Здравствуйте! Сегодня поговорим о том, что такое факторинг. Поставщики товаров (а иногда и услуг) часто сталкиваются с выбором - работать по предоплате или предоставлять отсрочку платежа? В первой ситуации можно лишиться части клиентов, во втором случае - средств для финансирования текущей деятельности. Сохранить золотую середину поможет факторинг. О нем мы и поговорим в данной статье!
Что такое факторинг?
Факторинг - это финансирование под уступку денежного требования.
Простыми словами факторинг можно объяснить как форму товарного кредита , когда права на задолженность дебитора передаются третьей стороне (в данном случае – фактору). Таким образом, поставщик товаров или услуг получает оплату от фактора быстрее, чем оговорено в контракте на поставку с покупателем.
Термин пришел к нам из английского языка, где «факторинг» (factoring) в данной ситуации переводится как «посредничество»
.
Выступать в роли фактора может как специализированная факторинговая компания, так и факторинговый отдел банка (что наиболее распространено в России).
Суть факторинга отражена в его функциях:
Факторинг всегда подразумевает участие трех сторон:
Наиболее распространенную схему факторинга можно обрисовать несколькими шагами:
Необходимость факторинга тесно связана с ростом мировой торговли, когда все чаще стали появляться большие промежутки времени после отгрузки товара и до его оплаты.
Потребность в факторинге может возникнуть в и форс-мажорных ситуациях.
Основные случаи, когда предприниматели прибегают к нему, можно обозначить следующим образом:
Услуги факторинга не предоставляются:
Также, следует отметить, что невозможен факторинг в отношении:
| Факторинг | Кредит |
| Короткие сроки, от нескольких дней до года (не более) | Возможен только долгосрочный |
| Нет залога | Обычно выдается под залог |
| Сумма зависит от объема продаж поставщика | Сумма кредита обусловлена заранее |
| Финансирует текущую деятельность компании | Чаще выдаются на расширение бизнеса и прочие изменения |
| Из суммы вычитается комиссия. Встречается схема, когда сумма долга выплачивается частями (например, часть - до расчета с дебитором, часть — после) | Выдается сразу полная сумма |
| Меньший документооборот (договор, счет, накладная), договор может быть бессрочным, заключив его однажды, клиент будет получать финансирование после предъявления накладных и счета-фактура | Требуется большой пакет документов, погашение одного кредита не дает гарантии на получение следующего. На каждый кредит - новый договор |
| Долг возвращается третьей стороной | Долг выплачивает тот же, кто брал кредит |
Можно выделить несколько классификаций факторинга. Основные из них:
Преимущества факторинга:
Недостатки факторинга по сравнению с кредитованием:
Выбирая компанию, осуществляющую финансирование по схеме факторинга, следует учитывать:
Есть множество банков, предоставляющие услуги факторинга. Вот только основные из них:
Какой банк выбрать, решать вам! Если у вас есть опыт работы с каким-нибудь банком, то ждем ваши отзывы в комментариях!
Дополнительное финансирование необходимо всем компаниям, желающим отвоевать часть рынка, поднять свой коммерческий статус и увеличить прибыль, так вот факторинг – это один из видов торгового кредитования.
Наша статья расскажет, в чем его отличие от классического банковского кредита и инвестирования, каким организациям этот метод финансирования будет выгоден и почему.
Все предприниматели сталкиваются с задержками оплаты уже отгруженного товара. Торговые сети до последнего оттягивают сроки выдачи денег, положенных производителю. Если для крупных компаний эта проблема несущественна, то малый и средний бизнес терпят убытки. Банкиры предлагают выход. Вы можете воспользоваться услугами факторинговых контор. Это выгодное решение, если предприятие открылось недавно и ему не хватает оборотных средств. Вы получите деньги сразу после того, как передадите продукцию заказчику.
Слово «факторинг» пришло к нам из английского языка. Буквальный перевод – посредничество. В нем подчеркнута главная особенность этой экономической операции. В цепочке «поставщик» – «потребитель» возникает третье, срединное звено – фактор. Им будет особый банковский отдел или отдельная специализированная контора. Они выплачивают деньги за товар сразу, из своих ресурсов, а потом взыскивают нужную сумму с должника. При удачном проведении сделки продавец отдает агенту небольшую часть от полученной прибыли. При этом последний берет на себя управление дебиторской задолженностью и оформление соответствующих документов.
Если Ваша фирма существует больше года, имеет стабильные обороты и возможность залога, то традиционный процентный займ будет выгоднее.
Он подразумевает ежемесячное взаимодействие с банком: Вы будете проводить обороты по расчетному счету, создавая себе хорошую репутацию. Потребуются залоги. Их ценность ограничит сумму возможной выплаты, потому что кредитная организация желает окупить вложенные средства, если Вы разоритесь. Она сможет это сделать, только если продаст изъятый у Вас актив. При этом юридическое лицо не интересует Ваш потенциал и планы на будущее. Оно смотрит исключительно на прошлую историю.
Но для молодых компаний, желающих быстро отвоевать часть рынка, есть другой, более выгодный способ. Предоставьте организации, у которой желаете взять ссуду, копию контакта с покупателем. Вы получите средства в том объёме, который прописан в этом документе. Это называется факторинговым кредитом. Он не требует поручителей.
Факторинговые операции – это услуги, которые предоставляет посредник. Вы передаете ему право взаимодействовать с дебитором (должником), вести финансовую отчетность, оформлять документацию. Он может требовать деньги с задолжавших покупателей, подавать на них в суд за несвоевременные выплаты.
Деятельность агента напрямую связана с денежным вопросом, поэтому существует ряд ограничений возможности его найма:
Во всех перечисленных ситуациях банк откажется заключать договор. Если Вы не имеете четкого бизнес-плана, требование также не будет удовлетворено. Предприниматель должен знать, как он распорядится заявленной суммой, в противном случае проще и удобнее взять кредит.
Факторинговый портфель – это совокупность еще не обналиченных платежных актов, которые Вы передаете агенту.
Он появился в России в конце 80-х и сразу начал активно развиваться. В настоящий момент существует большое количество вариантов обслуживания, которые могут удовлетворить любые требования заказчика. Они различаются по следующим критериям.
Чтобы кредитная организация предоставила Вам эту услугу, Вы обязаны принести контракт, заключенный с покупателем. В нем прописаны условия, на которых отгружается товар, обозначен режим оплаты и возможность возврата, указаны гарантийные обязательства, бонусы, скидки. Исходя из этого документа, агент установит процент финансирования, рассчитает ставку за пользование его услугами. Чем надежнее дебитор, тем меньше денег хозяин предприятия заплатит посреднику.
Рентабельность фирмы определяется по нескольким критериям:
Если говорить простыми словами, договор факторинга – это документ, подтверждающий, что банковский отдел готов удовлетворить Вашу заявку. После анализа предоставленной информации и оценки возможных рисков, кредитор заключает с поставщиком контракт.
В нем будут следующие пункты:
Если Ваш товар не востребован в момент выдачи ссуды, дисконт будет больше 50%. В конечном счете Вы получите гораздо меньше денег, чем планировали. Факторинговые выплаты ориентированы на будущую прибыль.
Мы предлагаем предпринимателям следующие варианты:
Если оба варианта кажутся Вам мало привлекательными, обратитесь в «Респектбет» и Вам не потребуется стороннее финансирование для укрепления положения вашего предприятия на рынке. Наша организация поможет получить большую прибыль от маленькой суммы. Вы сделаете минимальный взнос в 10 000 рублей. Перспективные направления инвестирования позволят Вам в один момент увеличить ее в пять, и даже в десять раз. Мы предлагаем инновационный и быстрый способ получения денег, преимущества которого уже оценили более 20% россиян:
Если Вас не привлекает спортбеттинг, обратите внимание на другие варианты выгодного инвестирования:
Теперь Вы сможете объяснить значение понятия «факторинг» и рассказать простыми словами, что это такое. А если Вам не захочется, просто посоветуйте тому, кто еще не знает об этой услуге, нашу статью.
Просто и понятно о том, что такое факторинг, в чём суть такой услуги и какова её главная задача. Какие преимущества и недостатки можно обнаружить при работе с фактором, а также как рассчитать переплаты по этой услуге. Описание всех видов факторинга, комментарий эксперта и полезное видео по теме.
Факторинг - это финансовая услуга, относящаяся к торговому кредитованию. Она позволяет поставщику товаров или услуг получить за них оплату сразу и без отсрочек. Суть услуги заключается в передаче факторинговой компании дебиторской задолженности покупателя товара или потребителя услуг.
Чтобы было проще понять схему факторинга, рассмотрим два небольших примера.
Соответственно потом дебитор (покупатель товара или потребитель услуг) отдаёт долг фактору и выплачивает от 5% до 30% от суммы.
Стоит отметить, что факторинговые компании покрывают не 100% дебиторской задолженности, а большую часть - до 90-95%.
Чтобы окончательно закрепить полученную информацию, рекомендуем к просмотру видео ниже, где на примерах просто и понятно рассматривается суть и задачи факторинга.
Факторинг нужен для того, чтобы поставщик мог практически сразу и без отсрочек платежа получить оплату за поставленный товар или оказанную услугу. А покупатель мог быстро погасить свой дебиторский долг перед поставщиком, тем самым зарекомендовав себя надёжным клиентом.
Такая услуга помогает дебитору решить вопрос с выплатой долга при возникновении форс-мажорных обстоятельств. Проще прибегнуть к факторингу, чем взять краткосрочный кредит, который не всегда просто получить - банки часто отказывают малым предприятиям и бизнесам в займах.
|
Преимущества |
Недостатки |
|
Не требует залога. |
Дополнительные затраты на выплату комиссий факторинговой компании. |
|
Факторинг страхует от риска неоплаты дебиторской задолженности. |
Нецелесообразность использования факторинга при больших, быстрых и постоянных отгрузках товара оптом. |
|
Гарантирует безостановочный оборот денежных средств. |
Налоговые обязательства наступают раньше поступления денег - по факту отгрузки. |
|
Снижает все возможные риски, связанные с дебиторской задолженностью. |
Покрывается не 100% дебиторской задолженности. |
|
Позволяет выбрать удобный график оплаты для дебитора. |
«Факторинг - это комплекс услуг, связанных с финансированием, покрытием риска, вытекающего из предоставления товарного кредита, а также с востребованием дебиторской задолженности.
Как правило, производители сталкиваются с тем, что продовольственные сети хотят получать товар на условиях отсрочки платежа или товарного кредита. Потому что для розничной торговли удобнее выполнять свои обязательства перед поставщиками после того, как они продадут этот товар конечному потребителю.
Поставщики, как правило, идут навстречу торговым организациям, но они сами испытывают определённые неудобства, связанные с тем, что для его предоставления необходимо задействовать дополнительные объёмы оборотного капитала, вынимать средства из оборота для предоставления товарного кредита.
Так вот для того чтобы этот фактор, связанный с неудобством предоставления товарного кредита для поставщика, нивелировать, существует такой финансовый механизм как факторинг, который позволяет поставщику получить большую часть денежных средств сразу после осуществления поставки, не дожидаясь платежа от розничной торговой точки после истечения срока отсрочки платежа».
Роман Огоньков - председатель правления банка «Национальная факторинговая компания».
Есть 8 основных видов факторинга.
Его используют при продаже товаров с отсрочкой платежа. Фактор берёт на себя до 90% дебиторской задолженности покупателя и выплачивает её поставщику. При истечении срока покупатель возвращает выкупленную фактором задолженность + проценты. Такой факторинг активно используют при работе с постоянными и проверенными клиентами.
Здесь фактор самостоятельно требует дебиторскую задолженность у дебитора, при условии, что он не погасил её в установленные сроки. В отличие от факторинга с регрессом здесь присутствуют некоторые риски, поэтому такой вид обходится дороже первого. Чаще всего к нему прибегают при работе с новыми и непроверенными клиентами.
Подразумевает открытый вид факторинговых услуг. То есть покупатель или потребитель услуг заранее знает, что в соглашении с поставщиком участвует фактор, и выплаты будут осуществляться с его средств. Соответственно платежи для покупателя перенаправляются в адрес факторинговой компании через отметку в счёт-фактуре.
В данном случае покупатель или потребитель услуг не знает, что в сделке участвует не только поставщик, но и фактор.
Все участники сделки (продавец, покупатель, фактор) находятся на территории одного государства.
Участники сделки находятся в разных государствах. При этом в сделке уже участвует два фактора - один со стороны поставщика, другой - со стороны покупателя.
Покупатель получает возможность значительно отсрочить выплаты за приобретённый товар с отсрочкой платежа или по кредитным задолженностям. При этом поставщик не теряет ровным счётом ничего - свои деньги он получает быстро и в большом объёме - до 90%.
Подходит для компаний, у которых возникли непредвиденные ситуации, из-за которых появилась необходимость в финансировании со стороны. Соответственно, фактор включается в сделку гораздо позже, чем, например, в классическом виде факторинга.
Разнообразие видов позволяет без труда внедрить факторинг в любой бизнес, как в крупный, так и малый.
Поставщик отгрузил покупателю товар на общую сумму 50 000 руб. Факторинговая компания финансирует 90% от этой суммы и устанавливает годовой процент 15%, а также дополнительные платежи за обработку счёт-фактуры - 40 руб. за 1 штуку. Отсрочка по оплате долга для покупателя - 180 дней.
После обработки счёт-фактуры поставщик получит от фактора 45 000 руб. То есть 50 000 x 0,9= 45 000. Где 50 000 - общая сумма, 0,9 - 90% финансирования.
(50 000х0,9х0,15)/365*29=536,30 руб. К конечной сумме прибавляется оплата за обработку счёт-фактуры: 536,30+40=576,30 руб.
Стоит подробно разобрать основную формулу.
В завершении этой статьи стоит поговорить о ещё одном немаловажном моменте - выбор фактора.
Сперва надо оценить стоимость услуг каждой отдельной факторинговой компании. Обращать внимание нужно на годовые проценты, комиссии за просрочку возврата долга и дополнительные платежи.
Далее нужно определиться, стоит ли обращаться за факторинговыми услугами в банк. Если товарооборот небольшой и это малый бизнес, то в банке нет смысла - условия могут быть слишком жёсткими, а заявка будет рассматриваться очень долго. Лучше прибегнуть к частным специализированным компаниям.
Если было выбрано несколько подходящих компаний, их надо проверить в интернете. Достаточно собрать отзывы о них с различных сайтов. Не стоит доверять отзывам на собственных сайтах компаний, так как они могут быть накрученными - то есть не от реальных клиентов.
Для удобства обеих сторон желательно убедиться, что компания работает с электронным документооборотом. Это значительно ускорит процесс сотрудничества.
Ну и конечно же, перед тем как прибегать к подобной услуге, стоит чётко понять зачем, она нужна.
Факторинг - это возможность для покупателей сохранить хорошие отношения с поставщиками товаров или услуг, а для поставщиков - быстро получить оплату за реализуемые товары и оказываемые услуги. И если у компании есть трудности с выполнением обязательств по дебиторской задолженности, то стоит рассмотреть вариант сотрудничества с факторинговой компанией.
Для того чтобы вести бизнес без перебоев, предприятию нередко приходится привлекать денежные средства в рамках беззалогового кредитования. Сегодня это выгоднее всего делать по условиям факторинга. Однако перед тем, как прибегать к такому виду займов, очень важно разобраться: факторинг, что это.
Факторинг - это простыми словами разновидность беззалогового для организаций, предоставляющих своим клиентам товары или же услуги при условии отсрочки платежей. Такое финансирование компаниям обычно предоставляют . Использование механизма факторинга позволяет многим компаниям поддерживать свою бесперебойную экономическую деятельность, компенсируя затраты на поставки сырья, готовой продукции, а также проведение тех или иных работ без предоплаты. Также именно этот механизм позволяет многим фирмам упрощать свой бухгалтерский учет и расширять деятельность по мере необходимости без привлечения долгосрочных кредитов.
В сделке по факторингу участвуют всего три стороны. Схематично их функции в договоре факторинга можно представить в виде следующей таблицы:
Данные роли будут распределены между участниками факторинга независимо от того, по какой именно схеме проводится сделка.
Различают закрытый факторинг, при котором организация предоставляет клиентам товары или услуги с отстроченным платежом, беря у банка краткосрочный кредит на основании появившейся дебиторской задолженности (этот тип является наиболее распространенным) и открытый факторинг, при котором задолженность полностью переходит к банку, соответственно, покупателю товара или услуги приходится рассчитываться уже непосредственно с этой организацией. Такой тип факторинга менее популярен.
Также в международной практике выделяют:
Помимо этого особо выделяют такие виды факторинга как тендерный, который предоставляется для компаний, выигравших контракт на продажу продукции или проведение определенных работ, а также факторинг-гарантию, при котором компании, предоставляющей товары или услуги, не дается финансирование.
Для лучшего понимания схемы факторинга, давайте рассмотрим конкретный пример открытого факторинга:
Данный пример раскрывает этапы факторинга закрытого типа. В том же случае, если стороны работают по открытой схеме, кредитор получает от банка 100% компенсации суммы за товары или же услуги, соответственно, последний этап в данной схеме упускается.
