка платежа	Выдача продукта заказчику при условии выплаты денег через некоторое время в форме одного платежа. Поставщик выступает в этом варианте кредитором. Срок кредитования – от получения продукции до последней выплаты за нее
Рассрочка платежа	В этом случае продавец выступает в качестве кредитора, а оплата за услугу происходит позже, чем его поставка. Способ оплаты происходит отдельными частями соответствующе , что указан в договоре заключения кредита между сторонами

Главные формы

Преимущества и недостатки

Коммерческий кредит, как и все остальные формы кредитования, имеет свои плюсы и минусы. К преимуществам такого кредита можно отнести следующее:

• предоставление кредитного имущества в виде товара происходит продуктивно;
• техническое оформление сделки кредитования;
• у предприятия больше возможностей маневрирования пользуемыми средствами;
• помощь развития кредитного рынка;
• финансовая взаимопомощь;
• есть возможность разнообразить ассортимент продуктов кредита.

Кроме преимуществ, к сожалению, существуют и недоставки коммерческого кредита:

• ограничение в размере займа, объема и времени на его выплату;
• наличие большого риска для кредитора;
• возможно вмешательство влияния банковских организаций, что дисконтирует векселя;
• очень медленный оборот денежных средств.

Коммерческий кредит – это соглашение между двумя физическими лицами, точнее предприятиями. В их роли выступает кредитор и заемщик-покупатель.

Если поставщик предоставит должнику отсрочку своего товара или услуги, то тот в свою очередь должен выдать вексель об обязательстве выплатить.

– имеет только определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.
В настоящее время фирмы активно используют форму реализации своей продукции – продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Также отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы и как заемщики.

Каковы отличительные особенности коммерческого и банковского кредитов?

Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды.
Сфера использования банковского кредита несколько шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит – и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.
Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок.
Более наглядно отличие банковского кредита от коммерческого кредита можно увидеть в представленной ниже таблице.

В чем особенность потребительского кредита?

Потребительская форма кредита используется для кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Потребительский кредит сочетает в себе черты коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели).
В данном случае кредиторами являются предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (техники, мебели, холодильников, автомашин, различных услуг и др.), и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения недвижимости (квартир, земли), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.
Механизм погашения кредита осуществляется следующим образом: банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары или оказанные услуги, а покупатель постепенно погашает ссуду в банк.. Потребительский кредит может выдаваться на срок до 3 лет.
Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

Каковы особенности государственного кредита?

Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Выступая кредитором, государство через Центральный Банк или казначейскую систему производит кредитование:
1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;
2) коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
Отличительная особенность государственного кредита в том, что государство в лице его органов власти различных уровней участвует в кредитных отношениях в качестве кредитора или заемщика.
Государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений. Государственный кредит предоставляется на началах возвратности и платности.
Денежные средства, привлекаемые на основе государственного кредита, поступают в распоряжение государственной власти, превращаясь в их дополнительные финансовые ресурсы. В основном они формируются за счет мобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций, не предназначенных для текущего потребления. Иногда источником государственного кредита могут быть средства, предназначенные для текущего потребления, когда физические и юридические лица сознательно ограничивают текущие потребности.
В нынешних условиях привлечение сбережений населения и юридических лиц путем распространения государственных бумаг позволяет покупателю ежегодно получать доход в виде процента от вложенных денежных средств. Средства, взятые государством взаймы, направляются на общегосударственные нужды и обезличиваются в общей сумме общегосударственных доходов. Погашение государственных займов и выплата процентов по ним также производятся из бюджета.
В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

В чем особенности международного кредита?

Отличительным признаком данной формы кредита является принадлежность одного из участников к другой стране, но сам состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и население.
Международный кредит можно классифицировать по нескольким базовым признакам:

Международный кредит играет двоякую роль в экономике страны. Положительную – стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную – обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Какие еще существуют формы кредита?

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, такие как:
1) прямая форма кредита, т.е. ссуда выдается непосредственно ее пользователю. В данном случае пользоваться полученной ссудой может только тот, кто эту ссуду получил;
2) косвенная форма кредита. В данном случае ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются также граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит;
3) явная форма кредита , т.е. кредит выдается под заранее оговоренные цели;
4) скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;
5) новая форма кредита , например лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры);
6) развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют устаревшим кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Но все-таки несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе.

Какие бывают виды кредита?

Каждая форма кредита имеет большое количество видов. Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:
1) стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
2) отраслевой направленности;
3) объектов кредитования;
4) его обеспеченности;
5) срочности кредитования;
6) платности и др.

По объектам кредитования различают кредит, использующийся для приобретения различных товаров, кредит для осуществления различных производственных затрат. Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь таковой.
Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.
Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей.
Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.
Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита.
Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Срок возврата таких ссуд не выходит за пределы одного года.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным – кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года.
Платный кредит подразумевает плату за пользование кредитными ресурсами в виде ссудного процента.
Бесплатный кредит выдается в очень ограниченных размерах. По окончании срока кредитования необходимо вернуть только сумму полученного кредита без процентов. Такой вид кредита применяется при кредитовании сотрудников банка, при личных дружеских формах кредита и др.

РАЗДЕЛ 2.
ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1. Коммерческое кредитование

Зачем предприятиям нужен кредит?

Использовать кредит в деятельности своего предприятия удобно и выгодно. Кредит помогает сделать шаг вперед, вывести предприятие на новый виток развития. Кредит дает возможность развивать свое дело.
Далеко не все предприниматели используют кредит в своей деятельности. Многие рассчитывают только на себя и проявляют осторожность в отношениях с кредиторами. Это лишает их возможности осуществить планы по расширению своего предприятия, в своей деятельности они обходятся только собственными средствами.
Однако в последнее время предприниматели все чаще и чаще обращаются в банки за получением кредита. Отношение предпринимателей к получению банковского кредита быстро меняется, когда они видят успех предприятий, воспользовавшихся банковским кредитом. Узнав о преимуществах кредитования, они тоже обращаются в банк. И такое происходит все чаще.
Другая категория заемщиков – те, кто берет кредиты, у кредиторов, не имеющих официальной лицензии. Однако, за это приходится платить до 5% в месяц в валюте.
Только получение кредита в банке гарантирует вашему бизнесу безопасность и конфиденциальность. Банк станет вашим надежным партнером и квалифицированным консультантом.
Чтобы стать успешным бизнесменом нужно уметь выбирать надежных партнеров и пытаться так использовать возможности рынка услуг, чтобы от этого ваш бизнес только выиграл. Банковские кредиты – современная и удобная услуга, доступная каждому юридическому лицу.

Какие требования к заемщику предъявляет банк в рамках кредитования предприятий?

Для удобства отобразим эти требования в таблице.

Как осуществляется кредитование юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица?

Банк предоставляет кредиты юридическим лицам и предпринимателям, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, на осуществление капитальных вложений и пополнение оборотных средств на:
1) приобретение сырья и материалов;
2) расчеты с кредиторами;
3) выплату заработной платы работникам и т.д.

Каковы условия предоставления кредита?

Процентная ставка по кредиту устанавливается на основании действующих в банках тарифов. Порядок погашения кредита определяется банками по согласованию с заемщиком. Проценты обычно уплачиваются ежемесячно и начисляются на остаток непогашенной части кредита.
Максимальный размер кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика, ликвидности представленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом благонадежности заемщика. Условием выдачи Банком кредита является предоставление заемщиком обеспечения возврата кредита и уплаты процентов.
Банком рассматриваются следующие виды обеспечения:
– поручительства платежеспособных юридических лиц (гарантии кредитных организаций);
– поручительства платежеспособных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
– залог имущества (в том числе товаров в обороте, имущественных прав и т.д.).

Как производится кредитование под залог ценных бумаг?

В таблице приведены примерные параметры кредитования под залог ценных бумаг.

Погашение задолженности: погашение основного долга в конце срока действия кредитного договора, погашение процентов – ежемесячно.

Что такое малые кредиты?

Некоторые банки предлагают такой вид кредита как малые кредиты. Малые кредиты – это кредиты от 10 000 до 150 000 долл. США. Эти значения устанавливаются в зависимости от решения банка. В виде исключения повторные заемщики по такому кредиту могут получать кредиты и на большую сумму. Чаще всего заемщиками являются производственные предприятия и предприятия сферы услуг, которые находятся в процессе расширения или обновления оборудования или им необходимы средства для закупки крупной партии сырья. Предприятия торговли могут использовать такие кредиты только для финансирования проектов, связанных с капитальными вложениями, например: приобретение оборудования, приобретение недвижимости, ремонт торгового помещения.
Обычно, малые кредиты выдаются на срок до двух лет , однако, могут рассматриваться сроки до трех лет . Кроме того, если для осуществления проекта вся сумма кредита требуется не сразу, то кредит может быть выдан частями – до 3-х траншей.
Погашение кредитов осуществляется равными долями ежемесячно . Возможен гибкий график погашения, при этом может предоставляться отсрочка по сумме основного долга до одного квартала, или могут быть предусмотрены неравные суммы платежей, если процесс производства на предприятии носит сезонный характер.
Также предусмотрен гибкий подход к обеспечению залогом. В качестве обеспечения принимается имущество, принадлежащее предприятию, руководителям предприятия или третьим лицам. Возможно оформление в залог имущества, приобретаемого на кредитные средства.

Каковы параметры отбора потенциальных заемщиков?

Потенциальные заемщики определяются исходя из следующих параметров.
Сферы деятельности и цели кредитования. Кредит может предоставляться предприятиям, занимающимся предпринимательской деятельностью в сфере производства товаров и услуг и торговли, на пополнение оборотного капитала и приобретение основных средств.
Форма собственности предприятия. Не менее 51 % капитала предприятия должно быть в частной собственности и принадлежать российским гражданам или российским коммерческим предприятиям.
Продолжительность существования бизнеса. Предприятие должно существовать не менее года. В зависимости от вида предпринимательской деятельности этот срок может варьироваться.
Ограничения.
Кредит не могут получить предприятия, осуществляющие следующие виды деятельности:
– производство табачных изделий
– производство крепких спиртных напитков;
– производство и торговля оружием и другими изделиями военного назначения;
– содержание казино;
– валютные спекуляции;
– инвестиции во все виды ценных бумаг;
– деятельность, создающая угрозу для окружающей среды.
Все проекты обязаны соответствовать действующим нормам федерального законодательства по охране окружающей среды и постановлениям муниципальных органов, регулирующих экологические нормы.

2. Организация кредитования хозяйствующих субъектов

Какие этапы включает процесс кредитования?

Процесс кредитования организаций и предприятий разделяют на несколько этапов:
1) рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;
2) оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;
3) выбор обеспечения кредита;
4) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;
5) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;
6) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита (дебиторской задолженности);
7) окончательное погашение кредита.

Что такое кредитная заявка?

Инициатором получения кредита является заемщик, поэтому он заполняет заявку на получение кредита и предоставляет необходимые документы. Потенциальный заемщик, обращаясь в банк за получением кредита предоставляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемом кредите:
– цель кредита;
– сумма и валюта кредита;
– вид и срок кредита;
– порядок погашения и уплаты процентов;
– предлагаемое обеспечение.
Также банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставления кредита и объясняющие причины обращения в банк. Чаще всего представляют следующие документы:
1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;
2) финансовый отчет , включающий баланс и отчет о прибылях и убытках за последние 2-3 года. Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала хозяйства. В отчете о прибылях и убытках содержатся подробные сведения о доходах и расходах предприятия, размере и распределении чистой прибыли;
3) отчет о движении денежных средств . Этот отчет показывает направления использования ресурсов предприятия, времени и размера высвобождения денежных средств и образования потребности в дополнительном финансировании. Он основан на сопоставлении балансов предприятия за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет показывает картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.;
4) промежуточные (квартальные) финансовые отчеты . Они позволяют более подробно проанализировать финансовое положение предприятия, отражают динамику увеличения или уменьшения ее потребности в ресурсах в течение года, ежеквартально или ежемесячно;
5) банковские справки и справка из налоговой инспекции . Банковские справки необходимы для анализа кредиторской задолженности клиента и используемого обеспечения, с тем чтобы точнее определить возможности кредитования заемщика и оценить общий уровень кредитного риска. Справка из налоговой инспекции должна свидетельствовать об отсутствии задолженности по налогам;
6) бизнес-план . Он должен подтверждать не просто о серьезных намерениях клиента, но и указать на источники погашения кредита и уплаты процентов. По качеству бизнес-плана можно судить о характере бизнеса клиента и наличии реальных перспектив его развития. Многие кредитные заявки связаны с финансированием новых предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях будущей деятельности и методах ее осуществления;
7) прогноз финансирования . Он содержит оценки будущих продаж, дебиторской задолженности, расходов, издержек производства продукции, потребности в денежной наличности, оборачиваемости запасов, капиталовложениях и т.д. такие показатели формируют оценочный баланс, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам);
8) данные внутреннего оперативного учета . Составление баланса требует затрат времени. Однако кредитору могут потребоваться данные оперативного учета заемщика, содержатся в сводках, подготовленных для руководства компании-заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.
Заявка вместе с документами поступает к работнику кредитного отдела, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущем заемщиком. Беседа позволяет не только выяснить детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовку руководящего состава предприятия, обоснованность оценок положения и перспектив развития хозяйства.
Предупредительность и внимательное отношение к любому клиенту являются непременным правилом поведения каждого сотрудника банка. Банковский служащий предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования и предлагает ему ответить на вопросы по анкете банка. Результаты всех бесед с клиентом обобщаются в отчетах, содержащих стандартный набор вопросов.

Примерный образец отчета о результатах беседы служащего банка с возможным заемщиком

Этот отчет корректируется и дополняется новой информацией после каждого визита клиента в банк. Из отчетов кредитный инспектор узнает информацию о потенциальном клиенте еще до того, как состоится их личная встреча. На беседу с кредитным инспектором будущий заемщик приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении.
После изучения кредитной заявки и сопроводительных документов кредитный инспектор вновь беседует с будущим заемщиком. В ходе беседы кредитному инспектору нет необходимости выяснять все нюансы работы предприятия-заемщика, он должен акцентировать внимание на основных вопросах, представляющих интерес для банка-кредитора.
Ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности.

Примерные вопросы кредитного инспектора к потенциальному заемщику

1. Сведения о клиенте и его компании:
1) какая правовая форма у компании;
2) когда она была учреждена;
3) кто владелец компании;
4) какова прибыль компании;
5) была произведена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения;
6) подвержено ли это имущество порче;
7) каковы издержки по его хранению;
8) какова основная продукция компании (или каковы виды основных услуг);
9) каков опыт и квалификация менеджеров;
10) кто основные клиенты-поставщики и покупатели компании;
11) на каких условиях продается товар (услуга)?

2. Вопросы об спрашиваемом кредите:
1) на какую сумму клиент хотел бы получить кредит;
2) как им была определена эта сумма;
3) достаточно ли обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей;
4) учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита;