64 Саратовская область
Дата публикации: 02.11.2016
Издание: ИА "СаратовБизнесКонсалтинг"В этом году срок оплаты имущественных налогов истекает 1 декабря. Об этом сегодня на пресс-конференции в "Московском комсомольце" сообщили представители управления ФНС по Саратовской области.
Начальник отдела по работе с налогоплательщиками Ирина Шаронова отметила, что заплатить налог на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги можно через интернет. Для этого необходимо завести личный кабинет на сайте ФНС, в котором собственник будет получать уведомления, а также сможет заполнить платежное поручение и перечислить деньги с помощью онлайн-сервиса. По ее словам, личный кабинет позволяет вовремя узнать о приходе уведомления или наличии задолженности.
Шаронова напомнила, что за нарушение сроков выплаты налогов предусмотрена пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Тем не менее, по ее словам, налоговики вправе предъявить должникам задолженность только за последние 3 года.
Замначальника отдела налогообложения имущества и доходов физлиц Юлия Ванюшкина напомнила, что в Саратовской области не принято решение о переходе на исчисление налогов на недвижимое имущество исходя с кадастровой стоимости. Расчет налогов производится с учетом инвентаризационной стоимости, которая была установлена БТИ в результате оценки 1 января 2013 г. Если собственник не согласен с размером сбора, изменить инвентаризационную стоимость можно только через суд. Налог за 2015 г. начисляются с учетом коэффициента-дефлятора 1,147.
Ванюшкина отметила, что ранее граждане начинали получать уведомления в апреле, а налоги должны были заплатить до 1 октября. В этом году уведомления начали рассылать в августе, некоторым из плательщиков они направлены только 2 недели назад. Для исправления неточностей в уведомлениях специалист посоветовала обратиться в ближайшую инспекцию ФНС.
Представитель налоговой службы уточнила также, что не получить уведомление гражданин может в четырех случаях: если он имеет льготу на уплату налога, если отсутствует информация о его собственности, если на прошлый год пришелся "временный период", когда налог не начисляется, или если объект недвижимости введен в эксплуатацию после 1 января 2013 г. Новостройки будут облагаться налогом только после того, как его начнут исчислять с кадастровой стоимости.
Для граждан, которые не могут посетить налоговую инспекцию в рабочее время, будут проведены Дни открытых дверей: 18 ноября с 8 до 20 час., 19 ноября - с 10 до 15 час.
Можно это сделать посетив инспекцию, но лучше упростить себе задачу. Особенно это актуально для занятых граждан, которые предпочитают проверять и оплачивать задолженность дома. Для этого специально разработали сервис, который находится на портале Госуслуг. Введя соответствующие данные с паспорта и ИНН, вы узнаете не только об имеющейся задолженности, но и сразу оплатите её.
Отметим, что с этого года появилась обязанность сообщать в инспекцию о своей недвижимости, если ранее вы никогда не получали налоговых уведомлений по ней и не уплачивали нало г п. 2.1 ст. 23 НК РФ; приложение № 1 к Приказу ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@ . Однако если вы - собственник квартиры в новостройке, сообщать о ней в инспекцию пока нет смысла. Даже если такая квартира не отражена в вашем личном кабинете налогоплательщика, в 2015 г. к вам не должно быть никаких претензий со стороны инспекторов:
Налоговые ставки будут устанавливаться местными органами власти в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы. Также в законопроекте остаются действующие льготы, но устанавливается ограничение по этим льготам по одному объекту каждой категории. Для собственников предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м — для комнаты, 50 кв. м — для жилого дома.
Покупатель же, не облагается взносами. Ведь он и так тратит свои деньги. Но во многих ситуациях, продавая жилье, собственники предлагают покупателям оплатить подоходный налог за них. Эта норма действует только в случае с приобретением выгодной недвижимости или в случае, если покупатель не является юридическим лицом. Большие дополнительные расходы должны быть перекрыты хорошими характеристиками покупаемой квартиры.
Результат оценки Кадастровой палатой берется по состоянию на начало года, в котором совершается сделка. Закон освобождает от уплаты налога за сделки с недвижимостью стоимостью до одного миллиона рублей. Если кадастровая оценка жилья не превышает указанного значения, то платить продавцу в казну ничего не нужно.
«Владельцы «новой» недвижимости, введенной в эксплуатацию с 2013 года, ранее не уплачивающие налог на имущество физических лиц ввиду отсутствия для них налоговой базы (инвентаризационная стоимость недвижимости с 2013 года не определяется), теперь начнут платить налог, и тем самым условия налогообложения для всех владельцев недвижимости выровняются», — говорится в релизе.
Покупка квартиры — это не только радостное, но и довольно хлопотное событие. Чего стоит оформление всех необходимых документов. Не стоит забывать и налогах, которые придется уплачивать в обязательно порядке. Так какие нюансы по уплате налогов при покупке недвижимости следует учитывать? Следует ли уплачивать какой-либо налог сразу после приобретения нового жилья? Существуют ли какие-либо льготы? Здесь есть целый ряд особенностей.
Я собственник 3-х комнатной квартиры, бывшей коммуналки. На каждую комнату открыт отдельный лицевой счёт. Объединить счета нет возможности, т.к. одна комната выкуплена по ипотеке и находится в залоге у банка. На данный момент я пенсионер. Должны ли с меня высчитывать налог на эту квартиру, единственную у меня в собственности?
Кроме того, на 3 года будут освобождены от уплаты налога на имущество петербуржцы, купившие жилье в многоквартирных домах, которые были или будут построены в Санкт-Петербурге в 2015 или 2016 годах, при условии заключения договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи с застройщиком в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года.
Новый закон освободит от налогового бремени жителей Петербурга, купивших или планирующих покупку жилья в новостройках, которые были сданы в эксплуатацию в 2015-2016 годах. При этом под действие норматива попадают лишь те объекты недвижимости, право собственности на которые было зарегистрировано с 1 апреля по 31 декабря 2016 года.
Тему статьи предложила Ирина Сергеевна Викторова, г. Москва.
Собственники квартир в домах, построенных в последние 3 года, не получили из налоговой инспекции уведомление на уплату налога на имущество за 2013 и 2014 гг. Почему это произошло, нужно ли что-то с этим делать и каких налогов ждать в дальнейшем?
За 2014 г. и предшествующие годы налог на имущество с квартир физических лиц должен рассчитываться исходя из инвентаризационной стоимости. Но у квартир, построенных в 2013- 2015 гг., инвентаризационной стоимости нет. В личном кабинете налогоплательщика - физического лица можно убедиться в этом.
Связано это с тем, что с 2013 г. государственный технический учет объектов недвижимости на территории России не ведется - его заменил государственный кадастровый учетПисьмо ФНС от 01.04.2013 № БС-4-11/5665@ ; ч. 8 ст. 47 Закона от 24.07.2007 № 221-ФЗ .
А раз у квартиры нет инвентаризационной стоимости - нет и налоговой базып. 2 ст. 5 Закона от 09.12.91 № 2003-1 . Получается, что по такой квартире вообще не нужно платить налог на имущество за 2013- 2014 гг.
По общему правилу начиная с 2015 г. налог платится с кадастровой стоимости.
Но будете вы его так платить или нет, зависит от того, когда ваш регион перешел (или перейдет) на расчет налога исходя из кадастровой стоимости.
СИТУАЦИЯ 1. В 2015 г. в регионе еще не перешли на расчет налога исходя из кадастровой стоимости, то есть до 02.12.2014 не был принят соответствующий региональный закон. Это значит, что налог продолжает исчисляться исходя из инвентаризационной стоимости кварти рпп. 1 , 2 ст. 402 НК РФ ; п. 3 ст. 5 Закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ ; Письмо ФНС от 16.10.2014 № БС-4-11/21489@ .
В таком случае в 2016 г. вам опять не пришлют уведомление на уплату налога за 2015 г.
СИТУАЦИЯ 2. Регион, в котором расположена ваша квартира, в 2015 г. перешел на расчет налога исходя из кадастровой стоимости.
Посмотреть, попал ли ваш регион в список тех регионов, которые перешли на расчет налога исходя из кадастровой стоимости, можно: сайт ФНСЭто произошло в 28 регионах, в том числе в Москве, Московской и Тверской областях, Республиках Татарстан и Коми, в Забайкальском крае. Собственникам квартир-новостроек в таких регионах надо ждать уведомления на уплату имущественного налога за 2015 г. в 2016 г. Ведь кадастровая стоимость должна быть у всех квартир-новостроек - без этого невозможен полноценный кадастровый учет.
Для расчета налога будет использоваться кадастровая стоимость, действовавшая на 1 января 2015 г. То есть если у вас, к примеру, есть кадастровый паспорт, заказанный 2- 3 года назад, указанная в нем стоимость может быть уже неактуальна. Но это не страшно, поскольку налог вам рассчитывают налоговики. И у них есть доступ к действующей кадастровой стоимости квартиры.
В личном кабинете налогоплательщика - физического лица на сайте ФНС кадастровая стоимость не отображается - пока там предусмотрено лишь отражение инвентаризационной стоимости. Наверняка это исправят ближе к сроку выставления налоговых уведомлений за 2015 г. (то есть ближе к лету 2016 г.).
Узнать кадастровую стоимость своей квартиры вы можете, к примеру, на сайте Росреестра в сервисе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online»сайт Росреестра . Проще сделать это по кадастровому номеру (он указан в свидетельстве о госрегистрации права собственности на квартиру) или же по адресу вашей квартиры.
Формула для расчета «кадастрового» налога с жилья в общем случае така яст. 403 НК РФ :
(1) Местные власти/власти городов федерального значения могут увеличить размер налогового вычет апп. 3- 7 ст. 403 НК РФ .
(2) Если власти муниципального образования не установили свои ставки налога на имущество на 2015 г., то будет взята ставка, указанная в Налоговом кодексе, - 0,1%п. 2 , подп. 1 п. 6 ст. 406 НК РФ .
В течение 4 лет, следующих за годом перехода региона на расчет налога исходя из кадастровой стоимости, налог должен расти постепенно по сравнению с ранее уплачиваемым.
Однако, как мы уже разобрались, по новостройкам в 2013- 2014 гг. никакого налога на имущество не было. В связи с этим некоторые собственники боятся, что переходного периода не будет и кадастровый налог им выставят сразу в полной сумме. Другие же надеются, что в переходный период вообще не будет имущественного налога: ведь если брать нулевой налог за 2014 г. и умножать его на какой-либо коэффициент, все равно получится ноль. Но и те и другие не правы.
В переходном периоде собственники новостроек будут платить кадастровый налог, но меньше, чем собственники старых квартир с аналогичной кадастровой стоимостью.
Переходная формула такая: к сумме налога, рассчитанной исходя из инвентаризационной стоимости объекта, ежегодно будут добавляться по 20% от разницы между «кадастровым» и «инвентаризационным» налогам ип. 8 ст. 408 НК РФ .
(1) Значение коэффициента К составит: 0,2 - для первого года (в котором налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости); 0,4 - для второго года; 0,6 - для третьего года; 0,8 - для четвертого года.
В рассматриваемой нами ситуации Н2 = 0, так как в 2013- 2014 гг. не было инвентаризационной стоимости и налога. Следовательно, формула приобретает такой видп. 8 ст. 408 НК РФ :
То есть если квартира-новостройка находится, к примеру, в Московской области, то за 2015 г. надо будет заплатить лишь 20% от суммы исчисленного «кадастрового» налога (Н1), за 2016 г. - 40%, за 2017 г. - 60%, за 2018 г. - 80%, и лишь с 2019 г. налог надо будет платить в полной сумме (Н1).
Сумма налога исчисляется в полных рублях: сумма менее 50 коп. отбрасывается, а сумма 50 коп. и более округляется до полного рубл яп. 6 ст. 52 НК РФ .
«Переходная» формула применяется по отношению ко всем квартирам - в том числе и к тем, которые были построены после вступления в силу гл. 32 «О налоге на имущество физических лиц» НК. То есть не важно, когда построен дом и/или оформлена собственность на квартиру в доме-новостройке - до 2015 г. или после 01.01.2015.
Также не имеет значения, построен ли жилой дом в период, когда налог считался исходя из инвентаризационной стоимости, или уже после того, как регион перешел на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости. Это нам подтвердил специалист Минфина.
Начальник отдела имущественных и прочих налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
“ Если объект недвижимости не имеет инвентаризационной стоимости, а на территории субъекта РФ введен налог на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости, то в формуле, применяемой для исчисления налога за переходные годы, показатель Н2 (сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости) равен нулюп. 8 ст. 408 НК РФ .
Это правило распространяется как на квартиры постройки 2014 г. и более ранних лет, так и на квартиры, построенные в 2015 г. (и на те, которые будут построены позже).
Для квартир, которые построены после вступления в силу нового порядка исчисления налога, нет каких-либо особенносте й” .
/ условие / Квартира находится в г. Красногорске Московской области, площадь - 39,30 кв. м без учета балкона. Инвентаризационной стоимости нет. Налог на имущество за 2014 г. не исчислялся.
Кадастровая стоимость квартиры равна 1 065 800 руб.
Ставка налога на 2015 г. - 0,1%Решение Совета депутатов городского поселения Красногорск Красногорского муниципального района МО от 31.10.2014 № 55/3 .
Размер налогового вычета не увеличен органом местной власти, следовательно, он равен стоимости 20 кв. м.
/ решение / Рассчитаем налог на квартиру за 2015 г.
ШАГ 1. Считаем Н1 - сумму налога исходя из кадастровой стоимости:
Н1 = 1 065 800 руб. х (39,3 кв. м – 20 кв. м) / 39,3 кв. м х 0,1% = 523,41 руб.
ШАГ 2. Считаем Н - сумму налога, которую надо будет уплатить за 2015 г.:
Н = 523,41 руб. х 0,2 = 104,68 руб.
После округления до полных рубле йп. 6 ст. 52 НК РФ получаем 105 руб.
Отметим, что с этого года появилась обязанность сообщать в инспекцию о своей недвижимости, если ранее вы никогда не получали налоговых уведомлений по ней и не уплачивали нало гп. 2.1 ст. 23 НК РФ ; приложение № 1 к Приказу ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@ . Однако если вы - собственник квартиры в новостройке, сообщать о ней в инспекцию пока нет смысла. Даже если такая квартира не отражена в вашем личном кабинете налогоплательщика, в 2015 г. к вам не должно быть никаких претензий со стороны инспекторов:
Как видим, в налоговом плане повезло собственникам новостроек, квартиры которых не имеют инвентаризационной стоимости. А если регион еще не перешел на исчисление налога с кадастровой стоимости, то они не должны будут платить налог на вполне законных основаниях еще год, а то и два-три. Лишь с 2020 г. независимо от решения региональных властей все должны будут исчислять налог на имущество, основываясь на данных кадастр ач. 3 ст. 5 Закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ .
В этом году вступает в силу новый налог на имущество: теперь за квартиру, дачу или коммерческое помещение придется платить больше, чем прежде.
О том, как платить налог в 2018 году -
Наше государство изыскивает средства пополнения пустеющей казны, придумывая новые способы поборов населения. К примеру, в текущем году вступает в силу новый налог на имущество: теперь за квартиру, дачу или коммерческое помещение придется платить больше, чем прежде.
Как известно, до недавнего времени налог на любую недвижимость начислялся из расчета инвентаризационной стоимости объекта в БТИ (Бюро технической инвентаризации). Рыночная же стоимость квартиры (дома, гаража, дачи и т.п.) всегда была выше инвентаризационной, и потому налог на недвижимость был каким-то шуточным, не обременяющим карман собственника. Чиновники-фискалы не преминули исправить это упущение, и к 2020 году граждане будут платить налог на объект жилой недвижимости в размере 0,1% от его кадастровой стоимости. Поднятие налоговой планки будет происходить постепенно, в пять этапов. В 2016 году мы заплатим всего 20% от данной суммы, в 2017-м - 40%, и так - на 20% выше каждый год, пока к 2020 году не дойдет до 100%. Оценивать недвижимость будет специальная оценочная комиссия посредством компьютерной программы, которая, в зависимости от местоположения объекта и привлечения различных понижающих и повышающих коэффициентов, будет выдавать некий усредненный результат. У многих экспертов есть подозрение, что сумма кадастровой оценки жилья в большинстве случаев будет завышена относительно ее реальной рыночной стоимости, которая месяц от месяца продолжает падать.
Федеральный закон устанавливает трехуровневую ставку налога на имущество. Ставка 0,1% от кадастровой стоимости будет действовать для жилых домов и помещений, гаражей, машиномест, незавершенных жилых домов, хозяйственных строений. При этом местные органы власти имеют возможность снижать ставки налога до нуля или увеличивать до 0,3%.
В отношении коммерческой недвижимости (торговых и офисных объектов), а также дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн руб.) предельная ставка составит 2%. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%. Для всех собственников (физических лиц) предусмотрен налоговый вычет для каждого объекта имущества: в размере кадастровой стоимости 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м - для комнаты, 50 кв. м - для жилого дома.
При этом налог с апартаментов, набирающих популярность в последние годы, как альтернативный вариант жилья, будет взиматься по ставке от 0,5% до 2% с их кадастровой стоимости.
