Оффшорной зоной называется государство или его часть, где компании-нерезиденты имеют особые условия регистрации, лицензирования деятельности, налогообложения. Свою выгоду оффшорная зона получает в виде сборов за регистрацию и перерегистрацию компаний, налоговых поступлений, развития строительства и телекоммуникационных сетей.
Оффшорная компания – способ вести бизнес со значительной экономией на налоговых выплатах. В мире насчитывается более 50-ти оффшорных зон, предлагающих различные схемы оптимизации расходов на ведение дел.
Преимущества оффшорных зон:
Классические оффшорные зоны:
действует классическая схема компания-нерезидент ежегодно платит государству небольшую пошлину, при этом с нее не взымается никаких налогов и не требуется бухгалтерских отчетов. Классические оффшоры - это по большей части небольшие страны третьего мира, в которых сектор оффшорных услуг является существенным, а порой и основным источником дохода. Особенностью оффшорной зоны является запрет на ведение предпринимательской деятельности на ее территории для зарегистрированной здесь компании-нерезидента. Самыми известными представителями этого типа являются: оффшор «Белиз», оффшор «Сейшелы», оффшор «Виргинские острова» (точнее – «Британские Виргинские острова») и «Каймановы острова», оффшор «Доминикана».Оффшорные зоны с низким налогообложением: в некоторых странах не взимаются налоги с компаний, ведущих бизнес за их пределами, и действует низкое налогообложение для местного бизнеса. Ярчайшим примером такой оффшорной зоны является Кипр и Сингапур.
Страны, предоставляющие налоговые льготы: для определенных видов деятельности налоговые льготы нерезидентам предоставляют многие страны, которые зачастую даже не ассоциируются с понятием оффшора. К ним относятся Великобритания, Швейцария, Греция, Нидерланды.
Оффшорные зоны разбросаны по всему миру, предоставляя возможность выбрать для ведения бизнеса не только лучшие условия, но и удобное географическое положение. Известные мировые оффшорные зоны имеют свои отличительные особенности.
Белиз : п ризнанный в мире оффшорный центр, отличающийся повышенной конфиденциальностью. Политически стабильное государство, входящее в Британское содружество и ООН. Находится в Карибском море в двух часах лета от Майами. Основанное на Британском праве законодательство Белиза специально доработано для защиты инвесторов. Купить оффшор в Белизе – означает приобрести право на ведение любой деятельности, не связанной с владением недвижимостью в стране или сделками с резидентами. Однако разрешено владеть зарегистрированными в Белизе судами.
Сейшелы : стабильная юрисдикция, оффшор классического типа. Острова находятся в Индийском океане, к югу от Мадагаскара. Возможность купить оффшор на Сейшелах рассматривают тысячи бизнесменов ежемесячно. Главным приоритетом Сейшел является конфиденциальность клиента. Для регистрации необходим только паспорт владельца компании. Нет требований к минимальному уставному капиталу. Компания, зарегистрированная на Сейшелах, имеет право выпуска именных акций и акций на предъявителя. Можно владеть самолетами и судами, зарегистрированными здесь же, но нельзя – недвижимостью. Имущество сейшельских компаний защищено от конфискации и ареста со стороны иностранных государств.
Британские Виргинские острова (BVI) : Архипелаг в Карибском море, находящийся недалеко от Пуэрто Рико. Политически стабильная страна с высоким уровнем жизни, одна из первых и наиболее авторитетных в мире классических оффшорных зон. Здесь зарегистрировано около 41% всех оффшорных компаний мира. Для регистрации достаточно всего одного акционера и одного директора, которые могут быть одним лицом. Отсутствуют обязательства по сдаче бухгалтерской отчетности, она просто должна существовать и может храниться в любой стране. Есть требования к названиям компаний: они не должны вызывать ассоциаций с Британской короной, правительством, министерствами и ведомствами. Bvi компания, ведущая банковскую, трастовую, страховую или перестраховочную деятельность, обязана иметь лицензию.
Сингапур :
город-государство в Юго-Восточной Азии. Не является оффшором в классическом понимании. Сингапур является одним из важнейших финансовых центров мира и удерживает прочные позиции в мировой экономике. Государственная внешняя и внутренняя политика открыты и понятны. Процедура регистрации компании в Сингапуре полностью автоматизирована. В связи с чем, процесс регистрации является быстрым и эффективным. При нормальных обстоятельствах, компания может быть зарегистрирована в течение 2-3-х дней.Помимо надежности размещения средств Сингапур привлекателен как оффшорная зона по следующим позициям:
Высокая степень доверия к сингапурским компаниям в мировом сообществе;
Сингапур не раскрывает информацию о бенефициарах компании;
Правительство Сингапура ежегодно выделяет миллиарды долларов на поддержку среднего и малого бизнеса..
Гонконг : остров Юго-Восточной Азии, находящийся недалеко от Тайваня. Один из важнейших мировых финансовых центров. Зарегистрированная в Гонконге компания, ведущая деятельность за пределами острова, не облагается налогами. Одна у нее обязательно должен быть секретарь, живущий или ведущий бизнес в Гонконге. В его обязанности входит подготовка ежегодной отчетности и хранение записей о директорах и акционерах компании. Обязательно хранение бухгалтерских записей за 7 лет в бумажном или электронном виде. Название компании должно быть зарегистрировано на английском и китайском языках.
Кипр : Остров в Средиземном море к западу от Сирии и к югу от Турции, член Евросоюза, известный в мире финансовый центр. Имеет договоренность с Россией в области устранения двойного налогообложения. Не входит в список оффшорных юрисдикций Минфина РФ. Покупка оффшора на Кипре – это приобретение полноценной европейской компании с самым низким в Европе налогообложением.
Оффшор на Кипре можно использовать как резидентскую или нерезидентскую компанию. В зависимости от этого ее можно будет классифицировать как оффшор с низким налогообложением или как классический оффшор. В любом случае требуется зарегистрированный офис на Кипре и наличие секретаря компании. Для ведения банковской, финансовой, страховой деятельности оформляется специальное разрешение. Есть ряд ограничений по выбору названия компании. Компания без рабочего офиса на Кипре может иметь минимальный уставной капитал в размере 1 700 евро. Пи наличии рабочего офиса эта сумма увеличивается в 10 раз.
Офшорная зона
Офшорная зона – территория, на которой юридически закреплены низкие налоги, либо полностью отсутствующее налогообложение для компаний определенного типа, а также существует упрощенная система регистрации юрлиц и, как правило, созданы условия для относительно анонимного ведения бизнеса. За эти преимущества чаще всего с компаний взимается фиксированный ежегодный сбор.
Слово «офшор» происходит от английского off-shore, что в буквальном переводе означает «вне побережья», то есть не на территории Великобритании. История развития офшорных юрисдикций начинается с древности, когда торговые операции выносились на отдельные острова Средиземноморья, чтобы избежать уплаты податей и пошлин. Одной из первых таких зон принято считать остров Делос – столицу Афинского морского союза, где вели свободную торговлю финикийские купцы, избегая системы налогообложения Древней Греции. В Средневековье такими зонами стали такие европейские города, как Ливорно, Триест, Шибеник.
Первыми офшорными зонами в современном понимании считаются Швейцария с ее банковским законодательством, встающим на защиту вкладов , а также Нидерланды. Позже, в 1960-х годах, основными офшорными центрами делаются бывшие колонии Британской империи.
На сегодняшний день офшоров насчитывается несколько десятков. Точной цифры не существует, т. к. нет единого их определения: разные законодательства используют различные критерии отнесения юрисдикций к такого рода территориям.
Офшорные зоны делятся на несколько групп:
Офшорные юрисдикции могут использоваться для нескольких целей. Во-первых, для международного налогового планирования , т. е. для того, чтобы уменьшить размер выплачиваемых налогов. Во-вторых, чтобы скрыть истинных владельцев бизнеса. В этом плане за последние двадцать лет офшорный бизнес претерпел большие изменения. Всемирная борьба с отмыванием денег и международным терроризмом делает компании, зарегистрированные в таких зонах, более прозрачными. На сегодняшний день создано достаточное количество преград для того, чтобы офшорные зоны использовались в откровенно преступных целях. Однако чаще всего местное законодательство не считает уклонение от уплаты налогов в других странах преступной деятельностью. При этом часто используются услуги номинального директора и номинальных акционеров.
В-третьих, офшоры задействуются для упрощения операций и для обхода ограничений, связанных, например, с валютным законодательством некоторых государств. Так, при совершении операций со средствами, находящимися на офшорном счете, отпадает необходимость в процедурах валютного контроля .
В офшорных зонах чаще всего создаются компании, банки , инвестиционные фонды , а также учреждаются трасты.
Многие развитые страны, например Великобритания, лояльно относятся к ведению бизнеса через офшорные зоны. Считается, что частные лица и компании, выводящие средства за рубеж, возможно и получают налоговые преимущества, однако при этом лишаются надежной юридической защиты. В то же время необходимо учитывать, что, когда гражданин Великобритании получает деньги от бизнеса за рубежом, где бы он ни был, этот доход облагается подоходным налогом. Поэтому использование офшорных схем – возможность лишь отсрочить налоговые выплаты, но не избавиться от них вовсе.
Другие государства предпринимают действия, направленные на сокращение операций в офшорных зонах. Так, соответствующие законы приняты в США. В России платежи в те или иные страны регулируются валютным законодательством и инструкциями ЦБ , которые могут ограничивать платежи в классические безналоговые территории.
Основными документами, регламентирующими действия российских организаций с офшорными компаниями, служат:
Сегодня всё чаще жители нашей страны слышат словосочетание «оффшорная зона». Но многие его попросту не понимают. И это неудивительно. Ведь люди, которые никаким образом не связаны с бизнесом, экономикой или юриспруденцией с понятием «оффшорная зона» не сталкивались. Попробуем разобраться, что «это такое».
Оффшорная зона представляет собой страну или её часть, правительство которой предоставляет компаниям – нерезидентам льготные условия для проведения предпринимательской деятельности. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане . Например: владельцем компании является представитель России, но компании осуществляет свою деятельность на Кипре. Другими словами компания зарегистрирована на Кипре и платит налоги именно Кипру, а не России. Вот это и называется оффшорной зоной.
Регистрация компании в таких зонах имеет одно, но весьма весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В некоторых странах можно регистрировать компанию и даже не платить налог за неё. Другими словами оффшорная зона предоставляет своим «участникам» пониженное налогообложение.
Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который с удивительной лёгкостью привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот.
Оффшорная зона – это зона экономического пространства, направленная на регистрацию и ведение коммерческой деятельности. Сегодня оффшорными зонами называют страны или мировые государства, которые предоставляют такую привилегию иностранным предприятиям и компаниям.
Как уже ранее отмечалось, вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно. Низкие налоговые ставки позволяют взимать максимальную прибыль. Но стоит отметить, что международные компании, работающие в оффшорной зоне, вынуждены в обязательном порядке соблюдать все законы, так как находятся под юрисдикцией другой страны, входящей в оффшорную зону.
Не стоит путать понятия офшор и оффшорную зону. Это разные понятия в экономике. Под первым в экономике понимается компания, работающая в оффшорной зоне. А второе понятие в экономике обозначает страну, где осуществляет свою деятельность компания — офшор.
Регистрация в такой «экономической» зоне предоставляет следующие преимущества:
Оффшорные зоны стали популярны и востребованы благодаря своим особенностям.
Перечень особенностей оффшорных зон:
Преимущества оффшорных зон
Но если для предприятий и компаний участие в такой зоне лишь выгодно, то у многих людей возникает вопрос, а в чём же заинтересованность той страны, которая предоставляет международным компаниям такие привилегии. Ответ прост. За счёт пониженного налогообложения зарегистрировать компанию в этой зоне стремятся многие международные организации. Доход от регистрации достаточно велик, поэтому страна лишь выигрывает, улучшая притоком иностранных инвестиций свою внутреннюю экономику. Для регулирования и управления офшорами в стране создаются секретарские бюро. А это дополнительные рабочие места.
Поэтому оффшорная зона частично решает проблему с безработицей.
Если взглянуть на карту мира, то можно сильно удивиться, насколько территориально «разбросаны» страны с оффшорными зонами. Они присутствуют на каждом материке. В настоящее время этих стран более 50. Ежегодно оффшорные зоны расширяются, дополняются новыми юрисдикциями (в экономике страну оффшорного пространства принято называть юрисдикцией).
В 2016 году самыми «низконалоговыми» мировыми юрисдикциями (странами оффшорной зоны) были:
Звание мировых классических юрисдикций в 2016 году заслужили такие страны, как:
Регистрация международных компаний в этих странах может помочь полностью избежать налогов. Причём, в этих странах мира это вполне законно. Классические мировые юрисдикции используются для различных направлений бизнеса. В этой зоне можно свободно заниматься как торговлей, так и консалтингом.
Список оффшорных зон в Европе состоит из:
Но в Европе существуют свои правила регистрации. Например, в Эстонии больше приветствуют мировые компании, занимающиеся разработкой ИТ-технологий. Голландия и Швейцария больше направлена на регистрацию холдинговых структур. Для ведения бизнеса в области туризма, сельского хозяйства, торговли более выгодными считаются условия, предоставляемые Чехией, Словакией и Болгарией.
Одними из самых крупных юрисдикций считаются азиатские. В народе их называют «азиатскими тиграми». Перечень азиатских мировых юрисдикций:
Эти юрисдикции подходят для организаций, которые занимаются разработкой и различного рода исследованиями.
Об открытии компании в Гонконге в этом видео:
Перечень других юрисдикций:
Согласно мировой классификации оффшорные зоны разделяются на два типа:
Исходя из этой классификации, можно отметить, что оффшорные страны разделяются на тех, кто полностью освобождает организацию от налогов и на тех, кто лишь уменьшает налоговые ставки.
Стоит отметить, что регистрируя страну в оффшорных зонах второго типа, компании придётся платить такие виды налогов, как:
Выбирая офшорную страну, стоит тщательно изучить местное законодательство в области регистрации и ведения коммерческой деятельности.
Многие экономисты утверждают, что регистрировать бизнес лучше всего в Бейлизе, Панаме, Сент Китсе или на Сейшельских или Британских Виргинских островах. Это страны, где полностью отсутствуют налоги. Регистрируя организацию в этих государствах, не потребуется предоставлять бухгалтерскую отчётность. Эти государства признаны мировыми юрисдикциями. Это самые известные, востребованные республики. Регистрируя в этих государствах компанию, в дальнейшем не придётся переживать относительно конфиденциальности. Огромное преимущество этих юрисдикций – полное отсутствие контроля со стороны местного управления.
Самыми респектабельными мировыми юрисдикциями признаны: Шотландия, Мэн, Великобритания и Гонконг. В этих странах потребуется предъявлять финансовую отчётность. Но взамен они иностранным организациям предоставляют весьма значимые налоговые льготы. Стоит учитывать, что местный контроль за организациями ведётся, поэтому иностранные организации всегда будут «под присмотром» у местных властей.
По мнению экспертов, желательно регистрировать свой бизнес в Эстонии, Португалии, Черногории или . Эти юрисдикции предоставляют весьма приемлемые налоговые ставки.
Заочно в этой классификации выделяется и третий вид юрисдикций, не требующий уплаты налогов лишь от некоторых видов деятельности. Имеются в виду сделки, которые осуществляются между участниками оффшорной зоны в определённой юрисдикции. Такими странами мира являются Объединённые Арабские Эмираты, Алжир, Бразильская республика, Марокко.
Чёрные списки
Как уже ранее отмечалось к выбору юрисдикции стоит подходить очень осторожно и основательно. Желательно перед выбором государства проконсультироваться с налоговым экспертом.
В России существует понятие «чёрного списка юрисдикций». В этот список, входят страны мира, которые, по мнению правительства, не способны предоставить низкие налоговые ставки и не соответствуют званию «оффшорной зоны» по экономическим требованиям. Согласно этому списку, крайне нежелательно регистрировать компанию в:
Согласно «чёрному» списку также стоит опасаться регистрации на таких островах, как:
Сегодня понятие «оффшор» с каждым днем становится все более популярным, его повсеместное употребление, безусловно, вызывает интерес. Если специалисты из сферы экономики и юриспруденции знакомы с ним очень близко, то для рядового гражданина значение этого слова не всегда остается понятным.
Итак, согласно определению, оффшор представляет собой некоторый финансовый центр, который постоянно привлекает капитал из-за рубежа посредством предоставления специальных льгот и налоговых привилегий различного рода компаниям. Оффшорные зоны мира сильно разбросаны территориально: Гибралтар, Доминикана, Сейшелы и даже Россия. Однако в нашей стране такая экономическая арена носит несколько иное название, а именно - «Зона льготного налогообложения».
Оффшорная зона. Понятие
Оффшорная зона - это страна или ее часть, где при соблюдении некоторых условий имеется возможность не гасить налоги. Также не нужно ежеквартально сдавать бухгалтерский отчет. Оффшорная зона, как правило, характеризуется рядом привилегий, среди которых следующие: разнообразный налоговый режим, финансовое развитие, экономическая стабильность и т.д. Опытные предприниматели всегда с особым вниманием относятся к ее выбору, учитывая все вышеперечисленные факторы. Для регистрации каждой конкретной компании следует выбирать максимально выгодные условия сотрудничества.
Оффшорная зона. Классификация
Развитие
На настоящий момент список оффшоров постоянно пополняется, сейчас их количество составляет чуть более 50. Действительно, как показывает практика, такие территории пользуются большой популярностью, в том числе и среди российских предпринимателей, отсюда и объясняется целесообразность их возникновения.
