Бюджет — это конкретный подробный план сбора и использования ресурсов экономическими агентами за определенный период.
— документ, расписывающий доходы и расходы конкретного государства, как правило, за год (с 1 января до 31 декабря).
Ввиду особой важности государственного бюджета для всех сфер экономической жизни его составление, утверждение и выполнение происходят на уровне законов. Вместе с тем сам бюджет государства является законом.
План сбора доходов и использования расходов имеет практически каждый экономический институт (предприятие, фирма, отрасль экономики, банк, экономические и финансовые фонды т. п.). Бюджеты имеют и все социально-политические институты (госорганизации, политические партии и т.п.).
Государственный бюджет служит предпосылкой и финансовой базой функционирования государства и осуществления им тех функций, которые общество уполномочило его осуществлять. При помощи бюджета решаются вопросы финансового регулирования на макроуровне и в масштабах всей экономики. Экономическое значение бюджета состоит в том, что он формирует значительную часть конечного спроса (за счет его средств формируется большая часть доходов от населения, приобретаются крупные объемы продукции, создаются госрезервы). Через бюджет проходят значительные финансовые потоки, он непосредственно влияет на формирование важных экономических показателей (рис. 27):
Доходы государственного бюджета — завершающая стадия денежных потоков, идущих от реального сектора и других крупных сфер финансовых отношений, а расходы государственного бюджета — исходный пункт движения госресурсов на потребности, намеченные государством и обществом (рис. 28).
Государственный бюджет — это основной финансовый план страны, имеющий силу закона.
Бюджет является способом перераспределения денежных доходов населения, предприятий и других юридических лиц в интересах финансирования государственных и других общественных расходов.
Сбалансированный бюджет — бюджет, в котором равны соотношения доходов и расходов.
В случае если доходы и расходы в бюджете разняться то дефицит или профицит бюджета.
Расходование средств государственных бюджетов производится по направлениям и в размерах, определяемых федеральным законом, законами и другими нормативно-правовыми актами субъектов госвласти. Расходы государственного бюджета могут быть классифицированы по различным признакам , важнейшим из которых является финансирование государством своих функций : экономической, социальной, оборонной и пр.
Из федерального бюджета финансируются следующие расходы:Основной принцип разграничения расходов между бюджетами — их адекватность полномочиям, закрепленным за соответствующим уровнем власти.
Расходы бюджета подразделяются также по принципу их участия в процессе расширенного воспроизводства.
По принципу участия в процессе расширенного воспроизводства бюджетные расходы делятся на текущие и расходы капитального характера .
Текущие расходы — это:
Расходы капитального характера делятся на:
Среди приоритетных расходов государственного бюджета выделяют:
ТЕМА: Семейный бюджет. Доходы и расходы семьи.
Семейный бюджет http://*****/anatomiya-semejnogo-byudzheta. html- это финансовый план на определенный период времени (чаще всего на месяц или на год). Он представляет собой список статей доходов и расходов семьи.
Семейный бюджет составляется для:
· контроля за финансовым положением семьи
· достижения финансовых целей (квартира, машина, отдых, образование, и т. д.)
· финансовой защиты семьи (создания денежных сбережений в виде резервного фонда, инвестиций и пенсионных накоплений).
Семейный бюджет нужен прежде всего для того, чтобы понять ОТКУДА ПРИХОДЯТ И КУДА УХОДЯТ ВАШИ ДЕНЬГИ. Только разобравшись с движением денег в семье вы сможете их контролировать и начать управлять ими.
Основная задача при составлении бюджета - правильно распределить будущие доходы на необходимые статьи расходов, чтобы в конечном итоге расходы не превышали доходы (чтобы бюджет был сбалансированным) и нам хватило денег на жизнь. Для этого необходимо правильно определить основные статьи доходов и расходов в семье.
Доход - это деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности.
С ними более менее понятно. Источников доходов в семье не так много. Прежде всего нужно определить ОТКУДА ПРИХОДЯТ ДЕНЬГИ , т. е. сколько, где и когда вы получаете . Я приведу список возможных источников доходов, а вам нужно будет выбрать из него те статьи, которые подходят именно для вашей семьи , выписать их и посчитать все планируемые на месяц доходы для всех членов семьи. Затем нужно все эти доходы сложить и вы определите общий семейный доход на следующий месяц.
Денежные доходы семьи могут включать поступления денег в виде:
· 1. Заработной платы за работу по найму (на основной работе, по совместительству или на своем предприятии)
· 2. Доходов от индивидуальной трудовой деятельности
· 3. Доходов от бизнеса
· 4. Дивидендов по акциям
· 5. Процентов по вкладам в банк
· 6. Доходов от сдачи в аренду недвижимости .(квартиры, дачи, гаража)
· 7. Доходов от продажи недвижимости
· 8. Доходов от продажи продукции с приусадебного хозяйства
· 9. Доходов от продажи личных вещей.
· 10. Стипендий
· 11. Пенсий
· 12. Пособий на детей
· 13. Алиментов
· 14. Помощи родных и близких
· !5. Подарков
· 16. Призов, выигрышей
· 17. Возврата налогов
· 18. Грантов
· 19. Наследства
Итак вы посчитали ожидаемый общий семейный доход на месяц.
Для того чтобы составить семейный бюджет необходимо эти деньги распределить по статьям будущих расходов. Это уже намного сложнее. Вам необходимо составить такую классификацию расходов, которая бы максимально охватывала все семейные затраты.
Расходы семейного бюджета
Расход – это затраты, издержки, потребление чего-либо для определенных целей.
Теперь вам нужно определить КУДА УХОДЯТ ДЕНЬГИ, т. е. на что, сколько и когда вытратите. Для этого нужно составить список всех ожидаемых расходов.
Вообще все расходы можно классифицировать по нескольким критериям.
· Расходы могут быть необходимые или обязательные
· Это то, что нам жизненноНЕОБХОДИМО. Они обеспечивают нам то, в чем мы нуждаемся в первую очередь. Это расходы на питание, на оплату жилья (аренда, коммунальные услуги), на транспорт, на необходимую одежду и обувь, необходимые товары для дома и для здоровья, на оплату долгов (по кредитам, счетам и страховкам)и обязательно на сбережения в резервный фонд семьи (минимум 10% от доходов). Т. е. это жизненно необходимые расходы, которые обеспечивают минимальный прожиточный уровень семьи. Рекомендуется, чтобы эти расходы составляли не более 50-60% всего бюджета.
· Расходы могут быть желательные . Это то, что мыХОТИМ, но не жизненно важное. Это расходы на удовлетворение наших желаний и получение удовольствий. Сюда можно отнести: развлечения, Интернет, дорогую косметика и парфюмерию, траты на хобби, фитнесс, салоны красоты, книги, поездки и т. п. вещи, без которых при тяжелом материальном положении можно обойтись, но при достаточном финансировании они уже являются "необходимыми."
· Расходы могут быть"статусные" - расходы на товары, которые соответствуют высокому положению в обществе и доходу (дорогие - одежда, телефоны, автомобили, путешествия и т. д.)
· Расходы могут быть лишние - это расходы на товары без которых мы могли бы спокойно обойтись, т. е. расходы на совершенно ненужные нам вещи, а порой и даже очень вредные для нас, см. здесь .
При составлении бюджета в первую очередь необходимо начинать распределять деньги на необходимые расходы. А уже оставшиеся деньги планировать на вторую и третью группу расходов. Как раз за счет этих двух групп можно оптимизировать расходы (либо сократить или совсем убрать некоторые статьи расходов, либо более рационально их использовать за счет экономии). А вот от лишних расходов необходимо срочно избавляться, это главные враги семейного бюджета.
Важно обязательно определиться с тем, что для вас является необходимым расходом, а что – просто удовольствием, от которого можно отказаться на какое-то время или навсегда. Если вы постоянно будете идти на поводу всех свои желаний и удовольствий, вы никогда не сможете вырваться из круга финансовых проблем! Потому что ваши желания будут расти вместе с вашими доходами, какими бы большими они не были.
И чтобы понять, что же вам действительно необходимо, нужно составить список потребностей, на которые вы готовы потратить свои деньги. Затем нужно отобрать жизненно необходимые задачи, а остальные расставить в порядке приоритетности от наиболее важных к наименее важным. Возможно, наименее важные расходы окажутся совершенно вам ненужными.
· Регулярные расходы: расходы которые повторяются регулярно. Они могут быть ежемесячные и повторятся из месяца в месяц (продукты, коммунальные услуги, транспорт, телефон и т. д.) или ежегодные (налоги, страховка, оплата за обучение, отпуск).
· Переменные расходы: расходы, которые непостоянны, совершаются или по необходимости или запланировано (одежда, обувь, косметика, ремонт, бытовая техника , и другие).
· Сезонные расходы: заготовки на зиму, сезонная одежда, расходы на подготовку к школе и т. д.
· Непредвиденные расходы: расходы которые возникают неожиданно, незапланировано.
При планировании бюджета лучше начинать с самых редких расходов, то есть прежде всего нужно определить размеры ежегодных и сезонных расходов и постепенно в течение года откладывать деньги на эти статьи расходов.
И так мы наконец дошли до классификации статей расходов. В данной таблице представлены основные категории расходов семьи.
Необходимые регулярные платежи | Оплата коммунальных услуг и телефона, погашение кредита, оплата за обучение и детский сад. |
Нерегулярные платежи | Плата за мобильный телефон, Интернет, за другие услуги, страхование, налоги и т. п. |
Питание дома | Продукты и напитки для питания дома. |
Питание вне дома | Питание в кафе, ресторанах, столовых и пр. |
Транспорт | |
Одежда и обувь | Расходы на покупку, ремонт и пошив одежды, белья, обуви |
Косметика, гигиенические | Косметика, парфюмерия, средства гигиены, моющие и чистящие средства, |
Здоровье | лекарства, БАДы, лечение, диагностика и лечебные процедуры. |
Образование | Покупка литературы, учебников, оплата курсов, лекций, репетитора и т. д. |
Спорт | Оплата посещений или абонементов в спортзалы, бассейн, тренажерный зал, пляжи, катки, оплата услуг тренеров, прокат и приобретение спортивного инвентаря . |
Отдых | Расходы, связанные с организацией отдыха: путевки в дома отдыха, санатории, на турбазы; турпоходы, турпоездки , экскурсии. |
Подарки и праздники | Расходы, связанные с праздниками, знаменательными датами, семейными торжествами, днями рождения и т. д. |
Карманные расходы | Средства на мелкие расходы, (газеты, напитки, мороженое и т. п.). |
Долги и обязательства | Различные виды долгов |
Досуг и увлечения | Посещение кинотеатров, театров, концертов; приобретение предметов коллекционирования , расходы на хобби. |
Домашние питомцы | Расходы на содержание домашних животных и птиц: корм, лечение, обучение, гигиена, выставки и т. д. |
Дом, хозяйство, бытовая техника. | Расходы на приобретение и ремонт мебели, товаров для дома и уюта, посуды и на покупку бытовой и цифровой техники. |
Ремонт | Расходы на приобретение стройматериалов и инструментов (обои, краски, клей, лаки и т. п.), услуги мастеров и др. |
Дача, садовый участок | Расходы на содержание дачи, садового участка, дома в деревне: на членские взносы , топливо, газ, воду, электроэнергию, приобретение семян, саженцев, удобрений, садовых инструментов и т. д. |
Автомобиль | Расходы на бензин, гараж, стоянку, ремонт и обслуживание, парковку, штрафы, мойку, страхование, налоги, техосмотр, платные дороги и т. д. |
Сбережения | Средства, отложенные в резервный фонд, на отпуск или на долгосрочные покупки, пенсионные накопления, инвестиции. |
При желании эти статьи расходов можно разбить на более мелкие, углубить и детализировать. Стоит более подробно рассмотреть расходы в случае больших затрат на какую-либо статью, чтобы понять куда уходят деньги, найти резерв для экономии и оптимизировать бюджет.
Для тех, кто не хочет очень детализировать и усложнять процесс ведения семейного бюджета, можно предложить более простую структуру расходов.
· Расходы на жилье (аренда, налоги, страховка, содержание дома, квартплата)
· Расходы на питание (продукты, кафе и рестораны)
· Долги (долги, кредиты)
· Расходы на транспорт (автомобиль, проезд на общественном транспорте, такси)
· Расходы на отдых (отпуск, хобби, культурные мероприятия)
· Личные расходы (одежда, косметика, развлечения, книги, лечение и оздоровление)
· Сбережения (резервный фонд, пенсионные накопления, инвестиции)
· Другие расходы.
Вам сейчас важно выбрать те статьи расходов, которые есть именно в вашей семье или вы можете составить собственную классификацию расходов. Далее необходимо примерно посчитать сколько денег уходит на каждую статью. Для этого желательно в течение месяца вести подробный учет всех ваших расходов (необходимо тщательно фиксировать все ваши траты, записывать в тетрадь, собирать чеки, квитанции.) Для подсчета очень удобно использовать таблицу в Exel или специальные программы для домашней бухгалтерии . Обзор программ для ведения семейного бюджета можно посмотреть .
Только тогда вы сможете примерно определить структуру ваших расходов, вычислить куда уходят ваши деньги и найти резервы для экономии.
Очень наглядно структура расходов отображена на диаграмме. Например на этой.
Огромную роль в жизни современного человека играет такой момент, как деньги, в частности бюджет. Нетрудно догадаться, что он состоит из доходов и расходов. Это обязательные составляющие, без которых нельзя научиться контролировать свой бюджет.
Особую роль играют доходы и расходы семьи. Как правильно экономить? Каким образом стоит вести учет поступления и "отступления" денежных средств? Этот вопрос интересует многих. Ведь если вы справитесь с поставленной задачей, то можно без проблем научиться не только экономить, но и откладывать "лишние" деньги на какие-то нужды, "черный день", а также просто в целях накоплений. Все секреты и рекомендации представлены нашему вниманию. Может быть, они действительно помогут вам.
Первым делом стоит разобраться, зачем вообще нужно контролировать доходы и расходы семьи. Может быть, данным делом и голову себе забивать не стоит? Особенно если с финансами, в принципе, все более чем хорошо.
На самом деле контролирование денежных средств - это обязательный момент в жизни любого современного человека. И неважно, есть ли у вас дефицит оных или нет. Как говорится, деньги любят счет. Так что - отличный способ быть уверенными в завтрашнем дне. А как только вопрос касается непосредственно семьи, то тут и нужды определенные появляются. И их требуется покрывать по мере необходимости. Только точный расчет средств поможет не попасть в финансовую яму, а также правильно распределять имеющиеся деньги. Доходы и расходы семьи, которые ведутся под четким контролем, как правило, даже при наличии небольшого количества средств могут дать огромную прибыль и эффективность. Но нужно уметь вести расчет и подсчеты. Что в этом поможет? Какие тут есть секреты?
Вообще, все подряд рекомендуют собирать чеки и затем сохранять их до конца месяца. Это нормальное явление, которое действительно способно помочь при распределении семейного бюджета. Но только вот не у всех и не всегда получается собирать квитанции об оплате. Дело все в том, что человек, который ранее не занимался данным делом, вряд ли начнет вот так быстро приучаться к "коллекционированию" чеков. Это не так уж и легко, если честно.
Поэтому есть один прием, который обязательно поможет вам вести (доходы и расходы семьи). Таблица! То есть соответствующая запись, которая отражает все ваши траты в течение месяца. Она может быть и электронной, и бумажной. Не обязательно при этом сохранять чеки, достаточно просто знать, сколько и на что вы потратили или получили в том или ином месяце. Подобного рода сводка прекрасно помогает ежемесячно смотреть и на ваши доходы, и на расходы. Кроме того, такая дисциплина обязательно поможет отыскать способ экономии.
Что ж, воспользуемся именно таким вариантом. Дело все в том, что доходы и расходы семьи - таблица очень неоднозначная. Она может включать в себя разнообразные пункты, которые пригодятся для тех или иных ситуаций. Правда, можно воспользоваться самой примитивной моделью. Она прекрасно подходит для тех, кто не любит конкретики и бумажной волокиты.
Что потребуется? Чтобы вести учет доходов и расходов, вы должны составить соответствующую таблицу на месяц. Минимум в ней должно быть 4 колонки. Это:
Собственно говоря, каждый день нужно будет в соответствующие поля заносить нужные изменения. В течение месяца активно используются только "доходы" и "расходы". А вот в конце придется произвести расчет обеих колонок и их разницу. Это самый простой вариант, который только может встретиться. Доходы и расходы семьи - таблица, которая не имеет однозначности. Но желательно расширить ее. Как именно?
Дело все в том, что все зависит от вашей собранности и организованности. Но помните: чем больше вы приложите усилий к составлению и ведению такой вещи, как семейный бюджет ("Доходы и расходы семьи" - таблица), тем больше эффективности будет от вашей деятельности в конце месяца. Самый примитивный вариант мы с вами рассмотрели. Но на этом, как правило, не заканчивается расчет.
Чаще всего выгоднее вести полный и доскональный учет бюджета. То есть составить таблицу, которая будет содержать в себе как минимум следующие колонки:
При этом добавьте к указанным пунктам еще и небольшие пункты, которые помогут установить конкретику. Желательно выписывать их отдельно, но в расходы включать в обязательном порядке. Речь идет о таких вещах, как основные траты, те, без которых вы не сможете жить в принципе. Также неплохо было бы отдельно вести колонку накоплений. Все это очень удобно делать в компьютере. Да, справиться с полной таблицей бывает непросто. Особенно когда дело доходит до комментариев. В них придется расписывать, что и зачем вы купили. Но это в конечном итоге даст вам максимальный эффект. Можно будет без проблем посмотреть на все доходы и расходы семьи, а затем увидеть со стороны, на что конкретно вы тратились. И, соответственно, исключить необязательные траты.
На что еще стоит посмотреть? Если честно, то немаловажным пунктом станет строчка накоплений. Причем желательно выставлять ее в нескольких представлениях. Первое - это нынешнее состояние вашего бюджета (а точнее "лишних" денег). Пусть эта графа показывает, сколько денежных средств отложено на данный момент. Можно даже с комментариями вести данный учет. Например, если вы откладываете на что-то конкретное.
Второе представление - это количество денег, которые будут отложены в месяц. Именно при помощи такого подхода формируется бюджет семьи. Доходы, расходы, траты и поступления средств - это важно. Но если перед вами стоит задача накоплений, а также экономии, то постарайтесь включить соответствующие пункты в вашу таблицу. Пусть в зависимости от накоплений вы сразу, в начале месяца, откладываете 10% от прибыли (заработной платы, например), а потом остальные средства распределяете на месяц. Поэтому второй пункт в разделе "отложенные деньги" - это фиксированная сумма, отражающая, как правило, 1/10 от общей прибыли. Хороший способ поднакопить денег.
Что ж, очень удобно сейчас пользоваться такой вещью, как компьютер. Он поможет быстро и без проблем контролировать доходы и расходы семьи. Таблица в Excel - вот то, что нам потребуется. Вообще, достаточно уже приведенных пунктов и колонок. Но если хотите детальную конкретику, то особое внимание нужно уделить пункту доходов.
Что можно включить сюда? Для начала - Он на работе выдается очень часто. После обязательно запишите и премии. Они помогут сформировать более точные данные. И, разумеется, вы в любой момент способны будете исключить тот или иной источник денежных средств.
Помимо этого, обратите внимание на поступления от подарков (пусть будет отдельная колонка для данной особенности), проценты от вкладов, прочие источники прибыли (типа стипендий, дохода от имущества и так далее). Все это расписывается крайне подробно, чтобы не упустить ничего важного. В принципе, обычно такой таблицы уже более чем достаточно.
Теперь обратите внимание на расходы. Они тоже играют очень важную роль. Комментарии - это хорошо. Но только лучше досконально производить запись того, куда именно и на что вы тратите средства. Таблица "Бюджет семьи: доходы и расходы", которая подробно описывает ваши траты, - это кладезь экономии и контроля.
Что сюда лучше включить? В отдельный пункт отведите раздел "Основные". Пусть это будут коммунальные платежи. Подпункты тоже придется сделать. О чем речь? Для каждого счета пусть будут отведены отдельные графы. Иными словами, записывайте в таблицу отдельно количество средств за общие коммунальные (домовые) нужды, холодную и горячую воду, отопление, электричество, капитальный ремонт.
Помимо всего прочего, доходы и расходы семьи обычно подразумевают распределение бюджета на еду, одежду, подарки и проезд на транспорте. Пусть как минимум эти моменты отражаются в вашей таблице. Купили что-то? Занесли в список с комментарием в соответствующее поле. Проехали на транспорте? Записали. Да, сначала будет трудно, но затем вы научитесь быстро производить расчеты, а также не забывать делать записи по тратам.
Еще один очень интересный прием - это включение в таблицу так называемого остатка на конец месяца. Желательно его откладывать на свои нужды. Пусть это будет приятная надбавка к 10% от вашей заработной платы.
Остаток на конец месяца - это разница между поступлениями и тратами. Нужно рассчитать доходы и расходы семьи, после чего отнять от первого пункта второй. И вы получите то, сколько денег у вас осталось. Очень хорошо помогает данный прием тогда, когда нужно научиться накапливать средства. Прекрасно просматривается разница в конце каждого месяца.
Чтобы подсчитать сумму расходов и доходов на конец месяца, в соотвествующей итоговой колонке придется вставить формулу "Сумм". Затем просто выделите все поля, которые относятся к поступлениям средств, а также их тратам соответственно, и нажмите на Enter. Выведется результат. Ничего трудного. Очень удобно, особенно если учесть, что "Эксель" выступит в роли и записной книжки, и калькулятора.
Проценты от накоплений рассчитываются несколько иначе. Нужно в строке формул написать = , затем указать на итог дохода (ту сумму, от которой мы будем брать 10%), после напечатать "*0.1". Этот алгоритм поможет вам быстро посчитать то, сколько нужно отложить от зарплаты в начале месяца. В принципе, больше никаких формул не потребуется. Достаточно только постоянно суммировать, вычитать и сравнивать.
Теперь немного о секретах экономии денег. Разумеется, с учетом ведения нашей сегодняшней таблицы. Без нее трудно ориентироваться в тратах.
Основные доходы и расходы семьи - это обязательные пункты. К ним относят обычно зарплату, траты на коммунальные платежи и транспорт. Заполняйте данные колонки в первую очередь. Исключить из них что-то обычно невозможно.
Особое внимание уделяйте своим покупкам. В частности, когда вы делаете крупные подарки или просто покупаете продукты. Нередко можно взять много лишнего. Обо всех пунктах в чеке упоминайте в соответствующих комментариях. В конце месяца можно подвести итог и посмотреть, без чего можно было бы обойтись. Хороший прием, но он требует тщательного анализа.
Обязательно то, что осталось на конец месяца из денежных средств, откладывайте. Можете записывать эти деньги в отдельный пункт. Очень хороший способ экономии и дополнительного источника прибыли "на черный день". Со временем вы научитесь при помощи анализа быстро увеличивать данный показатель. А значит, доходы и расходы семьи (таблица поможет контролировать их) будут в надежных руках.
Не хотите самостоятельно чертить таблицы и делать сводки в "Экселе"? Тогда скачайте и установите себе готовые шаблоны. Они, как правило, помогают подводить и ежемесячные итоги, и ежегодные. Именно такой вариант пользуется огромным спросом у пользователей.
Учебное пособие. Раздел 2. Семейный бюджет
Во втором разделе даны общие положения о бюджете семьи, источниках доходов и основных расходах, формах сбережения и видах страхования. В нем рассматриваются мотивы и правила рационального поведения, права потребителя и механизм их защиты, поднимаются вопросы формирования потребительской культуры.
Тема 2.1. Источники доходов семьи, основные виды расходов семьи. Сбережения населения. Страхование
1. Бюджет семьи: источники доходов и основные виды расходов.
2. Сбережения населения.
3. Страхование.
После изучения этой темы вы сможете:
· Раскрыть содержание бюджета семьи, источников доходов и основных видов расходов;
· Охарактеризовать различные формы сбережения и виды страхования;
· Анализировать статистические данные, характеризующие структуру доходов и расходов, денежных накоплений населения России;
· Составить персональный и семейный бюджет, определить пути экономии денежных средств;
· Понять необходимость формирования культуры рационального поведения на финансовом рынке.
Бюджет семьи: источники доходов и основные виды расходов.
Основу финансовой базы любой семьи составляет бюджет , представляющий роспись (баланс) денежных доходов, расходов и сбережений на определенный срок.
Уровень доходов населения является важнейшим показателем благосостояния общества, определяющим фактором в отношении социальных возможностей населения: отдыха, получения образования, поддержания здоровья. Уровень потребления населения также напрямую зависит от уровня доходов. На это впервые обратил внимание немецкий статистик Э. Энгель (1821-1896). Анализируя статистические данные разных лет и разных стран, он отметил, что чем меньше доход, тем большая часть его тратится на продукты питания и питание ухудшается, т.е. тем большая его часть приходится на физическое содержание и меньше остается для духовного развития.
Анализ структуры доходов и расходов населения России за период 1970-2010 гг. наглядно показывает, как происходит трансформация командно-административной экономики в смешанную экономическую систему. В структуре доходов увеличивается доля доходов от предпринимательской деятельности и собственности, появляются расходы на приобретение иностранной валюты и т.д.
Доходы населения – сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени. Денежные доходы населения включают оплату труда, доходы от предпринимательской деятельности, пенсии, стипендии, различные пособия, доходы от собственности в виде процентов, дивидендов, ренты, средства от продажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского хозяйства, различных изделий, а также доходы от различных услуг, оказанных на стороне. К непрямым доходам семьи можно отнести расходы государства на содержание школ, медицинских учреждений, жилищное строительство и т.д.
Различают первичные доходы, которые включают поступления, полученные от собственности на факторы производства, и располагаемые доходы населения – результат перераспределительных процессов. Последние рассчитываются с помощью добавленных к первичным доходам социальных трансфертов и вычитания обязательных платежей и сборов. Полученной в результате суммой средств население, семьи и отдельные граждане располагают, т.е. могут использовать по собственному усмотрению.
Социальные трансферты – это передача ресурсов в денежной и натуральной форме государственными и некоммерческими организациями населению на безвозмездной основе. К ним относятся пенсии, стипендии, пособия, иная социальная помощь, а также бесплатные услуги, прежде всего, в области образования и здравоохранения.
На величину доходов населения оказывает существенное влияние размер заработной платы, так как наиболее важным среди всех экономических ресурсов, используемых в производстве товаров и услуг, выступает труд. Это объясняется тем, что: во-первых, практически каждый работоспособный член общества является субъектом рынка труда, во-вторых, заработная плата составляет основную часть дохода подавляющего большинства семей любой страны, в-третьих, вопросы занятости, безработицы, уровня заработной платы становятся объектом политической и экономической борьбы, государственной политики.
Заработная плата как цена труда складывается под воздействием спроса на услуги труда и их предложения (по существу, продается не сам труд, который неотделим от самого человека, не являющегося в современном мире объектом купли-продажи, а услуги труда).
Различают номинальную и реальную заработную плату. Номинальная заработная плата выражается в деньгах, которые работники получают за свой труд. Реальная заработная плата – это совокупность товаров и услуг, которые можно приобрести на полученные деньги с учетом их покупательной способности.
Динамика розничных цен и налогов, степень насыщенности потребительского рынка товарами влияют и на уровень, а также динамику доходов населения, так как используются показатели номинального и реального дохода.
Номинальный доход – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, а реальный доход – количество товаров и услуг, которое можно приобрести на величину номинального дохода при существующем уровне налогов и цен в течение определенного периода, т.е. это располагаемый доход с поправкой на индекс потребительских цен.
Индекс потребительских цен – это изменение стоимости основных потребительских товаров и услуг за определенный период, выраженное в процентах.
Налоги – это обязательные платежи, взимаемые с физических (населения) и юридических лиц в доход государства. Различают:
· прямые налоги, которые взимаются непосредственно с доходов или имущества населения. Ставка подоходного налога с физических лиц в России составляет 13% для любой суммы доходов;
· косвенные налоги, которые включаются в цену товаров и услуг. К ним относятся налоги на добавленную стоимость, акцизы на табачную и алкогольную продукцию.
Располагаемый доход может быть использован на личное потребление и сбережение.
Расходы населения – это затраты на покупку товаров и оплату услуг, обязательные платежи и взносы, выплачиваемые населением, на прирост сбережений населения во вкладах, приобретение государственных и других ценных бумаг, покупку недвижимости, на приобретение иностранной валюты.
Сначала рост доходов населения приводит к тому, что расходы на продукты питания (т. е. основную продукцию сельского хозяйства) начинают отставать от затрат на продукцию промышленного производства. Очевидно, что потребности людей в питании ограничены их биологической природой, тогда как потребности в промышленных товарах более разнообразны и не имеют явных физических пределов. В дальнейшем рост доходов населения приводит к тому, что расходы на услуги начинают расти быстрее спроса на промышленные товары.
Расходы семьи могут быть постоянными (например, оплата коммунальных услуг) и переменными (расходы на питание, одежду), планируемые заранее и неожиданные.
В случае равенства расходов и доходов семьи бюджет называют сбалансированным. Если предполагаемые расходы превышают величину ожидаемых поступлений, имеет место дефицит бюджета . Если же доходы превышают расходы, говорят об исполнении бюджета с профицитом .
Задания по дисциплине «Обществознание» на 31.01.17
Группа 119
ПЗ №16
Основные доходы и расходы семьи. Реальный и номинальный доход. Сбережения
Цель: Рассмотреть источники доходов и расходов семьи. Выяснить разницу между номинальным и реальным доходами.
Задание 1. Ознакомьтесь с материалом и ответьте на вопросы
Доходы населения
Говоря о доходах населения, главным образом имеют в виду не доходы одного лица, а доходы семьи. Дело в том, что семья является самостоятельным экономическим субъектом, поскольку именно семья самостоятельно принимает решения по поводу того, на что тратить деньги. Естественно, человек может быть одиноким и не составлять семьи в обычном смысле этого слова. Однако если этот человек экономически самостоятелен, его гораздо легче рассматривать как самостоятельную семью, чем как отдельного человека. И действительно, существует много людей, которые не в состоянии заботиться о себе самостоятельно (например, дети, инвалиды, старики); людьми от этого они не перестают быть, а вот субъектами экономической деятельности не являются. Дети, например, в большинстве случаев не имеют никаких доходов, а закон обязывает родителей принимать за них любые экономические и правовые решения, а также заботиться о них, обеспечивая всем необходимым.
Другими словами, под семьей в экономике понимают не совокупность людей, объединенных кровно-родственными отношениями, а отдельное домашнее хозяйство, которое может состоять как из нескольких человек, так и из одного человека. *
Домашнее хозяйство функционирует как и любое другое хозяйство. Так, семья располагает определенными факторами производства, которые она может продать на рынке: в первую очередь это труд и предпринимательские способности, но семье могут принадлежать также земля и капитал. Именно за счет того, что семья является собственником факторов производства, и формируются ее доходы.
Любая семья нуждается в удовлетворении своих потребностей (питании, приобретении одежды и других товаров широкого потребления, удовлетворении культурных нужд, получении образования, сбережениях и т. д.). Это необходимо, поскольку если основные потребности не будут удовлетворены, то это скажется ^ на качестве тех факторов производства, которые находятся в распоряжении семьи. В современном мире удовлетворение практически любых потребностей оказывается невозможным без денег.
И именно на это приходится львиная доля расходов домашнего хозяйства.
Уровень доходов населения определяется на основании многих показателей. Самыми важными показателями являются уровень жизни и прожиточный минимум.
Под уровнем жизни понимают степень удовлетворенности основных потребностей населения. Потребности в этом случае следует понимать широко, относя к ним как материальные, так и духовные потребности, а также обеспеченность хорошим жильем, возможность получать образование и пользоваться достижениями культуры, качественные условия труда и т. д. Однако основным показателем является средний уровень дохода на душу населения.
Уровень жизни в стране в целом определяется при помощи расчета валового национального продукта, взятого на душу населения. Для определения уровня жизни той или иной группы внутри общества используют понятие потребительского бюджета. Это понятие достаточно широкое, поскольку потребительский бюджет богатой семьи отличается от потребительского бюджета пенсионера или представителя среднего класса. Наиболее важным видом потребительского бюджета является прожиточный минимум.
Прожиточный минимум представляет собой сумму, которая необходима для удовлетворения самых важных потребностей, без которого невозможно поддержание жизни и нормального здоровья. Существует два подхода к определению прожиточного минимума. Физиологический прожиточный минимум рассчитывается с учетом лишь наиболее важных потребностей, как правило, физиологических, без удовлетворения которых невозможна нормальная жизнедеятельность. Физиологический минимум включает лишь расходы на продукты питания и основные услуги и не предполагает (или практически не предполагает) трат на приобретение одежды, обуви, и других товаров, не говоря уже о культурных потребностях. Социальный прожиточный минимум - это более широкое понятие, которое включает удовлетворение не только физиологических, но и основных социальных и духовных нужд. Он гораздо ближе стоит к социальным представлениям о достойном уровне жизни.
Прожиточный минимум рассчитывается на основе минимального набора самых необходимых товаров и расходов на обязательные платежи; при расчете обычно исходят из самых низких цен на эти товары. Размер прожиточного минимума колеблется от региона к региону, что связано с различиями в уроне цен. По- разному исчисляется и прожиточный минимум в различных странах: чем выше средний уровень жизни в стране, тем более высоким оказывается прожиточный минимум. Например, в США прожиточный минимум составляет 12000 долларов на семью из четырех человек; если сравнить это с российскими цифрами, то можно обнаружить примерно пятикратную разницу.
К сожалению, прожиточный минимум далеко не всегда является пределом, ниже которого не опускаются доходы населения. Например, в России число людей, живущих за чертой бедности, то есть имеющих доход ниже прожиточного минимума с начала 1990-х гг. колеблется между 20% и 35%.
Прожиточный минимум - это та точка отсчета, с опорой на которую определяют уровень жизни в стране. Существует несколько способов сделать это. Так, можно сопоставлять с прожиточным минимумом средний доход семьи. Впрочем, в условиях значительного расслоения доходов такой подход не очень продуктивен, поскольку высокие доходы небольшого числа семей могут уравновесить низкие доходы значительной части населения. При этом чем больше расслоение, тем менее показательным оказывается соотношение прожиточного минимума и средней заработной платы. И действительно, если в России разрыв между доходами 10% самых богатых семей и доходами 10% самых бедных составляет 16 раз, то в Японии это показатель равен 6. Естественно, это оказывает влияние на средний уровень доходов и на разброс внутри общества относительно этого уровня.
Поэтому обычно используют другие показатели, например, подсчитывают процентное соотношение различных групп населения, выделяемых с точки зрения уровня доходов. Наиболее значимым в этом случае оказывается количество семей, бюджет которых оказывается ниже прожиточного минимума. Необходимо иметь в виду, что к таким семьям относятся те, в которых доход меньше, чем сумма прожиточного минимума, умноженная на число членов семьи.
При определении уровня жизни исследователи опираются также на рациональный потребительский бюджет. Он представляет собой распределение расходов между различными статьями расходов, а потому выражается не в конкретной сумме, необходимой для поддержания жизни и здоровья, а в процентах. Рассчитывается рациональный потребительский бюджет на основании научно обоснованных норм.
В России структура рационального потребительского бюджета, по мнению специалистов, включает в себя следующие расходы:
Продовольственные товары - 30%;
Непродовольственные товары - 47% (одежда и обувь - 20%, мебель, бытовая техника - 18%, прочие расходы - 9%;
Услуги - 23%.
Фактические расходы при этом далеко не всегда соответствуют структуре рационального потребительского бюджета. Прежде всего, это связано с тем, что люди далеко не всегда рациональны в своем поведении. Например, есть люди, которые экономят на питании ради приобретения непродовольственных товаров; с другой стороны, есть люди, которые склонны тратить деньги на питание, отказываясь от удовлетворения других потребностей.
Однако влияние этих факторов не так уж велико: реальное соотношение между доходами и уровнем цен оказывает огромное влияние на то, как тратятся деньги домашних хозяйств. Дело в том, что существуют потребности, нуждающиеся в обязательном удовлетворении, и второстепенные потребности, которые могут быть отложены. Например, женщина может отказаться от нового (или дорогого) платья, но она не может совершенно отказаться от еды.
Между уровнем доходов в его соотношении с уровнем цен и структурой расходов семьи существует непосредственная связь.
В экономике был сформулирован закон, в соответствии с которым по мере роста доходов семьи начинают тратить все больше денег на приобретение товаров не первой необходимости, в том числе и на предметы роскоши. При этом доля расходов, приходящихся на такие приобретения, постепенно превышает долю расходов на приобретение товаров первой необходимости, и разрыв между ними стремится к увеличению.
В последнее время в России все чаще можно услышать о необходимости содействия формированию так называемого среднего класса. К среднему классу относят семьи, которые имеют собственную квартиру или дом, а также второй дом, то есть дачу, автомобиль, могут путешествовать, приобретать ценные вещи и откладывать деньги. Другими словами, потребительский бюджет семьи, принадлежащей к среднему классу, позволяет им иметь все эти блага. Другими словами, потребительский бюджет такой семьи следует отличать от бюджета прожиточного минимума и потребительских бюджетов других групп населения.
Численность среднего класса также является показателем того, насколько высок уровень жизни в стране. Например, в экономии физически развитых странах средний класс составляет от 50 до 70%, тогда как по разным оценкам в России численность среднего класса колеблется между 7 и 15%.
Наконец, при измерении уровня жизни используют понятие потребительской корзины. Она включает в себя перечень продовольственных и непродовольственных товаров, а также услуг, которые необходимы для удовлетворения основных потребностей человека. Особенность потребительской корзины также заключается в единицах измерения: если прожиточный минимум определяется в соответствии с ценами на самые необходимые товары, а рациональный потребительских бюджет отражает структуру расходов семьи или отдельного человека, то потребительская корзина содержит указание на количество указанных товаров и услуг. Например, в ней указывается, сколько килограммов тех или иных продовольственных продуктов должен потреблять человек в год, чтобы поддерживать жизнь и здоровье.
Бюджет семьи
Бюджетом семьи называют совокупность доходов и расходов семьи. При характеристике бюджета семьи существенно, какой объем и какие источники имеют доходы, а также на какие цели тратятся деньги.
Как и любой другой, семейный бюджет имеет доходную и расходную части. Доходная часть - это те средства, которыми располагает семья для удовлетворения своих потребностей. Расходная часть представляет собой все траты, которые совершает семья. Естественно, бюджет семьи может быть сбалансированным, дефицитным или включать избыточные средства. В сбалансированном бюджете доходы равны расходам, в дефицитном расходы превышают доходы (то есть имеется нехватка средств). Что касается избытка средств, то такую ситуацию с обыденной, да и с экономической точки зрения представить себе трудно. Дело в том, что большинство людей вынуждено в той или иной степени согласовывать свои потребности со своими возможностями. Если же у них появляются средства, которые превосходят количество привычных расходов, то для них сразу же находится статья расходов (например, приобретение дорогостоящей и престижной бытовой техники, недвижимости, предметов роскоши, вложение в производство, сбережения). Это связано прежде всего с тем, что семья достаточно мобильна и в состоянии вносить коррективы в семейный бюджет в зависимости от обстоятельств.
Целесообразно различать номинальный и реальный доход семьи. Номинальным называют доход, который получают все члены семьи в соответствии с трудовыми контрактами и прочими документами. Реальный доход семьи всегда несколько ниже; он равен реальной покупательной способности бюджета семьи. Под реальной покупательной способностью семейного бюджета понимают сумму дохода, полученного семьей, за вычетом налогов и потерь от инфляции.
Доходы семьи. Доходы семьи принято делить на мобильные (буквально «подвижные») и иммобильные (то есть «неподвижные»). Разъясним это деление. Фактически доходы семьи формируются не только за счет тех реальных сумм, которые она получает в виде заработной платы или других поступлений. Они формируются и за счет разнообразных льгот, которые получает семья, а также за счет услуг, которые она получает бесплатно (например, в виде обязательного медицинского страхования). Иммобильными называют деньги, которые находятся в распоряжении семьи лишь номинально, поскольку семья не может использовать их по своему усмотрению. К ним и относят разнообразные льготы. И действительно, большинство людей пользуются многочисленными услугами, например, посещают библиотеки, однако за это обычно никто не платит. Если бы эти услуги были платными, то деньги на них выделялись бы из семейного бюджета. Поскольку же эти траты берет на себя государство, получается, что семья ими фактически обладает и даже тратит их на соответствующую услугу, но не может потратить их на что-то другое.
Мобильными называют такие доходы, которые семья может тратить по собственному усмотрению. К ним относят:
1) заработную плату;
2) доходы от собственности (например, дивиденды с акций, арендная плата за сдаваемое в наем жилье);
3) доходы от предпринимательской деятельности;
4) социальные выплаты, то есть стипендии, пенсии и пособия;
5) банковские кредиты, ссуды, а также деньги, взятые и долг;
6) прочие поступления, в которые обычно относят все остальные доходы (например, наследство, выигрыши в лотерею).
Такое разделение доходов на группы позволяет проследить важные изменения в экономической жизни общества. Так, в 1990-х гг. более чем в два раза выросли доходы российских семей от предпринимательской деятельности (с 15% в 1992 г. до 39% в 1998 г.). То же касается и доходов от собственности, хотя их доля в семейных бюджетах гораздо меньше: в 1992 г. они составляли 1%, а в 1998 г. - уже 5,5%. В то же время остается неизменной зависимость российских семей от государственного бюджета, а точнее, от социальных выплат. В указанный период она колебалась между 13% и 15%. Наконец, наблюдается тенденция снижения зависимости семейных бюджетов от заработной платы, то есть от доходов, получаемых от наемного труда: если в 1992 г. она составляла 70%, то в 1998 г. она снизилась стала немногим меньше 45%.
На что могут указывать подобные факты? Прежде всего, на то, что в России постепенно формируется рыночная экономика, причем не только формально, но и как часть общественного сознания. Люди гораздо охотнее занимаются предпринимательской деятельностью. На это указывает рост доходов, получаемых от данного сектора экономики, и снижение доходов от оплаты труда в качестве наемного рабочего. Эти две статьи доходов, по-види мому, компенсируют друг друга.
Расходы семьи также можно разделить на ряд групп. Принято выделять:
1) потребительские расходы:
Расходы на продукты питания, а также на питание вне дома;
Расходы на алкогольные напитки;
Расходы на приобретение непродовольственных товаров;
Обязательные платежи (разнообразные налоги и сборы, выплата ссуд, взносы в Пенсионный фонд), а также добровольные платежи (добровольное страхование имущества и жизни, членские взносы в общественные организации и т. д.);
Расходы на оплату жилья, услуг (бытовых, коммунальных, транспортных, медицинских), расходы на отдых и развлечения;
2) непродовольственные расходы:
Банковские и прочие сбережения и приобретение ценных бумаг;
Приобретение иностранной валюты.
Разделение расходов на группы также является показательным и может служить основанием для существенных выводов. Приведем один пример. С 1993 г. по 1997 г. значительную часть расходов составляла покупка иностранной валюты: эти расходы возросли с 8% до без малого 22%. А это указывает на то, что население не чувствовало стабильности и стремилось к сохранению денег, обесценивавшихся в результате инфляции. В 1998 г. покупка иностранной валюты резко снизилась до 12,5%. Это было вызвано августовским кризисом. В то же время с 68% до 79% возросли расходы на приобретение товаров и оплату услуг, что практически компенсирует падение расходов на приобретение иностранной валюты.
Распределение расходов позволяет также судить об уровне реальных доходов населения. Чем больше часть расходов, которая приходится на приобретение товаров первой необходимости, тем меньше реальные доходы населения. И действительно, люди прежде всего тратят деньги на самые главные нужды (питание, оплата коммунальных услуг), тогда как на остальные нужды идут остатки семейного бюджета.
Планирование семейного бюджета
Семейный бюджет составляют для того, чтобы наиболее эффективно распорядиться имеющимися средствами. К сожалению, * люди далеко не всегда подходят рационально к трате денег. А планирование бюджета нередко помогает изыскать те деньги, которые необходимы для удовлетворения некоторых потребностей и которые просто пропадают из-за необдуманных трат.
Перед любой семьей стоит необходимость удовлетворять определенные потребности. Одни из них являются текущими; здесь можно упомянуть приобретение продуктов питания, одежды, оплату коммунальных услуг. Текущие траты - это основная статья расходов; деньги на них найти достаточно легко, так как доходы семей заметно больше каждой из этих страт. Однако перед семьей стоят и другие задачи, например, приобретение дорогостоящих товаров или оплата дорогостоящих услуг. На это деньги найти гораздо труднее. Например, подавляющее большинство семей не может позволить себе купить автомобиль сразу: для этого необходимо накопить достаточное количество денег. То же касается и приобретения квартиры или дома, а также организации собственного дела или туристических поездок. Чтобы удовлетворить эти нужды, семья должна делать сбережения.
Планирование семейного бюджета включает три задачи:
1) точное определение источников и размеров доходов семьи;
2) определение потребностей семьи, которые должны быть удовлетворены;
3) согласование доходов с предполагаемыми расходами (как за счет увеличения доходов, так и за счет уменьшения расходов).
Поскольку доходы семьи ограничены, необходимо согласовать свои потребности со своими возможностями. Это основная цель при планировании семейного бюджета.
Прежде всего, следует как можно точнее определить источники и размеры доходов (заработная плата, социальные пособия, случайные приработки). Благодаря этому можно более четко представить себе, сколько же денежных средств имеется в распоряжении семьи.
Следующий этап - это определение расходов. Сначала в расходы можно записать все более или менее реальные траты, которые может позволить себе семья. Затем необходимо подсчитать, сколько денег потребуется на то, чтобы удовлетворить все указанные нужды.
Нередко получается, что сумма предполагаемых расходов оказывается больше имеющихся в наличии денег. Поэтому необходимо решить, от удовлетворения каких потребностей отказаться можно, а удовлетворение каких потребностей можно отложить. Другими словами, если предполагаемые расходы превышают уровень доходов, то наиболее простым и естественным путем решения этой проблемы является сокращение расходов. При этом определяются первостепенные и второстепенные нужды. Например, для конкретной семьи в определенный момент более важным может быть приобретение теплой одежды, так как приближается зима, а старая одежда износилась; покупка же нового телевизора - как второстепенная потребность - по этой причине откладывается. И это не означает, что для данной семьи покупка нового телевизора совершенно не важна. Он будет куплен, но позже, за счет экономии на других статьях расходов.
Другой способ преодоления разрыва между доходами и расходами - это увеличение доходов. В этом случае семья изыскивает возможности дополнительных заработков. Если денег на приобретение чего-то жизненно важного нет, то семья может получить кредит в банке или просто занять деньги у родственников или друзей. Это повышает доход семьи, однако оказывает влияние на бюджет в будущем, поскольку его часть на протяжении какого- то времени будет уходить на погашение долга.
Контрольные вопросы
1. Что такое уровень жизни? Какие способы расчета уровня жизни существуют?
2. Объясните, чем отличаются друг от друга прожиточный минимум, рациональный потребительский бюджет и потребительская корзина?
3. Есть ли зависимость между уровнем экономического развития страны и уровнем прожиточного минимума? Зависит ли уровень прожиточного минимума от страны или региона?
4. Перечислите основные виды доходов и статьи расходов семьи.
5. Что такое мобильные и иммобильные расходы семьи? В чем состоит различие между ними? Приведите примеры мобильных и иммобильных расходов.
6. Как доходы и расходы домашнего хозяйства связаны с экономическим положением в стране?
7. Как лучше планировать семейный бюджет? Что для этого необходимо знать?
Задание 2
1. Составить доходную часть семейного бюджета. (Предполагаемый размер заработной платы, стипендии, пенсии должны быть приближены к реальным.)
таблица 1.
Общая сумма ежемесячного дохода семьи:_______________________
2. Составить расходную часть бюджета и заполнить таблицу 2.
