Формы и виды кредита
| Наименование параметра | Значение |
| Тема статьи: | Формы и виды кредита |
| Рубрика (тематическая категория) | Финансы |
Формы кредита - это его разновидности, вытекающие из сущности кредитных отношений. В соответствии с характером ссуженной стоимости выделяют товарную и денежную форму кредита
При товарной форме кредита товары передаются взаймы исходя из принципов кредитования. Данная форма кредита предполагает продажу товаров в рассрочку. Денежная форма кредита - классическая - означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства.
В зависимостиот статуса кредитора и заемщика выделяют следующие виды кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, межбанковский, государственный, международный.
Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Данная форма кредита применяется с целью ускорения реализации товаров. Коммерческий кредит может иметь форму вексельного кредита͵ когда отсрочка платежа оформляется векселем. Вексель выступает атрибутом коммерческого кредита.
Банковский кредит - кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам. Сегодня в банковской практике применяются различные виды ссуд: кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафт, кредиты под поручительство третьих лиц, вексельный кредит и др.
Международный кредит - кредит, выступающий в форме движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанного с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Он может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе.
Потребительский кредит - кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа.
Ипотечный кредит - кредит, выдаваемый на приобретение или строительство жилья либо покупку земли.
Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый банками друг другу, когда у одних банков возникает недостаток, а у других - избыток кредитных ресурсов.
Государственный кредит - кредит, при котором заемщиком выступает государство или местные органы власти, а сам кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через Центральный банк или кредитно-финансовые институты.
Кроме вышеперечисленных форм также принята следующая многоуровневая классификация видов кредита:
- по основным группам заемщиков различают кредиты предприятиям, населению, государству, а также межбанковский кредит ;
- по назначению выделяют потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный кредиты;
- по срокам предоставления – краткосрочные кредиты (до 1 года), среднесрочные кредиты (1-3- года), долгосрочные кредиты (свыше 3 лет). Различают онкольные ссуды (до востребования);
Формы и виды кредита - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Формы и виды кредита" 2017, 2018.
Тема 5. Кредит. Денежно-кредитная политика Кредит: сущность, функции Кредит– это имущество или средство платежа, предоставляемое в обмен на обещание или перспективу их возврата. На практике часто применяют понятие «ссуда» – совокупность денежных средств,... .
Функции кредита Перераспределительная функция кредита заключается в перераспределении временно свободной стоимости одних субъектов ведения хозяйства в пользу использования в хозяйственном обороте других на принципах поворотной, срочности и платности.... .
Формы кредита - это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений. Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, направлениям... .
Форма кредита – есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его содержание... .
Формы кредита 1.Государственный кредит - такой, в котором кредитором является государство. Он осуществляется, как правило, государственными банками. 2.Ипотечный кредит представляет собой долговременные ссуды под залог недвижимости (производственные или жилые...
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда.
Исходя из этого можно выделить следующие пять достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
1) Банковский кредит.
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.
· Сроки погашения:
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов -- денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.
Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях -- до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
· Способ погашения.
Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе -- в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.
· Способ взимания ссудного процента.
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).
Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 -- 1995гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.
· Наличие обеспечения.
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно -- за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.
Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего -- недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов -- процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.
· Целевое назначение.
Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
Аграрные ссуды.
Коммерческие ссуды.
Ссуды посредникам на фондовой бирже.
Ипотечные ссуды владельцам недвижимости.
Межбанковские ссуды.
2) Коммерческий кредит
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита -- ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя -- простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
a) В роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
b) Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
c) При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
Кредит с фиксированным сроком погашения;
Кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
Кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
3) Потребительский кредит
Главный отличительный его признак -- целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной -- в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего -- жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
4) Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита -- непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:
Конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
Коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.
Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.
5) Международный кредит
Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Он имеет как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.
Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени отражают сущность кредитных отношений.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера;)
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать:
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос -- от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в"первом случае банк служит кредитором; во втором -- заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором -- кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик -- кредитором. Это меняет и форму кредита.
Банковская форма кредита -- наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Особенности банковской формы кредита:
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами вы ступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании).
Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме -- кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. -- М.: Финансы и статистика, 2000. -- 464 с..
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. кредит капиталотворческий банковский ссуда
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты -- банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон -- иностранный субъект.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы:
Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения прежде всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.
Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит -- это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быгь направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита -- форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма современного кредита -- денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.
Более подробнее в моей работе будет рассмотрен банковский кредит, наиболее используемый среди всех остальных форм кредитования.
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность Банковский кредит: его виды и классификация. Москвин В. А..
Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, иными словами как платежное средство при уплате долгов.
По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста банковского кредита. На сегодняшний день существует несколько форм банковского кредита.
Классификация банковского кредита происходит по ряду признаков Банковский кредит. Общая теория денег и кредита. Жуков Е. Ф..
С кредитной формой связана кредитная структура и сущность кредитных отношений. Как известно, структура кредитного договора включает заемщика, кредитора и ссуженную стоимость. В связи с этим формы кредита различаются в зависимости от их характера:
В зависимости от ссуженной стоимости кредитные формы характеризируют так: Товарная, Денежная Смешанная (товарно-денежная). Товарная форма кредита предшествует денежной форме. Первыми субъектами в кредитовании были обладатели излишних предметов потребления (например, зерна и других сельскохозяйственных продуктов до нового урожая). В современной практике товарных кредитных форм не характерно использовать как основополагающих. Денежная форма кредита - наиболее типична, она преобладает в современном хозяйстве. Это объясняется тем, что деньги при обмене являются всеобщим эквивалентом стоимостей. Данную кредитную форму характерно использовать государствам и отдельным гражданам внутри страны и за ее пределами. Смешанная (товарно-денежная) форма, она применяется, наряду с товарной и денежной формами. Как правило, в экономике развивающихся стран, которые за денежные ссуды рассчитываются периодическими поставками своих товаров. Преимущественно это сырьевые ресурсы и сельскохозяйственные товары. Определение форм кредитов и характеристик. Все формы очень просто определяются. Денежную форму - используют чаще, так как деньги при кредитной сделки являются всеобщим эквивалентом ссуженной стоимости. Товарная форма кредита менее типична и определяется тем что заемщик является обладателем предмета потребления то ест товара при чем самого различного типа, например бытовая техника, производственное оборудование, урожай, готовый бизнес и так далее. Товар в данном случаи выступает как предмет оценки размера ссуженной стоимости, так и залоговым имуществом. Одна из самых сложных форм кредита это смешенная (товарно-денежная). Данной форме кредита характерна достаточно новая и универсальная схема. Смешенными формами кредитов можно закрывать денежные ссуды товарами. Чаще всего их используют промышленные компании, так как товары преимущественно сырьевые, энергетические ресурсы или сельскохозяйственные товары.
В современной, рыночной экономики преобладает популярность у
денежных форм кредитования, хотя товарным
формам кредитования следует отдать
первенство в истории банков. Они появились значительно раньше. Пример
товарной формы кредитов сегодня - продажа товаров в
рассрочку. Денежная форма кредитования характеризуется:
Во всех странах формирования денег происходит одинаково. Монополия центрального национального банка страны совершает выпуск национальной валюты. Печатает наличные деньги для населения страны. Этот факт придает характерную популярность денежной форме кредита. Дальше, через специальные подразделения национального банка происходит выпуск наличной национальной валюты в обращение. После наличные деньги проходят через систему коммерческих банков к предприятиям, клиентам коммерческих банков, частным лицам, населению и в другие банки. При этом процесс выпуска наличных денег сопровождается списанием соответствующих с банковских счетов коммерческих банков. Национальный, центральный банк страны несет полную ответственность за выпуск в обращение и изъятия из обращения национальной наличной валюты. Выпуск безналичных денег в обращение происходит благодаря механическому банковскому манипулятору. Коммерческие банки выдают кредиты в денежной форме, предприятиям и населению. Благодаря этому они имеют возможность создавать дополнительные депозиты. Этот процесс ведет к росту денежной массы. Что тоже влияет на популярность денежной формы кредитования. Вся денежная масса в стране это совокупность наличных и безналичных денег. При том соотношение наличных и безналичных денег существенно отличается.
Внутри нашей страны кредит в денежной форме
стал заметно превышать другие его формы. В мире большая доля
предложения приходится на безналичные деньги, которые существуют в виде
записей по счетам в банках (преимущественно в электронном виде). Во
многих штатах Америки сумы, превышающие больше минимальной зарплаты нет
в обращении наличными деньгами. Все по карточкам и безналичным
расчетам. У нас количество покупок за наличные деньги существенно
превышает против безналичных денег. Но операции на большие суммы и
расчетные операции между экономическими субъектами, на много чаще
совершаются по безналичному расчету. Так на много удобней и безопасней
проводить финансовые операции. Не нужны расходы на хранение, безопасные
транзакции, исключаются ошибки при пересчетах, проще формировать отчеты
для налоговой службы. Еще важно отметить, что государству легче
контролировать движение безналичных денег. Безналичные деньги,
абсолютно равноправны с наличными. Еще интересная особенность, что
сегодня характеристика финансовых отношений предприятий построена
преимущественно по безналичному расчету. Наличными деньгами предприятия
рассчитываются с населением, а также между отдельными гражданами на
товарных и продуктовых рынках. Частичные расчеты населения с
финансово-кредитной системой. Таким образом, формируется
Налично-денежный оборот - средства для
обращения и платежа.
Этот факт немного сдерживает преобладания безналичных кредитов перед
наличными.
В зависимости от характера кредитора и заемщика различают формы кредитов.
Банковская форма, хозяйственная (коммерческая), государственная,
международная гражданская (частная, личная) форма кредита. В кредитной
сделке кредитор и заемщик - равноправные субъекты, при этом
предложение ссуды исходит от кредитора, а спрос - от
заемщика. Наиболее распространенной является банковская форма кредита.
Именно банки чаще всего предоставляют ссуды нуждающимся во временной
финансовой помощи. Банк - особый субъект, его
основополагающее дело - чаще всего кредитное. Банк совершает
многократное круговращение денег на возвратной основе.
У банковских форм кредита существует три характеристики:
Поэтому заемщик должен так использовать полученные средства, чтобы после возврата ссуды получить прибыль, из которой он уплатит ссудный процент. Хозяйственную форму кредита часто называют коммерческим (вексельным) кредитом. В его основе лежит отсрочка оплаты товара и предоставление покупателем векселя как долгового обязательства. Оплатить стоимость покупки можно по истечении обозначенного срока. «Коммерческий кредит» при этом означает «торговый», образованный на базе особых условий продажи товаров. Таким кредитом сформированы свои характеристики:
Государственная форма кредита - это предоставление кредитных средств различным субъектам, в качестве кредитора выступает государство. В отличие от государственных займов, распространенных на практике, такие кредиты имеет ограниченное применение. Предоставляется через банки в сфере международных экономических отношений, становясь международной формой. Международная форма кредита характеризуется тем, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект. Гражданская форма кредита (частная, личная) основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан и носит как денежный, так и товарный характер. Применяется во взаимоотношениях с любыми участниками кредитных отношений. Может носить и дружеский характер (при взаимоотношениях частных лиц). В таком случаи ссудный процент может быть ниже банковского или отсутствовать, а кредитный договор - не заключаться. Здесь элемент доверия приобретает повышенное значение, поскольку нередко отсутствует долговая расписка.
В зависимости от целевых потребностей заемщика характеризуют две формы
кредитов: производительная и потребительская. Производительной
форме
кредита чаще всего свойственно использовать ссуды на цели
производства
и обращения, то есть на производительные цели. Потребительская
форма
кредита, в отличие от его производительной формы применяется
населением
на цели потребления, на удовлетворение потребительских нужд заемщика.
Современный кредит носит преимущественно производительный характер.
Решающий удельный вес кредитов - банковские. Заемщик не
только возвращает ссуду, но и уплачивает ссудный процент.
Виды потребительских форм кредитования. Лизинговый кредит -
финансовая операция по передаче права
пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества,
остающегося собственностью арендодателя на весь срок договора лизинга.
Потребительский кредит - позволяет совершить акт покупки
товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их
приобретения еще не завершен.
Ипотечный кредит - тип экономических отношений по поводу
предоставления ссуд под залог имущества.
Ипотечный кредит выдается под строго определенный залог и в случае
невыплаты долга заложенная недвижимость продается, а на вырученную
сумму кредитору погашается задолженность. В то же время чистых форм
кредитов, изолированных друг от друга, не существует. Например,
банковский кредит, предоставленный в денежной форме, позволяет погашать
его в форме товаров. Банковский кредит, по характеру производительный,
на практике приобретает и потребительские черты.
В отдельных случаях к кредитам применяются и другие формы,
например: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная
(преимущественная) и дополнительная; развитая и неразвитая. Рассмотрим
эти дополнительные формы:
Считается, что ломбардная форма не соответствует современному уровню отношений. Но часто применяется, хотя и не так хорошо, как банковский кредит. Как было показано, классификации осуществляются по многим базовым признакам, образующим самостоятельные формы кредитного соглашения.
Формы кредитных отношений существуют в разных финансовых структурах и
по-разному формируют схему кредитной сделки. Они определяют структура и
мотивацию кредитных отношений. Структура в кредитах состоит из
ссуженной стоимости и субъектов кредитного договора -
кредитора и заемщика. Мотивация кредитных отношений это кредитные цели.
Ссуженная стоимость - это стоимость кредитных денежных
средств или стоимость в товарной форме, которую предоставляет кредитор
заемщику.
Кредитор и заемщик - это объекты кредитной сделки, которая
является основой кредитных отношений в денежной или товарной форме.
Цель в кредите - это определение потребности и направление
расходов ссуженной стоимости.
В зависимости от формы ссуженной стоимости характеризуются на: товарную
форму, денежную и смешенную (товарно-денежную) форму кредита.
Формы кредитования содержат следующие виды кредитов:
Развитой формой займа является степень развития кредитной сделки на день ее совершения. Например, на сегодняшний день к ломбардным формам относиться неразвитая форма займа. Банковский сектор относится к развитой форме займа. Как мы видим от начала зарождения кредитов в период ростовщичества они продолжают эволюционировать, приобретая все больше новых характерных форм и видов.
Бизнес приносит доход, если банк дал ему кредит.
Тема 5. Кредит и банковская система
Сущность и функции кредита
Кредит - форма движения ссудного капитала. Условия существования и принципы кредитных отношений
В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.
Кредит - движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности (Шевчук Д. А., Шевчук В. А. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций в конспективном изложении: Учеб-метод. пособ. - М: Финансы и статистика, 2006).
Кредит - форма движения ссудного капитала.
Кредит в условиях перехода РФ к рынку - форма движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики РФ. Как считает Заместитель генерального директора «Кредитный брокер INTERFINANCE» (ИПОТЕКА * КРЕДИТОВАНИЕ БИЗНЕСА) Шевчук Денис (www.denisсredit.ru), кредит выполняет перераспределительную функцию, активно используемую государством в регулировании производственных пропорций и управления совокупным денежным капиталом. Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорости обращения денег, в период перехода РФ к рынку создает базы для ускорения развития безналичных расчетов и введения их новых способов, что способствует экономии издержек обращения и повышения эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства (Шевчук Д. А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007).
Переход РФ к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Кредитная поддержка играет большую роль в становлении фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, во внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Условия существования и принципы кредитных отношений
В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений.
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.
Кредит основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.
Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.
Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т. е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
Главное условие существования кредитных отношений - стабильность и предсказуемость экономики.
Основные принципы кредитных отношений:
Возвратность кредита;
Срочность кредита (отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре);
Платность кредита. Ссудный процент;
Обеспеченность кредита (этот принцип предполагает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, в настоящее время широко практикуются ссуды под залог или под финансовые гарантии);
Целевой характер кредита (нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента);
Дифференцированный характер кредита (этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков).
Основные формы и виды кредита
1. Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель - ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.
Но он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.
2. Банковский кредит представляется кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1–5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала. Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений.
3. Межхозяйственный денежный кредит представляется хозяйственными субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг.
Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитование (выпуск облигаций, ценных бумаг) предприятий.
4. Потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30 % годовых).
5. Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).
6. Государственный кредит - система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств.
Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти.
Государство использует эту форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.
7. Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.
Виды кредитов
1) Потребительский кредит.
Цель: приобретение потребительских товаров (автозапчасти и ремонт, бытовая техника, компьютеры и оргтехника, лечение, мебель, окна и двери, стройматериалы, свадебные услуги, сотовые телефоны, туристические поездки).
Сумма кредита, как правило, до 200000 рублей.
Процентная ставка по кредиту в среднем 23–26 %.
Сроки кредита до 4 лет.
2) Кредит на получение образования.
Выдается на срок до 7 лет для получения образования в высших и средних учебных заведениях.
Размер кредита до 300000 рублей.
Процентная ставка 23–26 %.
3) Автокредит.
Кредит на приобретение новых или подержанных автомобилей отечественного или иностранного производства.
Сумма кредита до 80 % от стоимости автомобиля.
Кредит выдается на срок до 5 лет под залог приобретаемого автомобиля. Процентная ставка 12–19 %.
4) Ипотечный кредит.
Цель: приобретение квартиры, улучшение жилищных условий.
Сумма кредита до 80 % от стоимости приобретаемого жилья.
Срок кредита до 20 лет.
Процентная ставка по кредиту в среднем 22–26 %.
Кредит выдается под залог приобретаемого жилья, обязательное условие - страхование жизни заемщика и залогодателя на срок пользования кредитом.
5) Пенсионный кредит.
Кредит предоставляется заемщику - работающему пенсионеру, достигшему пенсионного возраста (55 лет - для мужчин, 60 лет - для женщин).
Заемщиком не предоставляется отчет о целевом использовании средств.
Кредит выдается на срок до 2 лет под 19 % годовых. Размер кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика.
