Счет будет закрыт не позднее следующего рабочего дня. Уведомлять ИФНС не нужно.
Чтобы закрыть расчетный счет ИП, достаточно написать заявление о расторжении банковского договора. Остальные документы могут понадобиться в зависимости от обстоятельств.
Процедура закрытия расчетного счета регулируется главой 8 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И .
Таблица 1. Список необходимых документов закрытия расчетного счета
Наименование документа | Срок действия | Содержание |
Выписка из ЕГРИП | 30 дней | Содержит сведения о деятельности ИП на текущую дату. Предоставляется по требованию банка |
Чековая книжка | — | Прилагается к заявлению с указанием номеров неиспользованных листов. В случае утери нужно написать заявление |
Доверенность на представителя | Не ограничен, но если он указан, то действительна в течение года | Нужна, если процедуру закрытия будет осуществлять третье лицо. Оформляется нотариально или в отделении банка |
Документ, удостоверяющий личность представителя | — | Паспорт РФ |
Заявление по форме банка | — | Заявление может быть написано в свободной форме с указанием следующей информации:
|
Примечание. При отсутствии денежного остатка и наличии ограничений на распоряжение денежными средствами расчетный счет закрывается в обычном режиме. Если на нем имеется остаток денежных средств, закрытие происходит только после снятия ограничений не позднее рабочего дня, следующего за списанием денежных средств.
Клиент в любой момент и без объяснения причин может изъявить желание расторгнуть договор с банком. Но есть ситуации, когда инициатором закрытия выступает сам банк или иная организация/лицо.
Таблица 2. Причины закрытия расчетных счетов индивидуальных предпринимателей
Инициатор закрытия | Основание | Причина, особенности процедуры | |
Отсутствие в течение 2 лет движений по расчетному счету и остатка денежных средств. Банк направляет ИП уведомление о расторжении договора. В случае если в течение двух месяцев на счет не поступят средства, договор будет расторгнут. Банк может сократить этот срок, оговорив его в договоре | |||
Закрытие счета происходит по решению суда. Невостребованный клиентом остаток переводится в Банк России, который устанавливает процедуру возврата средств клиенту | |||
Согласно п.1 ст. 7 | В случае предоставления банку недостоверных сведений или сокрытии необходимой информации, что делает невозможной идентификацию клиента. Банк направляет клиенту уведомление о закрытии расчетного счета. По истечении двух месяцев счет закрывается. Остаток средств перечисляется в Банк России, где хранится до востребования индивидуальным предпринимателем | ||
Согласно п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ | Если в течение календарного года имели место два или более случаев отказа в проведении операций по причине непредставления документов, подтверждающих чистоту сделки. Банк направляет уведомление о закрытии расчетного счета. По истечение двух месяцев счет закрывается. Остаток средств перечисляется в Банк России, где хранится до востребования индивидуальным предпринимателем | ||
Конкурсный управляющий | Согласно п. 1 ст. 133 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ | В случае банкротства и открытия конкурсного производства должны быть закрыты все счета ИП кроме тех, что используются в процессе доверительного управления | |
ИФНС | Согласно ст. 25 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ | Налоговый орган может потребовать прекращения деятельности ИП в случае непредставления или несвоевременного представления сведений, необходимых для государственной регистрации, а также в связи с грубым нарушением законов и нормативных актов, регулирующих процедуру государственной регистрации |
Примечание. Поступившие после закрытия счета средства контрагентов будут помещены на счет для невыясненных сумм и через 5 рабочих дней переведены отправителю.
Отзыв лицензии – это лишение права на занятие определенными видами деятельности, которое не подразумевает ликвидацию банка как юридического лица. Это произойдет только после исключения кредитной организации из госреестра юридических лиц. В таком случае банк закроет счета клиентов и в 7-дневный срок сообщит об этом ИФНС.
С января 2015 года в России расчетные счета индивидуальных предпринимателей включены в систему страхования, что дает возможность в случае банкротства банка или отзыва у него лицензии в 2017 году получить компенсацию в размере 1,4 млн рублей. В связи с этим при наличии больших сумм свободных денежных средств, превышающих максимальную сумму компенсации, безопасней иметь несколько расчетных счетов в разных банках.
В заключение – видео о том, каким образом ИФНС и Роспотребнадзор проверяют добросовестность предпринимателей, чем может закончиться попытка обойти установленные правила.
По нормам российского законодательства вы не обязаны закрывать расчетный счет ИП после закрытия ИП. Но если этого не сделать, возникнут вопросы от налоговой инспекции — если счет работает после того, как аннулирован статус предпринимателя, значит коммерческая деятельность ведется незаконно. Счетом ИП пользоваться не получится, как обычным расчетным счетом для физлиц . Придется платить банку за услуги, которые уже не нужны.
Договор на обслуживание счета расторгается по инициативе клиента, банка или по обоюдному согласию.
Закрыть счет ИП нужно:
Банк имеет право закрыть счет ИП:
Этой процедуре может предшествовать блокировка расчётного счёта ИП . Перед закрытием клиент получает письмо, в котором банк предупреждает о намерении заблокировать счет. В нем указываются причины и необходимые действия со стороны клиента, чтобы этого избежать. Вы можете продлить договор, погасить задолженность и продолжить сотрудничество. Либо не делать этого, и тогда банк расторгнет отношения в одностороннем порядке.
Если вы остались должны комиссию за обслуживание, банк выставит претензию с требованием ее оплатить. Если не оплатить, банк может подать в суд.
Без участия владельца закрытие счета ИП происходит, когда предприниматель уличен в незаконной деятельности.
Решите все вопросы по счету до подачи документов на ликвидацию ИП, чтобы у налоговой инспекции не было поводов для подозрений. После этого воспользуйтесь инструкцией, которая поможет закрыть расчетный счет ИП быстро и просто.
Сначала уточните какой у вас денежный остаток, установленный лимит по кассовым операциям, есть ли задолженности на счету. При наличии долгов возможно внесение личных средств на расчётный счёт ИП для их покрытия. Эта информация будет нужна при подаче заявления на закрытие счета ИП в банке.
Следующие шаги:
Последний документ можно доставить несколькими способами:
За нарушение сроков подачи информации взыскиваются штрафы:
В статье вы узнаете, когда происходит закрытие расчетного счета ИП в банке: при закрытии ИП или после. Разберемся в особенностях этой процедуры и рассмотрим, можно ли оставить расчетный счет. Мы подготовили для вас список необходимых документов, а также пошаговую инструкцию по закрытию счета.
Налоговый кодекс на этот вопрос однозначного ответа не дает. Однако, важно помнить, что суть р/с для юридического лица и ИП состоит в том, что им пользуются для осуществления предпринимательской деятельности, а не в личных целях. При закрытии ИП, надобность в расчетном счете отпадает.
Будет правильным решением, если рассмотреть этот вопрос через призму административных или уголовных правонарушений. Если по счету закрытого ИП обнаруживаются денежные передвижения, то такая ситуация классифицируется, как незаконная предпринимательская деятельность. Размер сумм, проходящих по счету, определяется статьями Административного или Уголовного кодекса РФ.
В , где открыт счет, указаны случаи, когда взаимоотношения с клиентом прекращаются. Во избежание проблем с финансовой организацией стоит еще раз изучить пункты договора о закрытии р/с. Если не закрывать расчетный счет, вам придется оплачивать расходы по его обслуживанию. Снятие остатка средств будет затруднено, так как владелец счета (ИП) уже ликвидирован, а физическое лицо не является владельцем.
Во избежание проблем с выводом средств, споров с банком и неприятностей с налоговыми органами, р/с следует закрыть до того, как ИП будет ликвидировано.
Однозначного ответа на вопрос, когда закрывать счет при закрытии ИП, законодательство не дает.
В качестве рекомендации многие юристы советуют закрыть р/с в последнюю очередь, после завершения всех формальностей. Это делается для того, чтобы контрагенты смогли рассчитаться по своим долгам перед вашим предприятием. А также для того, чтобы вы, как завершающий деятельность бизнесмен, смогли расплатиться со своими партнерами и работниками.
Последовательность действий сводится к следующему:
Наименование действия | Описание действия |
Проверка бумаг |
Подготовка необходимых бумаг для закрытия счета:
|
Вывод средств |
Для закрытия расчетного счета при ликвидации ИП необходимо вывести с него все денежные средства. Для этого существует два пути:
|
Заявление в банк | Образец заявления можно взять на сайте обслуживающего банка или в отделении организации. После заполнения подать в отделение с пакетом требуемых документов (из п. 1). |
Подтверждение от банка | Обычно процедура закрытия р/с происходит в течение нескольких часов, после чего приходит уведомление от банка. Однако, стоит учесть, что на проверку всех документов и подтверждение банком закрытия р/с может уйти несколько дней. |
Информирование партнеров | Данный пункт актуален, если у партнеров перед вашим предприятием остались долги или если р/с закрывается в связи со сменой реквизитов. |
После выполнения всех шагов по закрытию расчетного счета можно переходить к непосредственному закрытию ИП.
Теоретически ИП можно закрыть, не закрывая при этом расчетный счет. Однако, на практике такое решение оказывается не самым удачным. Так как владелец р/с (юридическое лицо) уже прекратил свое существование, то вы не сможете воспользоваться этим счетом как физическое лицо.
На практике были случаи, когда ИП закрыто, а расчетный счет нет. Через какое-то время бывший бизнесмен снова вставал на учет как юридическое лицо и вспоминал про старый счет. Обратившись в банк, он узнает, что его старый р/с существует, однако, на него наложены штрафы и арест налоговыми службами.
Это произошло по 2 причинам:
Чтобы не допускать таких ситуаций, р/с при закрытии ИП следует закрывать. Процедура закрытия ИП выглядит при этом следующим образом:
Если вы решили закрыть компанию или просто переходите на обслуживание в другой банк, то закрытие расчетного счета – один из обязательных шагов. Решение о закрытии счета может быть принято самим банком, если истек срок договора, а вы не торопитесь его продлевать.
Еще одной причиной для расторжения договора могут стать ваши незаконные действия как предпринимателя. Тут уж не обессудьте: закрытия расчетного счета в банке не избежать. Согласно пункту 4 статьи 859 Гражданского кодекса РФ, «…расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента…» В других случаях банк обычно проявляет лояльность по отношению к своим клиентам.
Полностью закройте кредиты, санкции в виде штрафов, комиссии за обслуживание, отчисления в Пенсионный фонд и налоговую, завершите расчеты с контрагентами, если такие имеются. В противном случае банк выставит требования по уплате и через суд обяжет выплатить долги.
Это ускорит будущие финансовые расчеты, избавит от ненужных транзакций и последующего перевода средств по новым реквизитам.
Можно перевести деньги на другой счет или забрать наличными. Не забудьте вернуть в банк чековые книжки, с помощью которых проводились операции.
В заявлении должно говориться о расторжении договора в одностороннем порядке. Письмо о закрытии расчетного счета пишется не в произвольной форме, а согласно принятому образцу документа, который вам предоставят в банке.
Он будет касаться определенного числа, с которого прекратятся ваши договорные отношения. На указанный вами юридический адрес придет официальное сообщение – письмо от банка, заверенное печатью и подписью должностного лица.
Его также отправит банк по почте.
Предоставьте (лично или по почте) соответствующие документы о закрытии расчетного счета в Фонд социального страхования (ФСС), налоговую инспекцию, Пенсионный фонд.
Порядок закрытия расчетного счета предполагает подготовку пакета документов, перечень которых есть в вашем договоре с банком.
Обязательными являются выписки, касающиеся лимита проводимых через кассу операций и остатка на счету. В ряде случаев банк может затребовать заверенную нотариусом выписку, полученную из реестра государственной регистрации (срок ее действия – 1 месяц).
Закрыть расчетный счет нужно обязательно при переходе в другой банк или при ликвидации вашей компании. Иногда расчетный счет закрывают, вас не спрашивая, – надеюсь, вас это не коснется. Пользуясь пошаговой инструкцией, вы легко справитесь с процедурой закрытия, предвосхищая дальнейшие проблемы.
Наличие расчётного счёта в банке для индивидуального предпринимателя российским законодательством не регламентируется. Открывать его ИП может по своему усмотрению тогда, когда для этого возникнет необходимость. Обычно потребность в расчётном счёте у коммерсанта появляется при расширении бизнеса либо когда работать без осуществления безналичных платежей становится невозможно. А вот для закрытия счёта ИП имеются вполне определённые требования как со стороны банка, так и со стороны налоговых органов.
Существуют три основные причины, приводящие индивидуального бизнесмена к закрытию своего расчётного счёта:
По первой причине решение о закрытии счёта предприниматель принимает самостоятельно. Не существует никаких законодательных актов, запрещающих ИП сохранять в банке расчётный счёт после своей ликвидации в качестве предпринимателя.
Одной из основных причин закрытия расчётного счёта в банке является прекращение предпринимательской деятельности
С другой стороны, возникает вопрос: «Будет ли существование расчётного счёта ИП легитимным после ликвидации его предпринимательства?». Отрицательный ответ напрашивается сам собой. Ведь при открытии расчётного счёта банк заключает договор с предпринимателем, а не с физическим лицом. При этом расчётный счёт, открытый для ИП, имеет статус, во многом отличающийся от статуса расчётного счёта физического лица. После ликвидации ИП управление предпринимательским расчётным счётом становится невозможным.
В то же время бизнесмен может ликвидировать своё дело, не закрывая расчётного счёта, так как никаких санкций и штрафов за сохранение расчётного счёта ИП после его закрытия законодательством не предусмотрено. Период закрытия счёта в банке также не определён.
Решение о закрытии счёта в одном банке и открытии в другом ИП также принимает самостоятельно. При этом предпринимателя никто не обязывает открыть счёт в одном банке и закрыть его в другом. Он имеет право вести одновременно несколько счетов в разных банках. Более того, эти банки могут находиться в разных регионах, независимо от места регистрации ИП.
В случае же финансовых проблем вопрос о закрытии расчётного счёта может принять сам банк. Такая коллизия обычно возникает когда:
По сути, для ликвидации счёта в банке по своей инициативе индивидуальному предпринимателю достаточно подать соответствующее заявление о расторжении договора. Его бланк обычно берётся в самом банке, так как при всей своей схожести почти каждое кредитное учреждение имеет собственные формы документов для внутреннего пользования. Вот так, выглядит заявление о закрытии счёта в Сбербанке. Аналогичное заявление, например, для ВТБ 24 оформляется немного по-другому.
Каждый банк имеет собственную форму для заполнения заявления о закрытии расчётного счёта
Вместе с указанным заявлением в банк предоставляются:
Конкретное кредитное учреждение может попросить предоставить и другие документы.
Расчётный счёт в банке ИП может закрыть по своей инициативе в любое время. Примерный алгоритм действий по закрытию счёта выглядит следующим образом:
Нельзя откладывать визит в банк, если назрела необходимость в закрытии расчётного счёта
Закрытие счёта ИП по причине прекращения коммерческой деятельности по процедуре ничем не отличается от порядка самостоятельного закрытия счёта, произошедшего в результате возникновения других обстоятельств.
Необходимо понимать, что закрытие счёта в настоящее время никак не связано с ликвидацией бизнеса. И сообщать о закрытии счёта в налоговую инспекцию сейчас не нужно. Начиная с мая 2014 года, согласно ФЗ № 59 от 02.04.2014 обязанность извещения налоговой службы, так же как и ПФР и ФСС, возложена на сам банк. Законом № 52-ФЗ от 02.04.2014 внесены соответствующие поправки в Налоговый кодекс РФ.
До принятия этих законов ИП должен был сам сообщать в семидневный срок об открытии и закрытии своих расчётных счетов в ИФНС и во все фонды. Отсутствие извещения в течение этого времени наказывалось крупными штрафами.
И также нигде в современном законодательстве нет указаний о необходимости извещения о закрытии счёта своих партнёров и контрагентов. Тем не менее в предпринимательских кругах общепринято направлять им извещения о данном факте. Обычно уведомления о закрытии счёта посылаются по электронной почте в виде составленных в производной форме сообщений.
Так как при ликвидации бизнеса справку из банка о наличии счёта в налоговый орган сейчас предъявлять не требуется, то время закрытия счёта остаётся прерогативой самого предпринимателя. И всё же лучше всего закрывать счёт одновременно с закрытием бизнеса. На это есть несколько причин:
Время получения уведомления банка о закрытии счёта обычно составляет от одного до семи дней от момента предоставления ИП заявления. Это время зависит от времени проверки предоставленной информации, наличия у клиента задолженности по обслуживанию и других факторов.
При отсутствии осложнений некоторые кредитные организации выдают ИП уведомление тотчас после получения заявления, так как современные банковские средства учёта могут предоставить полную информацию по своим вкладчикам практически мгновенно.
И также во многих договорах на обслуживание имеется пункт, в котором указывается время необходимое для рассмотрения заявления о закрытии счёта.
Несколько иная картина наблюдается, если инициатива закрытия счёта исходит от банка. Например, если ИП после ликвидации бизнеса не закрыл свой счёт в течение трёх лет. В таком случае банк закрывает счёт не по причине ликвидации бизнеса ИП, которая его не касается, а потому что на этом счету нет денежных средств, и на протяжении трёх лет с него не было проведено никаких операций.
В этом случае банк посылает уведомление клиенту о необходимости закрыть счёт и через шестьдесят дней договор расторгается.
Если на протяжении трёх лет по расчётному счёту не производилось никаких операций, и денежных средств там нет, счёт будет закрыт независимо от желания ИП
Обычно выписку об остатках на счёте банк предоставляет автоматически по первому требованию клиента или сразу после получения заявления о закрытии счёта. Одновременно банк проверяет состояние расчётов клиента по обслуживанию счёта.
При существовании задолженности этого рода банк может подать требование о необходимости её погашения. В случае же несвоевременной оплаты банк имеет все права на подачу искового заявления. И тогда, кроме самой задолженности, предпринимателю придётся оплачивать судебные издержки и штрафы, которые могут быть намного выше, чем сумма первоначальной задолженности. Поэтому перед тем как подать заявление о ликвидации счёта, лучше всего погасить все долги перед банком.
Информацию об остатках денежных средств банк выдаёт по требованию клиента, а также при закрытии счёта
Имеется два основных способа вывода денег, оставшихся на расчётном счёте:
Следует отметить, что при закрытии предпринимательского расчётного счёта его переоформление на личный счёт невозможно. Поэтому перевод остатка средств со счёта ИП на личный счёт с дальнейшим их получением по личной пластиковой карте возможно только, когда такой личный счёт имеется. Однако открытие личного счёта и связанное с этим предоставление личной пластиковой карты - настолько простая процедура, что её можно выполнить в течение нескольких минут, предоставив всего лишь один документ - паспорт.
Основным новшеством процедуры закрытия расчётного счёта ИП является снятие с предпринимателя начиная с мая 2014 года обязанности уведомления об этом налоговых органов, а также Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. Теперь эта обязанность вменяется самому банку.
И также особенностью закрытия счёта ИП является простота процедуры закрытия и совсем небольшое время для её выполнения. Для расторжения договора достаточно подачи одного заявления, а основная информация для заполнения этого заявления предоставляется самим финансовым учреждением.
Закрытие счёта при ликвидации предпринимательства обычно не требует никаких дополнительных документов.
При закрытии расчётного счёта ИП может обратиться в этот банк с просьбой о перечислении денежных остатков в другой банк, где у него имеется расчётный счёт. Такой перевод осуществляется в течение семи дней. Если после 60 дней со времени закрытия счёта остатки денег ещё не переведены, то они зачисляются на специальный счёт Банка России.
Закрытие предпринимательского счёта в банке является несложной процедурой и обычно не требует сбора большого пакета документации. Время от подачи заявления на закрытие счёта до получения уведомления о его закрытии большей частью составляет от нескольких часов до пяти дней. Однако для такого простого и быстрого закрытия счёта бизнесмен должен обладать чётким представлением о содержании и последовательности своих действий.