Если вы предприниматель, любой банк может внезапно заблокировать доступ к счету.
Причина - подозрение в обнале. Но дело не в вас, дело в Центробанке.
Россия борется с обналом и уходом от налогов. Существует целая индустрия обнала, и ЦБ постоянно ищет способы ее переиграть.
На нынешнем витке в борьбу включены банки: они обязаны блокировать любые операции, которые похожи на обнал. Под санкции банка могут попасть даже честные предприниматели: достаточно случайно провести несколько подозрительных операций.
В этой статье - как не стать случайной жертвой борьбы закона с хитростью.
Обнальщики - ребята, которые превращают официальные деньги на счете в неофициальную наличку.
Компания, которой нужны наличные, заключает договор и оплачивает какие-нибудь невещественные услуги - например консультации. Другая компания их как бы оказывает. Но на самом деле она выводит деньги подставной компании, та переводит их по липовым договорам через транзитные фирмы, а в конце цепочки деньги снимают как наличные. В итоге первой компании привозят сверток с деньгами, из которого предприниматель выдает серую зарплату, уходя от налогов и взносов.
Заниматься обналом и пользоваться подобными услугами незаконно. Мы не советуем так делать и надеемся, что вам никогда не придется с этим столкнуться.
Если Центробанк замечает, что какой-то банк помогает обнальщикам, он резво отзывает у него лицензию. Тогда блокируются деньги всех клиентов, и если ваши вклады застрахованы, то вы их получите через АСВ через две недели. Если нет - возможно, не получите. В итоге десяток обнальщиков со счетами в одном банке могут подкинуть проблем тысячам клиентов.
Расскажем, что делать честным предпринимателям, чтобы их не посчитали обнальщиками.
Если ваша фирма работает с подозрительными компаниями, ее могут посчитать транзитером - частью цепочки по обналичиванию средств. Поэтому, прежде чем начать работу с новым поставщиком или клиентом, убедитесь в его надежности.
Подозрительно: контрагент находится по адресу массовой регистрации. Проверьте, сколько компаний зарегистрировано по адресу контрагента - проще всего сделать это на сайте ФНС. Вбейте в поисковик адрес и посмотрите, что за здание там расположено: если это не бизнес-центр и там зарегистрировано 15 фирм, то это адрес массовой регистрации.
Подозрительно: директор компании числится директором во многих других фирмах. Директора тоже можно проверить на сайте налоговой.
Очень подозрительно: у контрагента много арбитражных дел, исполнительных листов за неуплату налогов и исков от контрагентов за неисполнение обязательств. Проверяйте в картотеке арбитражных дел.
Всё и сразу можно проверить на сайте налоговой в разделе ЕГРЮЛ , в сервисах «Мое дело-бюро», «Спарк», «Контур-фокус». Если вы уже клиент «Тинькофф-бизнеса», проверить компанию можно прямо в личном кабинете.
В личный кабинет «Тинькофф-бизнеса» сразу подтягиваются данные из всех справочников, чтобы проверять контрагентов. С этим товарищем всё в порядке
Когда отправляете платеж, подробно описывайте его назначение: основание, дату, НДС. Если нет описания платежа, финмониторинг может начать расследование.
Если у банка возникнут подозрения в подлинности договоров или счетов, вас попросят их предоставить. Обычно на предоставление дают хотя бы один рабочий день, за это время собрать документы реально, если они рядом. Сложнее, если оригиналы на подписи у контрагента. Но чаще всего для подтверждения достаточно фотографий. Можно попросить контрагента сфотографировать документы на телефон и переслать.
Чтобы предупредить вопросы, подробно описывайте платежи и держите под рукой оригиналы или сканы договоров.
Подозрительно
Оплата по договору
Оплата по договору № 3005/16 от 06.07.2016, счет № 2134 от 19.04.2017 за колбасную продукцию. В т. ч. НДС (18%) 21 355-93 Р
Подозрительно
Авансовый платеж
Авансовый платеж за административный сбор по договору № 98/2017 от 01.01.2017. В т. ч. НДС (18%) 318-36 Р
Подозрительно
Предоплата
Предоплата по договору генобязательство № STPCSI 1069/122113 от 12.12.2016 за терминальные услуги. Без налога (НДС).
Например, компания говорит государству: «Буду заниматься реставрацией произведений искусства» - поэтому выбирает «Деятельность в области художественного творчества» - код 90.03.
Надежно: ни у кого не возникнет вопросов, если такая компания получит деньги за реставрацию картины или антикварного столика из музейной коллекции. Эта деятельность соответствует зарегистрированным оквэдам.
Подозрительно: если придут деньги за абстрактные «финансово-консультационные услуги», проверка начнется наверняка. Еще налоговая может оштрафовать на 5000 Р за неправильное предоставление данных.
Если вы понимаете, что фирма растет и появляются новые направления бизнеса, просто добавьте коды оквэда. Для этого нужно заверить у нотариуса заявление и подать документы в ФНС. Госпошлина - 800 Р , для ИП - бесплатно.
Как только ИП начинает снимать со счёта все деньги, к нему приходят с проверкой. ИП чаще всего задействованы как концевые звенья цепи обнала, поэтому здесь к ним особое внимание.
Подозрительно: ИП получает 300 тысяч и на следующий день снимает все деньги в банкомате.
Безопасно: ИП получает 300 тысяч и переводит часть денег на личный счет, а часть тратит с карты, привязанной к счету. ИП может покупать по корпоративной карте хоть оборудование для фирмы, хоть колбасу в «Ашане». Если у ИП «доходы минус расходы», то колбасу просто не нужно заявлять к вычету. Если просто «доходы» - покупки вообще никого волнуют, можно везде и всегда рассчитываться корпоративной картой.
В «Тинькофф-бизнесе» ИП могут бесплатно переводить до 150 000 рублей ежемесячно на собственную карту Tinkoff Black и получать кэшбэк за покупку колбасы. Но если каждый день вы получаете по 150 тысяч и тут же переводите на свою карту, после чего обналичиваете в банкомате - финмониторинг может заволноваться.
Компании обязаны платить налоги и взносы. Банки обязаны за этим следить. Но есть нестыковка: компании могут открыть счета в нескольких банках и чисто теоретически платить налоги с любого из них - законом не запрещено. Но следят за налогами все банки одновременно: каждый хочет, чтобы вы платили именно через него. В итоге, если у вас счета в двух банках, а платите вы налоги только с одного, второй банк начнет вас подозревать.
Безопасно: платить налоги параллельно со всех счетов. Например, с одного - подоходный, а с другого - взносы.
Иметь несколько счетов для бизнеса в нескольких банках - это хорошее дело. Если у одного из банков отзовут лицензию, заморозятся не все деньги.
Нормально: платить налоги и взносы с одного счёта и держать под рукой копию платежки, чтобы в случае чего показать ее финмониторингу.
Еще есть налоговая нагрузка по сфере деятельности. Она определяет процент налогов от оборота компании по виду экономической деятельности и варьируется от 1,4% до 41,5%. Если платить меньше, чем в среднем по сфере, то с проверкой в офис придет уже налоговая, а не банк.
Если компания или предприниматель работают с физическими лицами, то они почти всегда являются налоговым агентом и должны удержать и перечислить в налоговую НДФЛ за физлицо. Если вы отправите деньги физлицу, но не заплатите налог в течение суток - начнутся вопросы.
Банк не сразу блокирует обслуживание за подозрительные операции. Обычно процедура выглядит так:
Финмониторинг работает, чтобы защищать всех клиентов банка от отзыва лицензии. Поэтому сотрудники никогда не блокируют обслуживание счёта без разбора, а реальные санкции начинаются, только когда предприниматель начинает скрываться. Случайно обслуживание счетов не блокируется.
Предложений помочь с "обналичкой" средств в интернете очень много. Дельцы предлагают жертве за скромный процент перечислить на карточку огромную сумму, которую "просто нужно передать заказчику". Эксперты рассказали, чем грозит "обналичка" для физических лиц и каким образом налоговая ловит участников схем по легализации денег.
Зачем обналичивают деньги и сколько за это платят? class="_">
Схема по выводу денег предприятий через счета физлиц используется фирмами для ухода от налогов – в первую очередь, от НДС и для получения "свободных денег" на откаты и взятки. Механизмов "обналички" много, но основные сводятся к следующему: крупная сумма уходит из фирмы в компанию-однодневку, а та переводит деньги на карточку частному лицу, которое возвращает деньги заказчику, при этом оставляя себе вознаграждение в пределах 3–10% от суммы.
Обычно средства на карточку предлагают получить либо собственникам предприятия и приближенным к ним персонам, либо, что чаще бывает, посторонним лицам, которых элементарно подставляют под налоговые санкции. В качестве подставных лиц, как сообщили сайт в региональном Управлении ФНС, часто выступают люди старше 50 лет, с небольшим доходом, живущие в сёлах и маленьких городах. Они часто даже не понимают, что, предоставив свою карту для перекачки огромных чужих сумм, рискуют превратиться в злостных неплательщиков подоходного налога с миллионными долгами перед бюджетом.
Понятно, что если деньги прошли через карточку подставного лица, то у этого человека нет средств, чтобы заплатить налог. Ведь суммы, снятые со счёта, он передал заказчику, а от него несопоставимы с символическим вознаграждением. Но формально владелец карты всё равно считается лицом, получившим огромный доход, который подлежит налогообложению. Кроме того, неплательщикам начисляются пени за задержку и штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы. А если человек попытается уклониться от уплаты намеренно, то до 40%.
Как налоговая ловит "обнальщиков"? class="_">
– Основная претензия к держателям карт, на которые приходят деньги, – неуплата налога на доход физических лиц (НДФЛ) с суммы, поступившей на карту, – сообщила сайт заместитель руководителя Управления ФНС России по Свердловской области Марина Рябова.
Ловятся "обнальщики" просто. Во время выездных проверок на предприятия налоговики запрашивают информацию о движении денежных средств через банковские счета. Особенно интересуются переводами на счета частных лиц, а дальше уже разбираются с ними.
Как пояснил сайт индивидуальный аудитор Артур Каримов, для обычного человека ситуация выглядит очень печальной.
– Фискальное ведомство легко докажет получение им дохода – банк подтвердит получение и снятие денег физлицом. В свою очередь гражданин не сможет подтвердить того, что он предоставил декларацию на эту сумму и оплатил НДФЛ, – заявил Каримов. – Даже если человек заявит, что карту он потерял и ничего не знает о перечисленных на неё деньгах, это ему не поможет. Все договоры по карточным счетам содержат пункт, согласно которому гражданин обязан уведомить банк об утере карты и заблокировать счёт. Поэтому ни на налоговую, ни на суды рассказы об исчезнувшей карте впечатления не произведут.
Как поясняет Марина Рябова, если держатель карты скажет, что передал деньги третьему лицу, он должен будет предоставить доказательства, каковых, как правило, не имеется. Ещё вариант – человек может заявить, что полученные им деньги – это заём. Однако в этом случае суд также попросит документальное подтверждение.
– Анализ судебной практики показывает, что при рассмотрении дел о налогообложении граждан, предоставлявших свои карты для "обналички", слуги Фемиды неизменно встают на сторону налоговиков, – говорит Артур Каримов.
Кроме того, с 1 июля 2014 года вступили в силу изменения Налогового кодекса, и теперь банки будут "сдавать" налоговой граждан, открывающих и закрывающих счета и депозиты. Раньше это касалось только предприятий и предпринимателей.
Наказание неотвратимо? class="_">
Но в этой сфере не работало бы так много людей, если бы наказание было неминуемым. Как заметила Марина Рябова, законодательные новации предусматривают рассекречивание информации только об открытии и закрытии счетов граждан. Суммы, лежащие на счетах, разглашению не подлежат.
Она также пояснила, что фискальные органы не будут организовывать тотальный контроль счетов и депозитов физических лиц – они просто не в состоянии мониторить все денежные потоки не только по счетам граждан, но и даже компаний.
В Свердловской области сейчас зарегистрировано 170 тысяч юридических лиц. А за три квартала 2014 года в регионе проведено всего 620 выездных налоговых проверок. То есть, для того чтобы почтить своим вниманием каждое предприятие Среднего Урала, не говоря уже про операции физлиц, налоговикам потребуется более 20 лет.
Компания, принимающая денежные средства, оказывала услуги по «обналичке». Экс-директор таким образом организовал себе выходное пособие - увольнению предшествовал конфликт с владельцем.
Бывают и другие ситуации: когда вы отправили аванс контрагенту, а он не отвечает на звонки, не выполняет работы, не поставляет товар и не возвращает предоплату.
Механика решения обоих кейсов примерно одинаковая.
Чтобы понять, есть ли шанс вернуть средства, ответьте на два вопроса:
Если ответ на первый вопрос отрицательный – значит, перечисленные контрагенту деньги считаются неосновательным обогащением. В суде можно взыскать средства с процентами и судебными расходами, включая затраты на юристов. Кроме того, за время, которое эти деньги находились у получателя, можно начислять пени за пользование чужими средствами.
Если закрывающие документы оформили до фактической поставки, в суде тем не менее можно доказать недействительность договора и платежей, и соответственно – неосновательное обогащение контрагента.
Но есть тонкий момент:
Если это “всплывет”, в иске вам откажут и время будет упущено.
Конечно, суд не выносит решения моментально, и ко времени получения исполнительного листа средств на расчётном счету может не оказаться. Важно действовать оперативно и, по возможности, страховать свои требования в обоих кейсах. Попросите суд наложить ограничение на сумму исковых требований.
Тогда мы обратились в банк ответчика и сообщили о предмете судебного разбирательства. Банк классифицировал клиента (нашего оппонента в суде) как сомнительного, что затруднило свободный вывод его денег со счетов.
Так мы сохранили часть средств и взыскали долг в полном объеме уже через три дня после получения исполнительного листа.
Этот кейс – вклад
Светлана МАТВЕЕВА
«Защита от встречных проверок при обналичке: предоставляем контрагента, действующего долгосрочно, в рамках закона» – гласило объявление в интернете. Это обещание показалось сомнительным и интригующим одновременно. Я решила проверить, как все обстоит на самом деле.
На первый взгляд услуга по защите от встречных проверок при обналичке весьма привлекательна. Ведь вам предлагают «сливать» деньги для получения «черного нала» в фирму, которая не только существует уже несколько лет, но и сдает отчетность, платит налоги, имеет необходимую лицензию и т. п. Такие фирмы в народе называют «помойками». Сделка остается не только в вашей отчетности, но и в биографии контрагента. Поэтому если налоговая и затеет встречную проверку – потребует у контрагента документы, которые относятся к вашей фирме, все будет выглядеть чисто, невинно и законно (о том, как проходят такие проверки, читайте на стр. 132). Именно так обещает реклама.
Конечно, можно пользоваться и услугами обычной однодневки. Эти фирмы не платят никаких налогов и не сдают отчетность, оставляя свои следы разве что в Госреестре. И доказать фиктивность сделки с такой фирмой налоговикам удается крайне редко. Но все же достоинство действительно хорошей схемы в том, что она незаметна.
С этими мыслями я занялась изучением рынка предложений. Чтобы затеряться в толпе желающих обналичить, нужно было придумать правдивую легенду. Так появилась фирма, которая занималась газификацией дачных поселков и только набирала обороты. Чтобы проверить, насколько широки возможности фирмы-«помойки», нам нужен был субподрядчик со строительной лицензией и открытым ордером на земельные работы. В месяц предполагалось обналичивать 300–500 тысяч рублей. Впрочем, по легенде мы обналичивали и до этого, но через знакомую однодневку и под сумасшедшие 3 процента, что нас категорически не устраивало. Кроме того, у моего руководства было большое желание защититься от встречных проверок.
Начинающий , который задает глупые вопросы, всего боится, но жаждет разобраться в хитросплетениях обналички, вызывал в моих собеседниках такие же эмоции, как детсадовец у старшеклассника: «Значит так, малыш. Делай все, как я скажу. Без меня ты просто пропадешь в этом море жизни». Они относились ко мне с некоторым снисхождением, поэтому были весьма разговорчивы и откровенны в своих высказываниях.
Первый претендент на общение был найден по ссылке на бухгалтерском форуме. Связаться с ним можно было лишь с помощью электронной почты. По указанному адресу я отправила запрос: «Нужна обналичка без однодневки, через действующую компанию. Чтобы потом не было проблем со встречными проверками». Ждать ответа пришлось недолго. В этот же день в своем электронном почтовом ящике я нашла письмо следующего содержания: «Благодарим за интерес, проявленный к нашим услугам. Срок любой операции “день в день”, независимо от суммы. Все наши фирмы работают от трех лет и выше, есть шестилетние. Мы проходим любые встречные проверки: первая бесплатно, последующие – от 300 до 500 долларов за каждую». В конце письма красовался контактный номер телефона.
Я позвонила и договорилась о встрече на одной из центральных станций метро. Специалистом по встречным проверкам оказался мужчина по имени Николай, лет тридцати с небольшим на вид. По дороге в его офис завязался разговор.
– А что у вас со встречными? Проблемы?
– Пока нет. Но хотим, чтобы и потом их не было. Чтобы все было чисто и гладко, – с невозмутимым лицом разведчика объяснила я.
Офис Николая находился за двумя закодированными дверями и выглядел, как и его хозяин, довольно респектабельно.
– Мы занимаемся газификацией дачных поселков, поэтому нам нужна фирма-субподрядчик, у которой была бы строительная лицензия и открытый ордер на земельные работы, – обрисовала я суть дела.
– Фирмы с лицензией есть. А вот ордера нет точно, – сообщил Николай с грустью в голосе.
– Ладно, попробуем обойтись без ордера. А какие гарантии вы даете? Где уверенность в том, что я спокойно донесу деньги до своего сейфа?
– А каких гарантий вы хотите? – ехидно парировал собеседник, – договор на обналичку?! Акт сдачи-приемки денег?!
– Вы же сами пишете на сайте «гарантируем». Или я что-то не так поняла? – Я была слегка выбита из колеи такой реакцией.
– Во-первых, мы работаем достаточно давно. У нас есть фирмы, которым уже 5–6 лет. Сложился определенный круг клиентов. Они, в свою очередь, приводят к нам своих знакомых. Так что здесь получается вроде как круговая порука. Во-вторых, – с гордостью продолжил Николай, – мы работаем с крупными московскими банками. Мы даем и банковскую гарантию!
Мое воображение живо нарисовало договор, в котором банк по просьбе обнальщика обязуется выплатить нам энную сумму по письменному требованию. Однако Николай имел в виду нечто другое:
– Вы можете получить информацию о фирме, через которую пойдут деньги, в нашем банке. В частности, о сроке ее работы, надежности. Естественно, что об оборотах по счету никто вам говорить не будет.
Видимо, я производила впечатление наивной простушки. Хорошо, что проблемы со встречкой решались гораздо надежнее.
– Все предельно просто. К нам приходит запрос, мы передаем его вам, вы готовите необходимые документы. Эти документы мы пересылаем в налоговую инспекцию, – обрисовал Николай схему защиты от встречной проверки.
– То есть вторые экземпляры по сделке у вас не хранятся?
– Нет, конечно. Если хранить все документы наших клиентов, то никакого места не хватит.
– А отчетность ваша фирма сдает?
– Конечно, – Николай был невозмутим.
Как можно составить отчетность без какой-либо первички, так и осталось для меня загадкой. Мой собеседник лишь отмахнулся, пробормотав, что у них все схвачено.
На очередной вопрос, который показался мне жутко каверзным: «А не страшно в интернете информацию о такого рода деятельности вешать?», собеседник неожиданно разоткровенничался.
– Раньше у нас полноценный сайт был, с кучей информации. Потом возникли проблемы с ОБЭП. Они попросили все слишком «откровенные» сведения убрать. Мы убрали.
– Все понятно, – свернула я разговор, – будем думать над вашим заманчивым предложением.
На этого человека я вышла также через один из бухгалтерских форумов. По простоте душевной я повесила туда свой вопрос про «обналичку-встречку». Первый откликнувшийся решил просто поддержать разговор: «Такие конторы есть. Они честно сдают балансы и платят налоги со своей мизерной наценки; просят представлять им документы в двух экземплярах, чтобы один из них оставить себе. Бухгалтерия их стонет, потому что торгуют они почти всем. Закупают же они свой товар опять же у однодневок. Так что шанс есть, ищите!»
Второй собеседник, честный и порядочный , тактично, но настойчиво посоветовал мне с обналичкой завязывать.
Человек с избытком информации мне понравился, и я оставила ему свой электронный адрес. Через некоторое время мне была назначена встреча в одном из офисов крупного страхового общества.
– У меня есть знакомый, через которого я обналичивал деньги для своего клиента, – сообщил Андрей (так звали моего собеседника). – Берет, в среднем, один процент. Если будут дополнительные условия с вашей стороны, то, скорее всего, возьмут больше.
– А гарантии? – начала я гнуть свое.
– Никто ничего не гарантирует. Волков бояться – в лес не ходить, – улыбаясь, сообщил Андрей, но тут же утешил: – Но вы сильно-то не пугайтесь: никто вас «кидать» не будет. За это же, вообще-то, стреляют.
Я нервно хихикнула, прикинувшись, что тоже «в теме». Собеседник продолжал.
– Вы будете сами документы делать?
– Да, а что возможны другие варианты?
– Конечно. Он (знакомый) может сам составлять сметы и прочие документы. И лицензия строительная у фирмы есть. Уверяю, что у вас проблем не будет, – еще раз подбодрил меня Андрей.
– Вы знаете, я, честно говоря, немного побаиваюсь, – проскулила я, почти не кривя душой. – Наша фирма только раскручивается. В месяц собираемся обналичивать 300–500 тысяч рублей. Наверное, сотрудничать с долгоиграющей фирмой действительно надежнее, чем с однодневкой?
– По большому счету, какая разница? – философски ответил Андрей. – Ну не получат налоговики по запросу нужные документы, и что? Самое главное, чтобы ваши документы были правильно оформлены. Каждому известно: покупатель за поставщика не в ответе. – Эта формулировка явно его радовала. – И еще, насчет безопасности. Сделка в десять тысяч баксов для строительной фирмы – это как строительный мусор. Никто даже напрягаться не будет, чтобы вас «кинуть». Так что не надо суетиться.
Мое удивление вскоре сменилось задумчивостью: «Хороша гарантия: не бойся, крошка, тебя никто не тронет...»
Мы договорились, что назавтра мне позвонит тот самый знакомый, и я буду общаться непосредственно с ним. Знакомый не позвонил. Видимо, лень стало из-за такой мелкой рыбешки со дна всплывать.
Эта фирма просто-таки кричала о себе. Как только я зашла в интернет и задала для поиска слово «однодневка», то сразу наткнулась на предупреждение: «Вам не следует сотрудничать с фирмой-однодневкой!» Я подумала, что как раз эти ребята мне и нужны, позвонила по указанному телефону и договорилась о встрече.
Здесь вопросы задавать не пришлось. Денис, потенциальный партнер по бизнесу, был красноречив и хорошо разбирался в том, о чем говорил. Складывалось впечатление, что свой монолог он повторяет уже в миллионный раз.
Я завела любимую пластинку: «Нас интересует обналичка без однодневки».
– Замечательно, – произнес Денис. Он был искренне за нас рад. – Начнем с того, что этот вид услуг мы предлагаем уже около двух лет. Все просто: вы заключаете договор с «белой» фирмой (БФ), которая в свою очередь завязана с «черными» фирмами (ЧФ). БФ может выступать как вашим поставщиком, так и покупателем – на ваш выбор. Она – своеобразный буфер между однодневкой и вами. БФ сдает отчетность и платит налоги, имеет реальных директора и учредителей. Все сделки отражаются в бухучете в соответствии с действующим законодательством.
«Просто рай какой-то!» – размечталась я.
– Это удовольствие обойдется вам в 500 долларов в месяц, – продолжал собеседник. – Плюс, конечно, один процент за обналичку. Далее. Так как БФ абсолютно чиста, проблем со встречкой не будет никаких. Поэтому за встречную проверку мы денег не берем, – обрадовал меня Денис. Он говорил это так убедительно, что мне сразу же захотелось обналичивать деньги, причем только через пресловутую БФ. Но неожиданно возникли проблемы: мало того, что документы нужно будет делать самим, так еще и строительной лицензии у БФ не оказалось.
– Строительным организациям мы можем предложить только однодневки, срок жизни которых один-два года, – одно разочарование следовало за другим.
– Хорошо, а какие гарантии вы даете?
– Гарантия – это наш возраст и наши клиенты. Нас знают. Кроме того, гарантом выступает наш банк.
У этой фирмы тоже была своя незамысловатая «банковская» гарантия.
– В банке наш человек, скажем, начальник отдела по работе с клиентами, дает вам информацию по предложенной фирме.
– Конечно, за это вы ему и платите, – не удержалась я от сарказма, но тут же взяла себя в руки. Мы договорились созвониться.
Вернувшись из своей экспедиции, я решила взвесить все «за» и «против». Итак, супер-услуга с предоставлением «живого» контрагента оказалась разноцветным мыльным пузырем. Реальных гарантий, чего и следовало ожидать, никто не дает.
«Кидать» серьезных клиентов поставщики «помоек»-долгожителей, конечно, не будут. Страшновато. А вот мелкую фирму надуть просто: защитить себя и свои деньги ей нечем.
К тому же «помойка» с гарантией завязана все с теми же однодневками и раскрутить всю эту недлинную цепочку тем же оперативникам труда не составит. Было бы желание. Так что, если вас возьмут на крючок, тут уже никакая БФ не поможет.
Придется или полюбовно вопрос решать, или постоять за себя в суде. А это дело долгое и хлопотное. И хотя за поставщика ты не в ответе, времени и сил на разбирательство уйдет немало.
Поразмыслив, я сделала для себя гениальный вывод: старый друг (читай, давно знакомый обнальщик) лучше новых двух и на прощание заглянула на форум. Думала найти там еще парочку новых занятных предложений. Вместо этого увидела лишь выстроившуюся за мной очередь из нескольких наивных, которые тоже ждали «информацию по Москве». Они, как и я, решили убить одним выстрелом двух зайцев. Даже трех: снизить налоги, получить наличные и одновременно с этим прикрыть свои тылы. «Блажен, кто верует», – подумала я и выключила компьютер.
Минимизаторы налогов – большая редкость для нашей страны. Ведь все «белые» (законные) схемы требуют значительных усилий: создания еще одной фирмы, затрат на налогового консультанта или юриста и прочего. А для более или менее прикрытого («серого») ухода от налогов достаточно привычной, дешевой схемы – обналички. Для тех, кто еще не вполне владеет сленгом обнальщиков и вообще не знает, кто они такие, предлагаем свою трактовку самых распространенных терминов.
Обналичка – незаконное уменьшение налогов за счет фиктивного увеличения себестоимости. В простейшем случае это означает следующую операцию.
Фирма «А» (клиент) перечисляет фирме «В» (обнальщику) энную сумму денег по сделке, существующей только на бумаге, – клиент якобы получает товары или услуги. Сделка оформляется договором, счетами, актами (накладными) и счетом-фактурой. Затем обнальщик передает клиенту за минусом комиссии ту самую энную сумму денег, но уже наличными («черный» нал). Налоги, естественно, с этих денег платить не надо – они нигде не учтены.
Однодневка – фирма-обнальщик с максимально дешевой конструкцией (единственный учредитель, минимальный , совмещение директора и бухгалтера, дешевая и кратковременная аренда «юридического» адреса) и прочими атрибутами, которые хорошо известны любому оперативнику. Срок существования – несколько месяцев; бухгалтерскую и налоговую отчетность эта фирма не сдает.
Помойка – фирма-обнальщик, которая работает в режиме обычной компании и сдает отчетность. Как правило, имеет вполне легальный бизнес (оптовая торговля стройматериалами, транспортные услуги, розница и прочее). Параллельно оформляет фиктивные сделки, имитируя бурную разноплановую деятельность от оказания маркетинговых услуг до торговли лесом.
1. Снять у обнальщиков деньги со счета.
Довольно несложная схема, если обладаешь определенной информацией и знакомствами в криминальной сфере. Как известно, ОБХСС борется в том числе с обналом и налоговыми преступлениями. Обнал зачастую происходит через десяток-другой фирм-однодневок, либо фирм-помоек, которые фактически никакой хозяйственной деятельности не ведут, но существуют только ради прогона через них денежных средств, зарегистрированы либо на трупов, либо на бомжей. Товарищи полицейские все прекрасно знают данные конторы, более того, они примерно представляют, когда в данную организацию должны "зайти" деньги и когда деньги покинут данную фирму. Например, возьмем ООО "Рога и копыта", Дядя Степа из ОБХСС знает, что деньги на данную контору обычно заходят в 11.00 (миллионов так 20-30), а уходят с нее после обеда, часов в 15.00, в период с 11.00 до 15.00 эти 20-30 миллионов формально принадлежат ООО "Рога и копыта", а фактически никому не принадлежат, так как уставной капитал ООО "Рога и копыта" по документам принадлежит Бомжу-Сереге, умершему от переохлаждения в 2013 году. Что же делают наши ребята?=) Очень просто...пользуясь служебным положением фотографируются учредительные документы в налоговой, карточку счета в банке, с образцами подписей, после чего изготавливается точная копия печати ООО "Рога и копыта", а так же тренируется подпись учредителя, затем ищется лох (обычно студент), которому изготавливается паспорт (в нашем регионе стоит примерно 150 тыр) с данными преставившегося Бомжа-Сереги. Этот студент уже умеет классно расписываться, как Серый, имеет точную копию печати организации и прекрасно знает, что в 11.00 на предприятии будет 27 миллионов рублей. Подбадриваемый сотрудниками ОБХСС он идет в банк, предоставляет платежный документ о переводе 25 миллионов на расчетной счет другой организации-помойки, зарегистрированной на Бомжа-Васю, но подконтрольной сотрудникам правоохранительных органов. У сотрудников банка человек с паспортом учредителя, печатью и расписывающийся как в карточке-образце не вызывает подозрений. Все, поздравляю, изготовитель паспорта заработал 150 тыр, изготовитель печати заработал 10 тыр, студент получил на пиво, а Дядя Степа купил себе пару троек "тонаров" для своего"маленького" официального бизнеса. Мошенничество налицо и совершенно ненаказуемое.
Если заинтересовало, то могу продолжить описание возможных схем заработка сотрудниками полиции=)))
UPDATE:
Запись от 20.08.2014 года.
По непроверенным данным данная схема была недавно использована (апрель 2014 года). Читаем
