Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Безналичный денежный оборот – это основной вид денежного оборота. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода ; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов ; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий ; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.
Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.
Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.
Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита .
Система безналичных расчетов , как любая система, состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:
Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований.
Денежный оборот - непрерывное движение денежных знаков в наличной и безналичной формах.
Денежный оборот в наличной форме - осуществление платежей наличными денежными средствами.
Безналичный денежный оборот - совершение платежей путем перечисления средств с одного счета на другой. Количественно он выражается совокупностью безналичных платежей за исследуемый период.
Безналичный денежный оборот является основой платежного оборота любого государства. Он производится посредством системы кредитных организаций, за счет перемещения денежных средств в безналичной форме по открытым в них счетам хозяйствующих субъектов, населения, кредитно-финансовых организаций и органов государства.
Первоначально безналичные денежные расчеты существовали в виде жирорасчетов - средневековые банки проводили безналичные расчеты, переводя денежные суммы со счета одного клиента на счет другого. Жирорасчеты производились среди лиц, связанных общими торговыми отношениями.
Исторически первые безналичные расчеты (жирорасчеты) происходили среди клиентов одного и того же банка, в рамках одного города или одной провинции. Далее корреспондентские связи в современном их понимании возникали между несколькими банками, находящихся в разных городах, провинциях и даже странах.
Далее дополнительно к счетам появились специальные жирочеки. Жирочек - чек, содержащий распоряжение клиента (чекодателя) банку о перечислении чекодержателю определенной суммы денег со счета чекодателя (жиросчета) на счет чекодержателя. Чекодержатель обязательно должен был открыть счет в том же банке, что и чекодатель.
Банкиры того времени по достоинству оценили преимущества жирорасчетов:
· Высокая скорость расчетов.
· Отсутствие необходимости приема, проверки, хранения и транспортировки золотых и серебряных монет.
· Банковские операции носят исключительно учетный характер, следствием чего является их низкая трудоемкость и, как результат, удешевляется оборот.
· Рост безопасности и надежности расчетов, в частности, при перечислении средств в рамках филиалов одного банка.
Однако банкирам пришлось столкнуться и с рядом существенных недостатков:
· Деньги со счетов использовались для целей перевода, возникала трансформация денег жиросчетов в наличные деньги.
· Обращение денег жиросчетов ограничивалось рамками отдельного банка или его филиалов.
В процессе развития мировой банковской системы данные недостатки были устранены, национальные банковские системы развивались и укреплялись. В результате все известные на сегодняшний день формы безналичных расчетов возникли на основе жирорасчетов.
Сегодня, когда мы говорим о безналичном денежном обороте, подразумеваем, что начальным и финальным объектом использования и поступления денежной массы выступает банковский счет. Владеть счетом может как юридическое лицо, так и физическое. При недостатке средств на счете плательщика, он может воспользоваться кредитными средствами. Это является взаимовыгодным преимуществом и для банка, и для клиента.
Обе разновидности денежного оборота взаимосвязаны между собой и перетекают одна в другую. Но в настоящее время приоритетен несомненно безналичный денежный оборот. Причин этому огромное множество, хочу остановиться на основных.
1. Экономия издержек обращения - при расчетах используются только расчетные документы, а не наличные деньги. В связи с этим сокращается изнашиваемость банкнот и, соответственно, экономятся средства, направляемые ЦБ на эмиссию.
2. Использование информации по производимым платежам в качестве статистических данных при составлении бюджета, платежного баланса государства
3. Все участники расчетов имеют на руках расчетные документы и в случае необходимости могут проконтролировать правильность и правомерность произведенных денежных операций.
4. Существенная экономия временных, трудовых и денежных ресурсов на обслуживание расчетных операций. Все транзакции можно осуществить в электронном виде, вне зависимости от месторасположения участников расчетов, в режиме реального времени. При этом сокращается количество сотрудников, вовлеченных в процесс взаиморасчетов, что приводит к экономии.
Если в конце ХХ - начале ХХI века преимущества безналичного денежного оборота были прерогативой крупных современных организаций, то в настоящий момент они доступны и пользуются растущей популярностью не только среди организаций и предприятий, но и среди населения.
Доминирующее количество предприятий и организаций осуществляют выплату заработных плат на банковские карты, обеспечивая тем самым не только удобство и безопасность своим сотрудникам, но и экономию собственных средств.
С распространением интернет-технологий очень многие транзакции выполняются населением безналичным путем. Чему способствуют различные системы, например, «Банк-клиент».
Безналичный денежный оборот функционирует за счет создания системы различных банковских счетов, по которым происходит списание или зачисление денежных средств.
Систему безналичного денежного оборота принято делить по уровню проведения на:
1. Безналичный денежный оборот в пределах одного банка.
2. Межбанковский безналичный денежный оборот.
3. Безналичный денежный оборот по международным платежам.
Приоритетное развитие безналичного денежного обращения можно объяснить не только приведенными выше причинами, но также и политикой государства и ЦБ. Так как они заинтересованы в создании рационального механизма денежных расчетов и экономии издержек, связанных с денежным обращением. Очевидно, что денежная масса в безналичном денежном обороте движется со значительно большей скоростью, нежели в налично-денежном обращении.
Рациональная организация безналичных платежей, замещение ими расчетов наличными средствами в рыночных условиях являются приоритетным направлением в регулировании денежного обращения, образовании банковских ресурсов, контроле за работой предприятий, сокращении издержек обращения, возникающих при денежных расчетах.
Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.
Под скоростью безналичного денежного оборота понимают время, в течение которого осуществляется операция, связанная со списанием денежных средств со счета плательщика и зачислением их на счет получателя.
Все безналичные платежи принято делить по характеру участия в процессе воспроизводства на товарные и нетоварные.
Деньги. Кредит. Банки [Ответы на экзаменационные билеты] Варламова Татьяна Петровна
10. Безналичный денежный оборот и его организация
Безналичный оборот – это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов. Данный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. В безналичных расчетах находит выражение безналичный денежный оборот. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижении издержек обращения.
Различия и особенности в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение расчеты векселями и чеками, в США, Канаде, Франции, Италии широкое развитие получила система чековых расчетов.
Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Принципы организации расчетов.
1. Расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.
2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной очередности платежей и пределах остатка средств на счете.
3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.
4. Принцип срочности и платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ и т. д.
5. Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим и предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.
Все безналичные расчеты осуществляются на основании платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.
Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после предоставления последними соответствующих документов.
При недостатке средств на счете клиента для удовлетворения всех требований списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание в следующей очередности :
1) по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
2) по исполнительным документам, предусматривающим перечисление денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, выплате авторских вознаграждений;
3) по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;
4) по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
5) по платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов (или наступления сроков платежа).
При представлении в кредитную организацию платежных документов по перечислению средств в правой стороне в специально отведенных графах проставляется очередность платежей в соответствии с очередностью, установленной ГК РФ.
Из книги Финансы и кредит автора Шевчук Денис Александрович102. Платежный оборот предприятий: безналичный и налично-денежный Движение денежных средств предприятия представляет собой непрерывный процесс. У каждого направления использования денежных фондов имеется соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы
Из книги Рынок ценных бумаг. Шпаргалки автора Кановская Мария Борисовна15. Оборот ценных бумаг Содержащиеся в Гражданском кодексе РФ правила об обороте ценных бумаг касаются особенностей исполнения обязательств, удостоверенных ценными бумагами, а также возможностей их оспаривания и восстановления в случае утраты. При этом на первый план
Из книги Банковские операции автора Шевчук Денис АлександровичНалично-денежный оборот Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Для этого центральный банк систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Последний раз этот документ в
автора Шевчук Денис Александрович11. Денежный и платёжный оборот (ДО и ПО), его структура Деньги находятся в постоянном движении – осуществляют непрерывный оборот, в ходе которого обслуживают многочисленные процессы реализации товаров и услуг, накопления капитала и формирования сбережений.
Из книги Деньги. Кредит. Банки: конспект лекций автора Шевчук Денис Александрович12. Выпуск денег в хозяйственный оборот Денежный оборот состоит из оборота наличных и безналичных денег. Наличные деньги представлены банкнотами и разменной монетой. Безналичные деньги – это средства на счетах в коммерческих и ЦБ, т.е. депозиты (вклады) до востребования
автора Котельникова ЕкатеринаЛЕКЦИЯ № 5. Денежный оборот. Денежная система России 1. Денежный оборот, принципы его организации и структура Денежный оборот представляет собой систему денежных расчетов по поводу реализации товаров предприятиями друг другу и населению. Денежный оборот – это сумма
Из книги Финансы: конспект лекций автора Котельникова Екатерина1. Денежный оборот, принципы его организации и структура Денежный оборот представляет собой систему денежных расчетов по поводу реализации товаров предприятиями друг другу и населению. Денежный оборот – это сумма платежей, совершенных в стране за определенный период.
Из книги Финансы автора Котельникова Екатерина17. Денежный оборот, принципы его организации и структура Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной форме.В целом денежный оборот делится на две части:1) денежный оборот, возникающий при расчетах между
Из книги Экономическая теория автора Вечканова Галина РостиславовнаВопрос 28 Кругооборот и оборот капитала
Из книги Финансовая статистика автора Шерстнева Галина Сергеевна22. Каналы введения денег в оборот Термин «печатание денег» относится к разрешению расходования бюджетных средств сверх суммы собранных налогов и направления соответствующего уведомления органам, которые занимаются доведением этих средств до последнего получателя. В
автора Островитянов Константин Васильевич Из книги Новая эпоха - старые тревоги: Политическая экономия автора Ясин Евгений Григорьевич7.10 За частную собственность на землю и оборот земли Мы последовательно отстаиваем право частной собственности на землю, право на ее свободную куплю-продажу. Мы уверены, что в конечном итоге успех преобразований в России, создание в ней эффективной рыночной экономики
Из книги Секс, наркотики и экономика. Нетрадиционное введение в экономику автора Койл Диана Из книги Капитал. Том второй автора Маркс КарлII. ОБОРОТ ОТДЕЛЬНОГО ПЕРЕМЕННОГО КАПИТАЛА «Какова бы ни была общественная форма процесса производства, он во всяком случае должен быть непрерывным, т. е. должен периодически всё снова и снова проходить одни и те же стадии… Поэтому всякий общественный процесс
Из книги Политическая экономия автора Шепилов Дмитрий ТрофимовичГЛАВА X КРУГООБОРОТ И ОБОРОТ КАПИТАЛА Кругооборот капитала. Три формы промышленного капитала.Условием существования капиталистического способа производства является развитое товарное обращение, то есть обмен товаров при посредстве денег. Капиталистическое
Из книги Большая книга директора магазина 2.0. Новые технологии автора Крок ГульфираАнализ ассортимента: прибыль или оборот? Прибыль и оборот – важнейшие характеристики эффективной работы магазина. Они тесно связаны между собой: рост оборота, как правило, приводит и к росту прибыли при грамотном управлении ассортиментом и грамотном
Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот , в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, либо путем зачетов взаимных требований. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.
Безналичные расчеты денежные расчеты, совершаемые путем записи по счетам плательщиков или путем зачета взаимных требований без использования наличных денег.
Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.
Принципы безналичных расчетов:
Форма безналичных расчета совокупность взаимосвязанных элементов, включая схему документооборота, платежный документ и способ платежа (порядок перевода денежных средств).
В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчeтов стали переводы . В соответствии с классификацией Банка международных расчeтов в г.Базеле, применяемой во многих странах, переводы подразделяются на дебетовые и кредитовые. Кредитовый перевод характеризуется тем, что деньги сначала списываются со счета плательщика, а затем перечисляются на счет получателя. При этом инициатива платежа принадлежит плательщику (дебитору), который дает распоряжение банку кредитовать счет получателя (кредитора) средств. Дебетовый перевод: сначала деньги зачисляются на счет получателя, а потом происходит их списание со счета плательщика. Инициатива начала перевода принадлежит кредитору (получателю платежа).
Формы безналичных расчетов: 1) расчеты платежными поручениями и платежными требованиями поручениями; 2) аккредитивная форма расчетов; 3) чековая форма расчетов; 4) вексельная форма расчетов; 5) инкассо; 6) клиринг.
Платежное поручение это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Аккредитив (от лат. "accredo" доверяю) это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи (Положение "О безналичных расчетах в РФ").
Чек это письменное распоряжение чекодателя банку заплатить чекодержателю сумму, указанную в чеке. Это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Вексель ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) уплатить в установленный срок указанную в векселе сумму векселедержателю (владельцу векселя) либо по его приказу любому другому лицу.
Инкассо банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.
Клиринг представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.
Международные расчеты это платежи по обязательствам юридических и физических лиц одной страны по отношению к требованиям и обязательствам юридических и физических лиц другой страны.
Итак, разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.
Выбор формы расчетов в основном определяется:
Безналичный денежный оборот
– это часть оборота денег, где их передвижение реализуется по безналично-денежному виду в качестве перевода денежной валюты с открытого банковского счета лица, которое производит платеж, на счет получающего лица при помощи уточнения общих требований и правил, а также при помощи использования иных операций банковских организаций.Иными словами данный оборот денег играет роль денежных средств, которые переходят от одного лица другому при помощи участи банка или другой финансовой организации.
Данный вид денежного оборота является основным оборотом денежных средств, который имеет широкий спектр охвата: передвижение товаров, распределение всей прибыли государства, платежные операции по разным сферам деятельности, финансирование государственных организаций и т.д.
Данный вид оборота осуществляет платежи при помощи их перевода на различные банковские счета. Безналичный денежный оборот широко используется при продажах товаров, оплата услуг, производственная сфера, получение кредита, различные выплаты.
На сегодняшний день данная безналичная система постоянно обновляется, поскольку с каждым годом увеличивается величина денежных потоков по различным счетам. Такой вид денежного оборота реализуется при помощи поручений, аккредитивов, чеков, карточек или по системе инкассо. Необходимая для данной операции документация должна регламентироваться Центральным банком Российской Федерации, а также должна использоваться непосредственно по общепринятым правилам.
Основой безналичного оборота служат межбанковские денежные платежи, которые проводятся при помощи расчетно-кассового центра, который был разработан Центральным Банком. Данные платежные операции осуществляются при помощи корреспондентских счетов, которые открываются банковскими организациями, основываясь на взаимных соглашениях. Центральный банк полностью курирует и регулирует работу в процессе безналичного оборота денег.
Главным правовым документом, контролирующим безналичный денежный оборот в российском государстве, является Положение №271. Оно говорит, что подобного рода операции должны совершаться исключительно внутри Российской Федерации. Опираясь на данный акт, наличные денежные операции и операции по безналу среди банковских и других финансовых организаций проводятся при помощи расчетно-кассового центра Центрального Банка.
Чтобы провести платежные или переводные операции нужно реализовать корреспондентский счет, обслуживать который должен будет конкретный расчетный центр. Банки должны обеспечить зачисление денег в необходимый срок на данный банковский счет.
Все правила при осуществлении посредничества с платежами среди банков представляет собой основное преимущество Центрального Банка Российской Федерации.
На сегодня становление области финансов и кредитования реализуется при помощи определенных правил. Также необходимо учитывать существование некоторых принципов, которые влияют на работу безналичного денежного оборота:
При качественном исполнении данных требований сохранность проводимых платежных операций всегда находится на высоком уровне.
Если рассматривать определение безналичного денежного оборота, то нужно сказать, что он крайне значим для экономики и рынка в целом. Организация платежей при помощи различных банковских счетов может создавать банковские сервисы, реализовывать кредитные партнерства, регулировать работу компаний. Помимо этого, уменьшаются издержки при обслуживании платежных операций. В западных странах примерно 80% всего оборота денег – безналичные переводы, остальное состоит из наличных, монетных средств.
Российская Федерация обладает соотношением, которое составляет 60% безналичных денег к 40% наличным. Стоит сказать, что безналичный денежный оборот исполняет функцию платежей. Это говорит о том, что переводы по банковским счетам не зависят от периодов передвижения ценных материалов.
Гашение существующих задолженностей реализуются после их появления. При наличии необходимых условий на действующих счетах показываются баланс кредитного или дебетового характера, который необходимо полноценно погасить. Величина денежных переводов засчитывается в число безналичного оборота денег.
Механизм безналичного оборота денег состоит из:
Второй случай механизма безналичного оборота состоит из нескольких мероприятий:
Безналичный оборот денег реализуется при помощи специальных организаций, а также информационных, коммуникационных, программных, технических механизмов и регуляторов, которые обеспечивают платежи среди всех участников банковских организаций.
Операции по безналичным платежам осуществляются при помощи перечисления и списания денег.
Для таких организаций реализуются специальные и расчетные счета. Для каждой компании необходимо открыть как минимум один счет.
Для того, чтобы открыть счет в банке компания должна предоставить:
Нерезиденты должны в дополнительном порядке предоставить выписку из реестра банка, который указывает на действующее положение, посредством законодательным актам стран, где он был открыт, а также должны предоставить копию разрешения Центрального Банка.
Данная документация должна быть переведена на национальный язык государства, заверена у нотариуса, а также должна подтверждаться посольством Российской Федерации или той страны, где была зарегистрирована компания.
Экономическая составляющая любой страны располагает трудными сотрудничествами, действиями многих хозсубъектов. Главной составляющей этих соотношений являются платежные операции, которые помогают исполнить и удовлетворить различные потребности, а также погасить задолженности.
Безналичный денежный оборот – это комплекс операций, выполняемых путем безналичного перевода, проводимых между различными компаниями или же физлицами, и участвующих в рыночно-экономических отношениях. Финансирование и оборот денег играют роль рычага для совершения платежной операции, а наиболее актуальным и популярным на сегодняшний день является безналичный платеж.
