Вы начали свое дело в качестве ИП или зарегистрировали ООО. Дело получает свое дальнейшее развитие, у вас появляется необходимость не только в проведении безналичных расчетов, но и в снятии наличных. Например, для выплаты зарплаты сотрудникам или для выдачи небольших сумм под отчет. Традиционным вариантом для снятия наличных с расчетного счета ИП или организации в России является использование чековых книжек. Чековые книжки бывают денежные и расчетные. Денежные служат для снятия наличности с расчетного счета ИП или организации. Расчетные для того, чтобы ими рассчитываться за услуги или товар, представляют собой что-то типа поручения на списание с вашего счета определенной суммы на расчетный счет предъявителя чека, в течение определенного времени, обычно, в течение 10-ти дней. Но, поскольку в РФ слишком много подделок и махинаций со вторым видом чеков, то бизнес в основном использует денежные чековые книжки. О них и пойдет дальше речь.
Чтобы получить чековую книжку к своему расчетному счету, вам необходимо будет заключить с банком договор на расчетно-кассовое обслуживание (РКО). После заключения договора на РКО вы пишите заявление установленной формы на выпуск чековой книжки. За выдачу чековой книжки в банке снимают оплату (комиссию), чаще всего безакцептно с расчетного счета. Размер оплаты не большой, его уточняйте в банке по месту открытия расчетного счета, в среднем от 85 до 150 рублей за книжку на 50 чеков.
Чековая книжка - это бланк строгой отчетности. Она представляет собой собранные в брошюру чеки. Чеков в брошюре бывает 10, 25 или 50 штук. Чек состоит из непосредственно самого чека (отрывная часть) и корешка. Чек отдается в банк, а корешок остается у вас. После получения денег, по корешку вы оформляете приходно-кассовый ордер. На отрывной части вы в обязательном порядке указываете, для каких нужд снимается наличность. Кстати, именно от того, какие нужды вы указываете, зависит размер комиссии за снятие наличных денег. Так, самый низкий процент будет за снятие на зарплату, в среднем от 0,25 % до 0,5 %. На хозяйственные нужды – от 1 % до 2,5 %. Размер комиссии уточняйте в банке до подписания договора на РКО, чтобы размер процентов для вас не оказался шокирующим. Кроме того, размер комиссии будет еще зависеть от лимитов банка. Например, по условиям банка, вы в течение полугода со дня открытия расчетного счета в месяц не должны снимать более 1 млн. рублей, если вы превышаете этот процент, то с вас вместо 1 % возьмут 10 %.
Правила заполнения чека жестко регламентируются банком. Но, в общем, они сводятся к тому, что: заполнять надо ручками с пастами определенного цвета (синяя или фиолетовая), текст и цифры должны быть прописаны четко, не вылазить за линии и поля, без помарок, информация с отрывной части дублируется на корешке. Если какой-то чек испортили, то оставляете его в чековой книжке. Потом при закрытии счета, вы чековые книжки с испорченными чеками сдадите в банк.
Итак, чтобы снять наличность, вы: 1) связываетесь с банком и предупреждаете о предстоящем снятии и договариваетесь о времени; 2) правильно заполняете чек; 3) идете в банк.
Нажмите для увеличения
Несомненными плюсами чековой книжки является высокая степень безопасности, жесткий контроль со стороны банка, возможность снять наличные для нужд, где не принимают карточки и безналичные переводы. Но без минусов, к сожалению, не бывает. К минусам относятся: трата времени, комиссия за обналичивание, необходимость строго соблюдать правила заполнения, чтобы чек приняли в банке. Многие банки сейчас вместо чековых книжек предлагают корпоративные карты. Но, помните, выбор всегда принадлежит вам.
Получение наличных денег в банке осуществляется по предъявляемому в банк чеку.
Форма денежного чека законодательно не установлена, поэтому каждый банк вправе сам разработать собственную форму, сохранив при этом обязательные реквизиты.
Чтобы получить чековую книжку организация должна подать соответствующее заявление в банк, который осуществляет расчетно-кассовое обслуживание ее .
Обычно в чековой книжке содержится 25 или 50 страниц, каждая из которых состоит из двух частей: собственно чека, подлежащего сдаче в банк, и корешка, который остается в организации.
Денежная чековая книжка хранится у главного бухгалтера под ключом, а корешки оплаченных и испорченных чеков (а также сами испорченные чеки) должны храниться чекодателем не менее трех лет.
Заполняя лицевую сторону следует избегать ошибок и помарок, поскольку в данном случае чек будет считаться недействительным. Испорченные бланки должны оставаться в чековой книжке, подклеиваться к корешку и погашаться надписью "Испорчен".
Наименование чекодателя, то есть владельца расчетного счета и чековой книжки, и номер его счета проставляются при получении книжки в банке от руки либо оттиском штампа организации одновременно на всех чеках.
В строке "Чек... на..." указывается сумма (цифрами), на которую он выписывается. При этом свободные места впереди и после суммы рублей должны быть прочеркнуты двумя линиями.
В следующей строке указываются место (в некоторых банках уже бывает заполнено) и дата выдачи чека. При этом дата выдачи указывается следующим образом: число (цифрами), месяц (прописью) и год (цифрами).
После слова "Заплатите" вписываются фамилия, имя и отчество кассира (сотрудника), на которого выдается чек, в дательном падеже, а свободное место прочеркивается двумя линиями.
В следующей строке указывается прописью сумма, которую следует получить по чеку. Сумма прописывается в строке без отступов (от самого края) и с заглавной буквы, свободное место прочеркивается двумя линиями. Отступ даже на несколько миллиметров не допускается. Слово "рублей" должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Если цифрами сумма в чеке была написана с использованием прочерка в графе для копеек, то запись суммы прописью заканчивается словом "рублей". Если использовалось обозначение "00 копеек", то его следует применять в сумме прописью: "Семнадцать тысяч четыреста рублей 00 копеек".
Чек подписывают сотрудники организации-чекодателя, имеющие право первой и второй подписи, обязательно чернилами или шариковой ручкой.
Фамилии и подписи этих сотрудников должны быть зафиксированы в " ". Обычно первая подпись принадлежит руководителю организации как распорядителю кредитов, а вторая - главному бухгалтеру. Чтобы не приостанавливать финансовую деятельность предприятия в их отсутствие, можно указать в карточке по две первых и две вторых подписи. Например:
Первая подпись - директор, зам. директора.
Вторая подпись - главный бухгалтер, зам. главного бухгалтера.
В левом нижнем углу лицевой стороны чека ставится печать организации, оттиск которой также зафиксирован в карточке. Печать не должна заходить за границы предназначенного участка.
На оборотной стороне в таблице указываются цели расхода получаемых денежных средств (в виде соответствующих им символов), а также ставятся подписи сотрудников организации-чекодателя (имеющих на то право). Далее следует подпись кассира (получателя средств) о получении на руки указанной в настоящем чеке суммы.
Нижняя часть оборотной стороны предназначена для проставления отметок, удостоверяющих личность получателя. Бухгалтер, выписывающий чек, вписывает в соответствующие строки паспортные данные лица, которому доверено получать деньги по данному чеку в расходной кассе операционного отдела банка.
Место под нижней горизонтальной чертой служит для пометок работников банка по проверке, распоряжению об оплате и непосредственно оплате наличных через расходную кассу операционного отдела банка.
Корешок остается в чековой книжке, являясь подтверждением использования чека на определенную сумму. Лицевая сторона корешка заполняется при выдаче документа на руки кассиру организации.
На ней указываются:
Кассир предъявляет заполненный чек операционисту банка, который проверяет его достоверность (правильность оформления). Если замечаний по оформлению нет, операционист вырезает контрольную марку в правом верхнем углу и отдает ее получателю, а сам чек передает для оплаты в кассу банка.
Получатель денег предъявляет кассиру банка документ, удостоверяющий личность, отдает контрольную марку и называет общую сумму к получению.
Кассир банка сверяет названную сумму с указанной в чеке. Затем приклеивает контрольную марку на специальное место на лицевой стороне чека и выдает наличные получателю, который, в свою очередь, проверяет выданную сумму здесь же в расходной кассе банка.
Порядок получения наличных с расчетного счета в разных банках может различаться. В некоторых банках следует заказать наличные заранее лично или по телефону, в других банках чек надо сдать операционисту накануне получения денежных средств.
Полученные в банке деньги приходуются в кассу организации
Чековая книжка - это платёжный инструмент организаций (индивидуальных предпринимателей), предназначенный для получения наличных денег с расчётного счёта. Появление пластиковых карт снизило актуальность использования чеков, но они по-прежнему применяются предприятиями.
Оформляется чековая книжка банком, обслуживающим компанию, по её письменному заявлению. Форма заявления законодательно не утверждена и разрабатывается кредитными учреждениями самостоятельно, но всегда содержит несколько обязательных реквизитов:
Через 1-3 дня после подачи заявления сброшюрованные чеки выдаются уполномоченному сотруднику. Плата за их оформление обычно безакцептно списывается банком с расчётного счёта клиента. Так как эта услуга облагается налогом на добавленную стоимость, то выдаётся счёт-фактура.
Деньги, полученные посредством чековой книжки, могут использоваться на внутрипроизводственные нужды предприятия, для расчётов с кредиторами. Таковыми являются:
Кредитное учреждение регламентирует суммы, которые организация может получить по чеку в день обращения. В случае их превышения необходимо за 1-2 дня сделать предварительный заказ банковскому работнику.
Правила заполнения листов просты, но следовать им надо неукоснительно. Малейшее нарушение установленного порядка повлечёт отказ банка в выдаче денег. Основные положения:
Лицевая сторона листа содержит сведения о дате, снимаемой сумме (цифрами и прописью), а также полностью ФИО сотрудника, получающего деньги, и подписи лиц, уполномоченных распоряжаться средствами на расчётном счёте предприятия. В соответствующие графы оборотной стороны бланка вносятся паспортные данные получателя и указываются цели, на которые требуются наличные деньги. Если проверка налоговой инспекции обнаружит несоответствие фактического и заявленного расхода, то руководству компании грозят штрафы за несоблюдение кассовой дисциплины.
Чековая книжка с заполненным листом отдаётся сотруднику банка, ведущему операции по расчётному счёту клиента. Он проверяет правильность оформления документа, сличает подписи с банковской карточкой, выясняет, есть ли у компании финансы для удовлетворения запроса. Если замечания отсутствуют, то от корешка листа отрывается основная часть чека, из которой вырезается контрольная марка. Марка выдаётся получателю для предъявления её кассиру банка при получении денег. Если обнаруживаются ошибки заполнения документа или у предприятия не хватает финансов, то выдача наличных средств не производится. Тогда лист не отрывается от корешка, а перечёркивается и ставится запись «испорчено».
По сравнению с корпоративными картами чековая книжка имеет только один недостаток: снятие денег занимает много времени: заполнение, поездка в кредитное учреждение. Но бывают ситуации, когда именно она сокращает сроки получения наличности.
Использование пластиковой карты подразумевает открытие специального счёта, который пополняется с расчётного посредством оформления платёжных поручений. С помощью карты снять можно только предварительно перечисленную на неё сумму. А если надо срочно заплатить наличными поставщикам или выдать командировочные, а финансов переведено недостаточно? Перемещение денег между счетами займёт один день, а по чеку можно снять их в течение часа.
Отправка денег на карточный счёт «замораживает» их, ограничивает оборотный капитал предприятия. Воспользоваться быстро средствами, перечисленными на карту, для осуществления безналичных платежей не получится, так как потребуется время для их возврата. А чеки перевода финансов не требуют, они предназначены для оперирования средствами расчётного счёта.
Снятие наличных денег по чеку выгоднее в отношении процентов, взимаемых банками за эту операцию. За пользование картой устанавливается фиксированная комиссия независимо от целей, на которые будут потрачены полученные средства. Обычно это 2-4 %. В чеке указывается назначение снимаемых денег, и от него зависит банковский процент. Например, для заработной платы он составляет 0,5.
Таким образом, несмотря на удобство пластиковых карт, чековые книжки имеют свои достоинства. Они оказываются намного выгоднее, если предприятию требуется часто снимать наличные деньги.
Получение чековой книжки - это достаточно стандартная процедура для множества компаний, которая осуществляется после подачи заявления в обслуживающий банк. Несмотря на то что форма чековой книжки не является строго регламентируемой, тем не менее общие черты стали почти стандартом и образец заполнения чековой книжки полезно всегда иметь под рукой. Сначала организация должна предоставить банку, обслуживающему ее расчетный счет специальный бланк на получение чековой книжки.
В большинстве случаев она содержит от 25 до 50 страниц, состоящих из чеков и корешков, последние остаются у организации, в то время как сами чеки сдают в банк. Так же следует помнить и том что чеки могут быть испорчены, а потому нужно всегда обращаться к образцу заполнения чековой книжки . После получения чековой книжки она храниться у главного бухгалтера организации, которому необходимо помнить что корешки необходимо хранить как минимум 3 года. Любой образец заполнения чековой книжки имеет важное условие о том, что заполнять следует исключительно шариковой ручкой или чернилами. наименование собственника расчетного счета, как и сам номер счета проставляются в каждом чеке при получении, часто в тот же день когда организацией предоставлен, оформленный должным образом бланк на получение чековой книжки.
Любая форма чековой книжки непременно содержит строку "чек...на..". Так указывается сумма на которую выписывают чек. Двумя линиями прочерчиваются оставшиеся пустые места, по понятным причинам. Следующая строка содержит место выдачи и дату. При этом имея мы помним что число и год указывают цифрами, а месяц буквами.
За словом "заплатите" следует (исключительно в дательном падеже) фамилия, имя и отчество человека, на которого выдается сумма. Оставшееся место так прочерчивают. В следующей строке прописью указана сумма подлежащая к получению. Следует заметить что любой , размещенный в банках всегда содержит информацию о том что свободное место не допускается вообще. Вплоть до миллиметров все должно быть прочеркнуто. Подписывают чек лица исключительно имеющие право первой и второй подписи в организации чекодателя. Фамилии и образцы подписи этих лиц содержит специальный документ "Карточка с образцами подписей и оттиска печати". Печать ставится в левом нижнем углу чека его лицевой стороны.
Цели для которых предназначена сумма указаны на оборотной стороне чека. Там же размещены подписи уполномоченных сотрудников организации-чекодателя. Далее в любом образце заполнения чековой книжки мы увидим подпись кассира, получающего средства. Нижняя часть оборотной стороны имеет информацию удостоверяющую личность получателя. Под горизонтальной чертой размещены пометки работников банка. это пометки о проверке, распоряжение к оплате, и соответственно об оплате наличных. корешок, являясь подтверждением использования чека, остается в чековой книжке. Лицевая сторона корешка содержит дату, в которую чек был выдан кассиру, его фамилию и инициалы. Подписана первой и второй подписью сотрудников чекодателя и кассиром получателем. так же указывается дата. Заполненный чек получает операционист банка. В случае отсутствия каких либо нареканий, он вырезает из правого верхнего угла контрольную марку и отдает ее получателю. Сам же чек направляется в кассу. Следует помнить, как важно правильное оформление на всем этапе работы с этим видом ценных бумаг, с самого момента получения чековой книжки.
Получатель денежных средств предоставляет кассиру паспорт, или иной документ для удостоверения личности, а так же контрольную марку. Называет сумму к получению. Далее кассир сверяет суммы, приклеивает контрольную марку на лицевую сторону чека, и выдает наличные.
Полученные в банке деньги необходимо оформить приходным кассовым ордером. На оборотной стороне чека корешка проставляются его номер и дата. В наше время порядок получения наличных у разных кредитных организаций, может отличаться, поэтому каждый банк имеет для своих клиентов специальный образец заполнения чековой книжки . Так что для главного бухгалтера не составит труда всегда запомнить и при необходимости обращаться к этой полезной вещи.
Банковские чеки настолько уверенно вошли в жизнь современного человека, что выпиской такого документа в текущих реалиях мало кого удивишь.
Но вот незадача, чек – ценная бумага, которая «не любит» ошибок, опечаток и прочих неточностей. Поэтому от того, насколько правильно будут выполнены записи в вашей чековой книжке, зависит и успех прохождения документов в банке. С помощью чека лицо, указанное в документе, имеет право обналичить сумму, размер которой также указан в документе.
При выписке чека важно не только верно указывать платежные данные – реквизиты, сумму, информацию о предъявителе, но и соблюдать общие правила заполнения данного вида документа.
Бланк чека состоит из двух частей – корешка, который остается в чековой книжке, и отрывной части, которую забирает представитель банка. Для предприятий обязательный срок хранения чековой книжки составляет 3 года.
При заполнении лицевой части чека необходимо также заполнить поля корешка – сумму и дату выдачи, данные лица, которому выписан чек, дату получения и подписи ответственных лиц.
Перевернув чек на обратную сторону, вы увидите еще несколько полей, которые также должны быть заполнены.
Далее необходимо вновь указать получателя денег (его фамилию) и данные удостоверяющего личность документа – паспорт, номер, кем, когда и где выдан. На обратной стороне корешка указываются данные по оприходованию полученных средств – номер и дата кассового ордера, а также подпись ответственного лица.
Формат бланка чека может отличаться в зависимости от финансового учреждения – меняется последовательность или места размещения полей для заполнения, но правила и требования по внесению данных в чековую книжку являются едиными для всех банков.
