Сергей Медведев
Уже несколько раз в комментариях задается вопрос — нужно ли платить налог на Форекс или зарабатывая на бинарных опционах?
Торговля на Форекс и торговля , на самом деле, отличаются только названием и методами работы, а суть остается та же — спекуляция валютой.
И, хотя ни в налоговом кодексе, ни где-то еще, не говорится, что от спекуляции валютой нужно платить какие-то налоги, в ситуации с торговлей бинарными опционами и Форекс нужно руководствоваться принципом, а не законом...
Итак, как же определить нужно ли платить налог с доходов на Форекс и, если нужно, то когда и как...
Понятно, что пока доход на Форекс не становится привычным делом, как скажем, заработная плата, никто и не будет задумываться о каких-то налогах. И вообще, что такое доход?
Вот выдержка из налогового кодекса:
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками в налоговом периоде (календарном году) как в денежной (национальной или иностранной валюте), так и в натуральной форме, в том числе в виде материальной выгоды:
- от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами России;
- от источников в Российской Федерации - для нерезидентов.
Статьей 208 НК России определен перечень доходов, получаемых от источников в Российской Федерации и от источников за рубежом, обозначены четкие критерии, отражающие виды этих доходов. К таким доходам относится заработная плата и другие вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, доходы от продажи имущества, а также от использования имущества (например, доход от сдачи имущества в аренду), дивиденды, страховые выплаты, авторские вознаграждения и т. д.
Да, с 1997 в налоговом законодательстве появилось такое понятие, как материальная выгода. В налоговом кодексе появилась статья № 212, где в пункте 3 четко указано, что доходом налогоплательщика в виде материальной выгоды является :
3. доход от приобретения ценных бумаг, финансовых инструментов срочных сделок . Налогом облагается положительная сумма разницы между рыночной стоимостью ценных бумаг, финансовых инструментов срочных сделок и ценой их приобретения.
Думаю понятно, что хотя и не говорится прямо о бирже Форекс или торговле опционами, «финансовые инструменты срочных сделок», на самом деле, этим и являются. Приходим к выводу, что платить налоги с доходов на Форекс нужно , не так ли?
Но, так же понятно, что пока вы не начнете получать стабильную прибыль, платить такие налоги не имеет смысла, так как в законе оговаривается, что налог платится именно с дохода. А, если вы то получили, то потеряли, о каком налоге может быть речь?
Кроме того, надо понять, что означает положительная разница о которой говорится в том же пункте 3, статьи 212 НК Российской Федерации.
А означает это, что если вы покупаете опцион стоимостью 100$ и получаете прибыль 87%, то налогом облагаются только эти 87%. То же самое с разницей в курсах на Форекс...
А, если проще, то при депозите любой суммы облагаются налогами только те суммы, которые вы выводите сверх своего депозита. Думаю все понятно и без меня.
Это то, что касается закона... Но в этом деле есть скорее моральная мотивация, а не законодательная.
Налоговая не отслеживает все доходы граждан, это просто невозможно сделать. Поэтому у многих появляется искушение не платить налоги с доходов Форекс вообще... Тем более, что физическому лицу нужно платить аж целых 13%!
Понятно, что это этическая составляющая, я сам прекрасно осознаю, что наши налоги идут, в основном, на то, чтобы прокормить армию дармоедов и бюрократов, но закон есть закон. И за его несоблюдение может последовать кара! А вам это надо?
Как я уже не раз писал, обучаясь торговле на Forex, я терял порядочные суммы денег. Поэтому как-то не до налогов было. Реально задумался о налогах только тогда, когда стал торговать бинарными опционами.
Точнее тогда, когда понял, что торговля бинарными опционами . Когда стал регулярно выводить солидные суммы денег. Но меня реально давила жаба отдавать 13% от моих непосильных трудов! -)
Поэтому я сделал очень простой шаг — стал ИП (индивидуальным предпринимателем), с упрощенной системой налогообложения. Это означает, что я плачу налог не 13% с дохода, а фиксированный налог 6% в год. Согласитесь есть разница?
Конечно, каждый должен сам решать, как ему поступать... Кто-то занимаясь основной работой, не считает «халтурки» доходом облагаемым налогом. Считает просто надбавкой к зарплате...
Но, если основным вашим доходом становятся , налоги платить придется! Потому что рано или поздно вы попадете в поле зрения налоговой инспекции, а наказанием за уклонение от уплаты налогов может быть не только штраф, но и тюремное заключение.
Поэтому давний призыв — «Заплати налоги и спи спокойно», не просто лозунг, а имеющий под собой здравый смысл принцип...
Думаю всем понятно, что эта статья не является указанием как вам поступать получая прибыль от бинарных опционов или Форекс? Мы просто порассуждали на эту тему и я поделился своей жизненной позицией.
А платить налог на Форекс или нет, решать лично каждому, кто прочитал эту статью!
спасибо за информацию!
А если я работаю, получаю официальную зп, работодатель оплачивает за меня налоги + я зарабатываю на форексе в разы превышающую мою оф. зп. Тогда как?
Сергей, спасибо за полезную информацию.
В современных условиях, у налоговой службы появляется больше технической возможности отслеживать движение денежных средств граждан и, если кто-то постоянно выводит крупные суммы, то велика вероятность, что к нему постучат.
Здравствуйте Сергей, периодически читаю ваш сайт с компьютера, сейчас зашёл с телефона и сразу на телефон самопроизвольно загрузился файл, который оказался вирусом. Проверьте ваш сайт.
А если предположить, какую сумму можно выводить каждый месяц, чтобы не привлекать внимание государства, на карточку и на webmoney или другую платежную систему, как вы думаете какая это сумма? PS я слышал что в маленьких городах налоговой проще отслеживать движение денег, чем в больших, разумно предположить также, что вывод одинаковой суммы денег не привлечет налоговиков в крупном городе, а для «городка» cумма покажется большой.
Сергей, приветствую. Интересная статья и даже правильная, но для налогов, надо и прилично поднимать. Так что прежде чем платить, надо подумать. Потому как заплатив один раз, попадаешь на постоянке. А пока не платишь, ты в не поле зрения. Хотя у нас с Вами законы могут и отличаться.
Сергей! Подскажите пожалуйста, если избрать ваш путь, то ИП нужно оформлять в сфере связанной с форексом и биржей в целом? А если я ип, к примеру в сельском хозяйстве или в своём автосервисе, то это подойдёт?)
Сергей, я конечно согласна с вашим мнением и платить налоги конечно надо, но... так задолбало наше государство со своими налогами, каждый год придумывают все новые, ухудшая положение граждан. Нас обложили со всех сторон, народ постоянно что-то должен, а государство нам, типа, ничего не должно. Люди не знают реального положения дел. Каждый год из бюджета выделяется очень даже кругленькая сумма на каждого гражданина, только вот мы не видим этих денег. Кругом обман — банки, сфера ЖКХ, медицина...в общем любую сферу возьми, нас везде дурят, а с нас требуют выполнения всех наших обязательств.
А насчет ИП. Хотела я однажды взять субсидию на развитие малого бизнеса, мне прямым текстом сказали — «Мы кому попало не даем субсидии». На мой вопрос — по какому принципу они разделяют людей на «кто попало» и «не кто попало» — ответа так и не получила.
Я недавно стала зарабатывать на Форекс. Вопрос налогов меня пока что не волновал, потому что заработок небольшой. Но в любом случае в дальнейшем буду следовать вашему мнению. Хорошо что вы с нами им поделились.
Здравствуйте, Сергей. Подскажите, а шесть процентов от суммы доходов может исчислятся из той суммы, которая в итоге поступает на банковскую карту (в случае, если выводы средств, заработанных на опционах, идут на карту)?
Сергей, у меня такой вопрос — я еще с 2009 года ИП, созданием сайтов и баз данных занимался. С недавнего времени хорошо получается на бинарниках работать. И я очень даже ЗА уплаты пресловутых 6%. Но я не могу понять КАК это сделать? У меня же нет на руках никаких документов. Брокер выводит на карту банка, пока тьфу тьфу тьфу банк не блокировал карту по подозрению, Суммы выводов были за 100 тыс руб. Но если заблокирует — что тогда? Ведь кроме скриншота брокера с заработком я не могу ничего предоставить, ни счетов, ни договоров, НИЧЕГО. И как я могу платить налог по УСН если у меня нет на это оснований, деньги приходят на карту банка из офшорной зоны. Это надо регистрироваться как участник ВЭД?
Отвечает:
Банк не имеет никакого права блокировать вашу карту или счет. Это может быть сделано только по исполнительному листу, то есть в судебном порядке.
А, чтобы платить налоги по УСН, не нужно никаких документов и договоров. Во-первых, вы платите пенсионный. В квартал сейчас это около 5,5 тыс. рублей. Это, если ваш годовой доход не превышает 300 000 рублей. Если превышает, то до 1 апреля нужно доплатить дополнительно в ПФ 1% от суммы дохода, превышающей эти 300 тыс.
Во-вторых, если сумма пенсионного налога менее суммы 6% от вашего квартального дохода, то эту разницу как раз и надо платить отдельно, как налог. Пока все это не контролируется жестко, поэтому возможно даже ОКВЭД менять необязательно, главное платить 🙂
В принципе, вы можете пойти в налоговую и вам там все объяснят.
Павел Отвечает:
Спасибо за комментарий, но вопрос немного в другом. У меня личная карта от Альфабанка, НЕ ИП, расчетный счет ИП открыт в другом банке. Я вывожу деньги с брокера на Альфу. К примеру он присылает деньги с формулировкой Refund, т.е. возврат. А как я могу с этих денег заплатить налог то? Это личная карта, при проверке налоговой я не смогу обосновать и доказать происхождение денег на личной карте. Разве что устно — торговля опционами на финансовом рынке. А как эти деньги привязать к деятельности ИП? Они спросят — на каком основании Вам перевело иностранное юр.лицо деньги (договор, счет или еще что то). Т.е. как привязать эти деньги к деятельности ИП то? Про блокировку я имел ввиду заморозка карты до выяснения обстоятельств — это вполне популярная мера у банков. Если банку нужны дополнительные сведения о происхождении средств то они могут затормозить перевод во исполнении фз 115 (по моему, про противодействие легализации и отмывания денег). Вы просто переводите на свою карту любые суммы, каждый квартал платите 6% (с превышающей от платежа в пфр суммы) и раз в год считаете поступления и отражаете их в декларации, так? без подтверждающих документов? Я просто боюсь что если сумма будет 500 тыс или миллион руб то вывести не получится так просто.
Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?
Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России .
В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.
Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.
Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.
Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 😉
Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на .
Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет!
В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.
Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:
Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.
Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.
Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ).
Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2017 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.
Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.
Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.
Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.
В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» у каждого банка установлен свой лимит вывода денег на расчетный срок (банковскую карту). При превышении этого лимита, который можно узнать у любого менеджера в банке, где у вас открыт счет, банк на совершенно законных основаниях блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы ФНС для выяснения источника доходов.
Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?
Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.
Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги .
Люди далекие от торговли на бирже, при общении с трейдерами зачастую задают стереотипные вопросы. Чаще всего им интересно, как происходят непосредственно сами торги, где «выдают зарплату», много ли времени тратить на обучение, как государство взимает с торгующих налоги. И если некоторые вопросы банальны и несущественны, то вопрос о налогах зачастую может поставить трейдера в тупик. Это, понятно: как только какой-то вид деятельности начинает приносить гражданам доход, государство, как встрепенувшийся воробушек, при виде буханки хлеба, пытается какие-то крох отщипнуть… Налоги платить надо и это очевидно. Казалось бы все просто, поработал, необходимый процент занес и живи себе дальше спокойно… Но, как и в любом вопросе касающемся финансов и государственных структур, в этом деле есть масса нюансов…
Как и большинство граждан нашей страны, вы вряд ли имеете четкое представление, какой у нас , как происходит его распределение и насколько достоверны цифры, представленные потом общественности. Вас вовсе не привлекают километровые очереди в налоговых учреждениях, и вряд ли вы встретите налоговика-филанропа, который тут же решит всеми силами войти в положение, да и постоянные изменения в законодательстве вряд ли облегчат ситуацию. Но если вы человек ответственный, и спать спокойно не сможете, пока от форекса не будет подкорректирована взносом в налоговую службу, придется запастись терпением и выдержкой.
Вы должны быть готовы к тому, что в налоговой системе далеко не все в курсе современных тенденций. При упоминании о существовании валютной биржи, на вас вообще могут посмотреть "круглыми" глазами. Не каждый сотрудник налоговой инспекции сталкивался с понятием форекс, и вряд ли захочет разбираться во всей системе только ради вас. Нормативные правовые акты, тоже вряд ли поспособствуют решению вопроса, скорее, наоборот, все запутают. В российском Налоговом кодексе и других правовых документах нет информации, которая касается непосредственно налогов форекс. Так же в данном виде деятельности много нюансов, если коснуться конкретно получения прибыли. Однако, если разобраться, то торговля на рынке форекс - это серия финансовых операций, а они в свою очередь относятся к экономической деятельности, которая, не секрет, облагается налогом. А если конкретных документов регулирующих данную область нет, то стоит опираться на некие общие положения.
Изначально, при определении размеров налогового взноса, специалисты должны определить, к какому виду отнести ваш доход. Если вы торгуете у брокера, который имеет лицензию на букмекерскую деятельность, то вашу деятельность отнесут к игровым сделкам, и вы будете обязаны оплатить 35% в казну государства. Но что получается? Каждая ваша - это , которое вам предоставляет или брокер. А из этого следует, что по законодательству кредитное плечо можно приравнять к беспроцентному кредиту. В данном случае вам придется платить не только за прибыльные сделки, но и за убыточные. А такой вариант вряд ли кому-то понравится.
На данный момент существуют брокерские конторы, которые вопрос по налогообложению взяли под свой контроль. То есть брокер самостоятельно занимается вопрос об уплате налога с нашей торговли. В этом случае никаких затруднений с налоговой у трейдера нет.
Так как четких законов касательно уплаты налогов с торговли на форекс нет, то данный доход можно приравнять к дополнительному. Его оформить уже не так сложно, и с общей суммы прибыли вам потребуется отдать 13%, согласитесь не 35%, уже веселее.
Так же вы можете зарегистрировать индивидуальное и попасть под систему упрощенного налогообложения. Это особый налоговый режим, который позволяет уменьшить сумму налоговых взносов, чем обеспечит оптимизацию развития малого и среднего бизнеса. Также упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. В этом случае налоговый составит всего 6 %. Однако при данном варианте вам придется осуществлять отчисления в , не зависимо от того имеете вы доход или нет. Приятным бонусом также является отсутствие НДС и необходимость подавать отчет раз в год.
Однако, как известно не все граждане отличаются предельной ответственностью. Большинство и вовсе не считаю необходимостью платить налоги при торговле на рынке форекс. Это вызвано скорее нежеланием проходить длительные процедуры оформления. Если вы пока не имеете большого дохода, и, соответственно не снимаете крупные суммы, то можно не волноваться особо по данному вопросу. Вряд ли налоговая обратит внимание на такую мелкую рыбешку. Так же есть некоторые нехитрые правила, соблюдая которые вы также застрахуете себя от нежелательной заинтересованности налоговой службы.
- Старайтесь не обналичивать . Рассчитывайтесь банковской карточкой. К счастью, большинство организаций сейчас предоставляют своим клиентам эту возможность.
- При возможности не вводите личные данные и данные паспорта. Многие интернет-магазины не требуют точной идентификации.
- Можно сделать банковскую карточку другой страны, но тут сразу же следует учесть, что с вас снимут немалый процент за обналичку.
- Так же всегда можно найти людей, которым необходимы средства в виде электронной валюты, тоже неплохой способ на взаимовыгодных условиях решить вопрос с обналичиванием.
- Старайтесь не снимать средства все время в одном и том же месте, так сложнее будет проследить ваши операции.
- Но естественно, если налоговая служба заинтересуется вами и поставит на контроль увильнуть будет невозможно.
И помните, что как ни крути - это будет нарушением закона.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
Запись размещена 14.03.2018 автором Вадим Федорович в рубрике
Дата последнего обновления материала: 2.03.2019
Вступление
Успешные и, самое главное, сознательные трейдеры и инвесторы рано или поздно начинают искать ответ на вопрос: как платить налоги участникам биржевых и внебиржевых рынков (например, на рынке Форекс). Российское регулирование с годами становится только жестче, финансовая разведка во главе с Росфинмониторингом не оставляет нам, простым смертным, практически никаких шансов уйти от налогов.
Давайте рассмотрим основные схемы налогообложения как на розничном Форекс, так и на биржевых рынках, в частности, на фондовом. Да, уйти от налогов вам не дадут, но никто не помешает вам воспользоваться налоговыми льготами, предусмотренными для физических лиц, инвестирующих в ценные бумаги — акции и облигации, а также получить налоговый вычет, если у вас открыт индивидуальный инвестиционный счет.
До недавнего времени, а именно до 2015 года — момента введения в РФ, многие российские трейдеры и инвесторы (их, на минутку, 500+ тысяч), получающие доход в офшорных форекс-компаниях, даже и не подозревали о том, что они обязаны уплатить налог, причем именно в российскую казну: «Налоги на Форекс? Не, не слышали…». И не удивительно: иностранные компании не являются российскими налоговыми агентами, ну а самим обращаться с декларацией в ФНС — кому из наших граждан такое в голову придет!
Сегодня в российской юрисдикции работает несколько , в соответствии с налоговым законодательством являющихся налоговыми агентами. В январе 2019 года российские форекс-дилеры начали удерживать со своих клиентов налог на доход физических лиц (НДФЛ) по итогам 2018 года. Возникают вопросы: какая налоговая ставка применяется к клиентам форекс-дилеров? В каком порядке будет удерживаться налог? Что будет с налогообложением клиентов иностранных брокеров? Сейчас все проясним.
Похожая статья
Итак, в декабре 2017 года российские форекс-дилеры, зарегистрировавшие рамочный договор в Ассоциации форекс-дилеров и предлагающие форекс-услуги уже на законных основаниях, впервые оповестили своих клиентов об окончании 31 декабря 2017 года налогового периода (одними из первых такие уведомления получили клиенты ООО «ФИНАМ Форекс», учредителя СРО АФД), а также сообщили всем «пренеприятное известие» о скором удержании с них налогов по операциям с производными финансовыми инструментами. Поскольку российские форекс-компании являются налоговыми агентами, обязанность исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) ложится целиком и полностью на их плечи.
Вот как производится расчет и удержание форекс-дилерами налога в 2019 году:
Между прочим, согласно ст. 230 Налогового Кодекса Российской Федерации российские форекс-дилеры, являясь налоговыми агентами для своих клиентов, представляют в налоговый орган (по месту своего учета) сведения о доходах физических лиц, а также о сумме налога за истекший год, исчисленного, удержанного или переданного на взыскание в налоговые органы. Возврат излишне удержанного налога осуществляется в течение трех месяцев со дня получения соответствующего заявления клиента.
Похожая статья
Что интересно: клиенты, не являющиеся гражданами Российской Федерации, могут также претендовать на уплату налога на территории России по ставке для налоговых резидентов РФ (13%). Для этого они должны представить необходимые документы, подтверждающие факт своего нахождения внутри РФ более 183 дней в течение последних 12 месяцев. Это следует сделать до окончания налогового периода, в противном случае НДФЛ будет рассчитываться по ставке для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ (30%).
Кстати, что касается налогообложения самих форекс-дилеров как российских юридических лиц: все организации-резиденты России, предоставляющие дилинговые и другие услуги в российской юрисдикции, облагаются налогом на прибыль и НДС. Это также относится и к , работающим в российской юрисдикции через местное постоянное представительство. Иностранные брокеры, работающие с клиентами из России, но не имеющие российского представительства, не имеют и российских налогов.
Похожая статья
Российские резиденты, получающие доход на посредством иностранных брокеров, не являющихся российскими налоговыми агентами, обязаны самостоятельно исчислять, декларировать (за исключением суммы депозита) и уплачивать налоги в российскую казну по месту жительства. Что будет, если не платить налог с доходов на Форекс? Камеральная налоговая проверка, суд, административное или уголовное дело, штрафы + пени, лишение свободы до 3-х лет при крупном и особо крупном размерах.
В первую очередь, если вы решили декларировать свои доходы на Форекс (неважно, какие именно доходы — от трейдинга, или ), вам необходимо определиться со своим статусом налогоплательщика: вы можете платить налоги как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель, ИП. Выбор статуса зависит от характера и масштабов ваших доходов и расходов (стоимость обслуживания счета, бухгалтерского учёта, юридических консультаций), а также от других факторов.
Уплата налогов с дохода на Форекс с регистрацией ИП:
Уплата налогов с дохода на Форекс без регистрации ИП:
Скорее всего, никаких документов (например, стейтментов), подтверждающих доход и разъясняющих прибыль и убытки, кроме выписок из банков, налоговая инспекция от вас не потребует. Однако есть вероятность того, что вам попадется особо ретивый сотрудник ФНС, который попросит подробно отчитаться о ваших доходах по сделкам (ваши убытки его не заинтересуют), а также предоставить информацию по движению средств на ваших счетах и прояснить их происхождение. В таком случае вы должны быть готовы к защите.
Среди трейдеров и инвесторов бытует мнение, что налоги от доходов на Форекс нужно платить только в случае стабильного вывода крупных сумм, в частности, от 600 тысяч рублей — именно с этого момента транзакции физических лиц попадают под финансовый мониторинг. Определенная логика в этом есть, но мы не рекомендуем вам расслабляться и надеяться на нерасторопность налоговиков и : законы будут совершенствоваться, и скрыть свои доходы со временем будет практически невозможно.
Похожая статья
Налог есть почти на все биржевые доходы физических лиц и обычно составляет стандартные 13%. Если вы клиент как физическое лицо, то об уплате налогов при операциях с акциями, облигациями и срочными контрактами вам беспокоиться не надо. Брокер является вашим налоговым агентом и сам за вас всё заплатит. В январе он рассчитает налог за прошлый год, спишет его с вашего брокерского счета и сам перечислит в налоговую. Обычно в марте вы можете по желанию запросить у брокера справку 2-НДФЛ или справку об убытках для их вычета в будущем.
Иногда НДФЛ удерживает эмитент ценных бумаг или депозитарий. Об удержании таких налогов вы узнаете из отчета своего брокера. Бывают ситуации, когда вы можете получить фактический убыток от операций на бирже и при этом всё равно заплатить налоги. Такое может произойти, если вы работаете одновременно на фондовом, срочном и валютном рынках, потому что результаты по ним не всегда складываются.
Допустим, вы покупали по одной акции одной компании сначала за 50 рублей, позже - за 60 рублей, а затем - за 70 рублей. Теперь вы продаете две из своих трех акций - за 80 рублей каждую. Из какой суммы будет рассчитываться налог? Из 30 рублей, то есть 80 + 80 − 70 − 60? Или из 50 рублей, то есть 80 + 80 − 60 − 50?
Ответ на этот вопрос связан с принципом FIFO - first in, first out .
Налог с продажи ценных бумаг взимается, только если в результате сделки получили прибыль. В налоговом кодексе это называется «положительный финансовый результат». Налогооблагаемая база по сделкам с ценными бумагами - это разница между доходом от продажи ценных бумаг и их стоимостью при покупке. Налоговая база при продаже акций рассчитывается по принципу ФИФО: первым продают то, что купили первым.
В моем случае расчет налогооблагаемой базы такой:
80 Р + 80 Р − 50 Р − 60 Р = 50 Р.
То есть налог я должен заплатить с 50 рублей. На самом деле налог удержат с меньшей суммы, потому что при расчете налоговой базы надо также учитывать расходы на покупку, хранение и продажу ценных бумаг. Это, например, брокерские комиссии, комиссия биржи и оплата депозитарных услуг. Если на комиссии и услуги я потратил 10 рублей, налог удержат с 40 рублей, а не с 50.
Налогооблагаемая база считается по всем сделкам за календарный год. Убыточные сделки могут снизить налоговую базу по прибыльным операциям. Например, если заработать 50 рублей на акциях «Газпрома» и зафиксировать в том же году убыток 50 рублей на акциях «Магнита», налог платить не придется, потому что налогооблагаемая база будет нулевой.
Если вы налоговый резидент, то есть находитесь в России не менее 183 календарных дней в течение 12 последних месяцев, ставка НДФЛ составит 13%, а если менее 183 дней - то 30% по общему правилу.
При торговле на российских биржах налоговым агентом выступает брокер, самостоятельно отчитываться в налоговую не придется. Если же вы совершали сделки через иностранного брокера, необходимо самостоятельно подать декларацию в ФНС.
В налогообложении сделок с ценными бумагами много нюансов. Они зависят в том числе от типа счета. Например, на брокерском счете можно воспользоваться вычетом по сроку владения, то есть если владеть ценными бумагами год, три года или пять лет - в зависимости от вида бумаг, - то НДФЛ при продаже платить не придется. На индивидуальном инвестиционном счете так получится сделать, только если перевести бумаги с ИИС на .
На брокерском счете НДФЛ удерживается по итогам календарного года или при выводе средств со счета. На ИИС с вычетом на взносы НДФЛ удерживается только при закрытии счета, а на ИИС с вычетом на доход налог не удерживается вообще.
Если налоговый кодекс позволяет оптимизировать налогообложение, этим стоит воспользоваться.
По ст. 219.1 НК РФ не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если инвестор владел этими бумагами 3 года и более. Предельный размер прибыли, освобождаемой от налога, равен N x 3 млн руб, где N - число полных лет владения (3, 4, 5 и т. д.). Это касается ценных бумаг на бирже и паев открытых ПИФов. Кроме «трехлетней льготы» есть другие способы законно сэкономить на налогах с прибыльных инвестиций.
Механизм очень похож на «трехлетнюю льготу», но достаточно владеть акциями всего год. Правда, это относится к небольшому списку ценных бумаг так называемого инновационного сектора экономики. Полный перечень есть на сайте Московской биржи.
Малоизвестный вариант сэкономить на налогах - воспользоваться «пятилетней льготой». Она позволяет не платить НДФЛ с прибыли от акций российских компаний, приобретенных с 1 января 2011 года, если владеть ими не менее 5 лет. Но это относится только к акциям, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг.
Купонный доход с облигаций федерального займа, региональных и муниципальных облигаций не облагается налогом. Но будет удержан НДФЛ, если вы продали облигацию дороже, чем купили, или если купили дешевле номинала и дождались погашения.
С начала 2018 года не взимается НДФЛ с российских корпоративных облигаций, номинированных в рублях и эмитированных с 1 января 2017 года. Можете посмотреть их список на сайте Московской биржи.
При этом, если купонный доход больше ставки ЦБ + 5 процентных пунктов, требуется уплатить налог 35 или 30% (для нерезидентов) с той части доходности, что превысила ключевую ставку ЦБ + 5 п. п.
Отличный способ получать налоговые льготы - . На ИИС можно воспользоваться одной из двух льгот по выбору инвестора:
В апреле 2017 года президент подписал закон 58-ФЗ, который вносит поправки в налоговый кодекс. Эти поправки с 2018 года частично освобождают от НДФЛ доходы, полученные по биржевым облигациям, но не по всем, а только 2017-2020 годов выпуска.
На выпуски облигаций до 2017 года новые правила не распространяются. Поправки касаются облигаций российских компаний. По нашим оценкам, на рынке уже есть более ста выпусков, которые попадают под новые правила.
Если держать облигацию до погашения, то доход по ней может иметь две составляющих: дисконт и купон. Дисконт - это разница между ценой приобретения и суммой погашения облигации. Купонные платежи - это проценты, которые выплачиваются с какой-то периодичностью.
Законом 58-ФЗ от налога полностью освобождается дисконт. А купон освобождается на сумму, не превышающую ставку рефинансирования плюс пять процентных пунктов.
Дисконт, соответственно, возникает, когда облигация номиналом 1000 Р продается при первичном размещении со скидкой, например за 950 Р. При погашении владельцу будут выплачены полные 1000 Р. Доход составит 50 Р и будет освобожден от налога.
Пункты закона, касающиеся налогообложения дохода по облигациям, вступили в силу 1 января 2018 года. Налоговая база возникает в момент фактического получения дохода, поэтому купоны за 2017 год под освобождение не попали.
Напомним, что купленные облигации учитываются в депозитарии. Депозитарий же, за некоторыми исключениями, является налоговым агентом по купонам - процентным платежам по облигациям. Поэтому до конца 2017 года депозитарии продолжили удерживать НДФЛ с полного купона по бумагам, выпущенным в 2017 году. А вот с 2018 года работают новые правила про ставку рефинансирования плюс пять процентных пунктов.
Желательно. Налоги могут сделать невыгодными стратегии, которые кажутся выгодными без учета налогов. Например, до налогов доходность выше, чем государственных, а после налогов может оказаться такой же или ниже. А риск у корпоративных облигаций выше.
Понимание правил налогообложения иногда позволяет отсрочить налоги. Например, если вы продаете акции в декабре с прибылью, то заплатите с них налог уже в январе. А если подождете с продажей до января, то налог возникнет только через год и вы сможете целый год пользоваться деньгами.
