Как подается транспортная декларация ИП? Эта информация будет интересна многим предпринимателям. Практически все виды автомобилей подлежат налогообложению, поэтому их собственники должны платить налог. Для этого заполняется транспортная декларация, которую необходимо подавать в инспекцию.
Для индивидуального предпринимателя важно делать это в установленные сроки, чтобы и дальше работать в выбранном налогом режиме, особенно в льготном.
Транспортная декларация ИП может подаваться несколькими способами:
Индивидуальным предпринимателям надо учитывать условия налогообложения, т. к. для каждого из них устанавливаются свои сроки предоставления декларации.
Раз в год, чаще всего до 30 апреля, надо подавать документ, если ИП работает по упрощенной системе оплаты налогов.
Если фирма идет к ликвидации по причине прекращения деятельности, то надо учитывать один момент. Бланк должен быть в инспекции не позже 25 числа следующего месяца, когда гражданин получил подтверждение того, что его предпринимательская деятельность прекращена.
Транспортная декларация фирмы, работающей по единому налогу на вмененный доход, подается несколько по-другому. Во-первых, заполнять документ надо раз в квартал. Во-вторых, не позже 20-го числа в конце первого, второго, третьего или четвертого квартала:
Вернуться к оглавлению
Декларация по транспортному налогу для ИП, который работает по данному режиму, должна учитывать такие моменты:
Сдавать декларацию надо в отделение налоговой службы по месту жительства.
Другие виды подачи бланков. Транспортная декларация, которую ИП должен предоставлять, распространяется и на предпринимателей, работающих по патентам, на едином налоге для сельского хозяйства (ЕСХН), на общей системе налогообложения.
Если предприниматель выбрал патентный режим, тогда заполнять бланк не надо. По ЕСХН документ для оплаты транспортного налога необходимо заполнять раз в год и отправлять инспектору до 31 марта. В том случае, если ИП, работающий в аграрной сфере и пользующийся сельскохозяйственной техникой, по тем или иным причинам решает прекратить деятельность, то дата будет другой. Декларация должна быть итоговой и предоставляется до 25 числа следующего месяца от даты ликвидации компании.
Адресом подачи является налоговая, которая находится по месту регистрации предпринимателя.
Общая система налогообложения по подаче бумаг по оплате транспортного налога предназначена только для ИП. На организации с различной формой собственности действие режима не распространяется. Механизм подачи предусматривает:
Освобождение от уплаты. Прежде чем заполнять бланки, необходимо узнать, сдает ли ИП декларацию по транспортному налогу, т. к. существует ряд исключений. Налогообложению не подлежат такие виды средств передвижения, как:
Если автомобиль не эксплуатируется из-за износа или непригодности, то уплату налога все-равно надо проводить. Законодательство фиксирует только факт наличия, а не то, в каком состоянии находится средство передвижения. Освободиться от выплат можно, если снять машину с учета в государственной автомобильной инспекции.
Транспортный налог вводят региональные власти, и только они могут установить льготы для отдельных категорий граждан. О том, какие субсидии предусмотрены, можно узнать у инспектора службы по телефону, через сайт, при личной консультации.
Льготами могут воспользоваться люди с инвалидностью и те, кто зарегистрировал несколько автомобилей (малолитражные и малогабаритные).
Помимо стандартного налога организации, находящиеся на упрощенном режиме налогообложения, иногда бывают обязаны оплачивать транспортный налог.
Обязанность оплачивать транспортный налог возникает у предприятия сразу же, как только на организацию происходит регистрация хотя бы одного транспортного средства, необходимого для осуществления коммерческой деятельности. Эта норма с подробным описанием правил по ее выполнению прописана в 28 статье Налогового кодекса РФ.
Внимание! ИП, применяющие «упрощенку», оплачивают транспортный налог на автомобили и технику, используемые в бизнесе, как физические лица.
Транспортный налог относится к местным налогам, поэтому размер и сроки его оплаты разные в зависимости от региона России. Главное правило касаемо размера – он не должен превышать установленный в налоговом кодексе показатель в 9 раз ни в сторону повышения, ни в сторону понижения. Если регион не устанавливает налоговую ставку транспортного налога на свое усмотрение, то она признается равной федеральному значению.
На окончательный размер транспортного налога, который придется уплатить организации, влияют несколько факторов.
Расчет транспортного налога ведется по каждой транспортной единице отдельно, при использовании традиционного алгоритма: умножается сначала на ставку по налогу, затем на коэффициент.
Важно! Необходимо помнить о том, что для автомобилей существуют так называемые повышающие и понижающие коэффициенты, то есть в зависимости от средней цены, возраста, степени износа, а также времени пользования транспортным средством, налог может быть различным.
К сведению! Выяснить ставку транспортного налога, актуальную для того или иного региона РФ, можно, обратившись территориальную налоговую инспекцию.
В законе РФ прописан подробный список транспортных средств, которые не являются объектом налогообложения по транспортному налогу. К ним относятся:
Важно! У сельскохозяйственных производителей, использующих для своих работ с/х спецтехнику, доля прибыли от реализации сельхозтоваров должна быть не меньше 70% от общего размера дохода за каждый год по результатам коммерческой деятельности.
Подробный список транспортных средств и техники, не облагаемых транспортным налогом можно найти в 358 статье Налогового кодекса РФ.
Если говорить об индивидуальных предпринимателях, использующих для своей работы автомобили, зарегистрированные на них, как на физических лиц, то они могут быть освобождены от уплат транспортного налога в тех случаях, которые также предусмотрены в Налоговом кодексе РФ. В частности это могут быть случаи, когда транспорт используется:
Многие руководители предприятий, использующих в работе транспортные средства, задаются вопросом, а можно ли на нем как-нибудь сэкономить. Задача эта не из простых, но и она имеет решение. Варианты для снижения оплаты этого налога такие:
Кроме того, снизить размер выплачиваемого транспортного налога может тщательный контроль за эффективностью применения автомобилей и спецтехники в деятельности предприятия. Нет никакой необходимости оплачивать данный налог, если применение транспорта становится нецелесообразным – разумнее снять простаивающую технику с учета. Точно также нужно вовремя снимать транспортные средства с учета, если они были угнаны – для этого требуется предоставить в налоговую службу справку из полиции о фиксации факта угона.
Внимание! В тех случаях, когда общая стоимость транспортных средств, зарегистрированных на предприятие, составляет сумму выше 3 миллионов рублей, сэкономить на транспортном налоге не удастся.
Организации, находящиеся на Упрощенной налоговой системе и использующие в своей работе транспортные средства, должны оплачивать транспортный налог в течение года авансовыми платежами – по итогам первого квартала, полугодия и 9 месяцев. Если срок оплаты авансового платежа выпадет на выходной, то налог надо перевести на счет налоговой инспекции не позднее следующего рабочего дня.
Окончательно оплата транспортного налога для ООО должна быть произведена до 31 января следующего за отчетным годом включительно. Оплата транспортного налога ИП (как физ. лица) производится до 1 октября следующего года.
По итогам года предприятия, находящиеся на УСН, при использовании в работе автомобилей и другой техники, обязаны предоставлять в налоговую инспекцию декларацию по транспортному налогу.
Внимание! Декларацию по транспортному налогу должны предоставлять в налоговую инстанцию только организации, индивидуальные предприниматели от этой обязанности освобождены, поскольку они могут использовать для осуществления коммерческой деятельности транспортные средства, которые принадлежат им как физическим лицам.
Итак, сроки оплаты и сдачи отчетности транспортного налога для ИП и ООО в сводной таблице:
Если организация или ИП, как физическое лицо, не оплатили вовремя транспортный налог, то это неизбежно приведет к начислению по налогу пени . Никаких других санкций к неплательщикам данного налога по закону РФ, применено быть не может.
Добрый день, уважаемый читатель.
В этой статье речь пойдет про уплату транспортного налога с расчетного счета индивидуального предпринимателя (ИП).
У предпринимателей, как правило, по этому поводу возникают следующие вопросы: "А можно ли оплачивать с расчетного счета личные налоги?", "А примут ли в налоговой подобный платеж" и т.д.
Спешу Вас успокоить, в этом году я оплачивал транспортный налог именно с расчетного счета. Оплата дошла быстро, никаких проблем не возникло. Ну а сегодня я расскажу, как правильно заполнить поля платежного документа, чтобы Ваш платеж дошел куда надо. Приступим.
Отмечу, что описанным в этой статьей способом можно оплачивать не только транспортный налог, но и любой другой личный налог (на недвижимость, земельный и т.д.).
В первую очередь, рассмотрим преимущества, которые дает оплата с расчетного счета .
1. Это экономия на комиссии банка, обслуживающего Ваш расчетный счет.
Например, чтобы заплатить по классической схеме (используя платежную квитанцию Сбербанка), Вам потребуется сначала снять деньги с расчетного счета (заплатить за это комиссию в районе нескольких процентов), а лишь затем оплатить транспортный налог в Сбербанке.
2. Экономия времени. Вам не потребуется лично посещать Сбербанк, оплату можно провести через интернет-клиент (при его наличии).
Естественно, если на Вашем расчетном счете нет суммы, достаточной для уплаты транспортного налога, то докладывать ее может оказаться невыгодно.
Итак, для начала Вам потребуются реквизиты для оплаты . Проще всего получить их, используя личный кабинет налогоплательщика. Вы можете найти инструкцию по регистрации на этом сервисе.
Также реквизиты должны ежегодно приходить Вам по почте заказным письмом.
Выберите в личном кабинете налогоплательщика налог, за который будете платить:
Нажмите на кнопку "Оплатить начисления". В открывшемся окне поставьте галочку напротив строки "Транспортный налог":
Нажмите на кнопку "Сформировать платежные документы". Сразу после этого Вы получите файл в формате pdf, содержащий все необходимые реквизиты для оплаты налога:
Обратите внимание, что реквизиты у каждой налоговой свои, поэтому для каждого налога нужно сформировать отдельный файл.
Ну а теперь самое время перейти непосредственно к уплате транспортного налога с расчетного счета ИП . Скорее всего, поля Вашей программы "интернет-клиент" будут отличаться от моей, однако в целом все должно быть очень похоже. Выберите пункт "Создать платеж" и заполните появившуюся на экране форму:
Информацию для всех полей Вы можете найти в платежной квитанции. Тем не менее на некоторых полях остановлюсь поподробнее:
Сумма : Сумма начисленного транспортного налога
Реквизиты получателя : Эта группа полей содержит данные банка налоговой инспекции и реквизиты самой налоговой. Все поля нужно заполнять с особой тщательностью. Дело в том, что цифр много, а ошибившись лишь в одной, Вы отправите деньги туда, куда не надо.
Назначение платежа : На это поле следует обратить особое внимание. Впишите в него всю информацию, для которой не нашлось отдельных полей. А именно: номер автомобиля, свои ФИО и ИНН, собственный адрес. Можете заполнить это поле по образцу, приведенному выше.
Налоговые поля : Информацию для данных полей также можно найти в платежной квитанции. Обратите внимание, что у полей этой группы есть коды (101, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110). По ним искать легче.
Обратите внимание, что иногда поля невозможно заполнить точно так же, как в платежной квитанции. Связано это с тем, что в налоговой могут допустить ошибку при заполнении. Например, в квитанции поля могут быть заполнены так: 106 - ТП, 107 - 05.11.2014. Однако данные значения не могут применяться совместно. Поэтому при уплате транспортного налога поля следует заполнить следующим образом: 106 - ТП, 107 - ГД.00.2013. В этом случае платеж дойдет туда, куда нужно.
В общем-то заполнение не должно вызвать особых трудностей. Если что-то непонятно, еще раз посмотрите на образец выше. Главное - при заполнении не допустить ошибок в цифрах. Поэтому рекомендую перед нажатием на кнопку "Сохранить" еще раз все перепроверить.
После сохранения документ нужно отправить в банк (нажать на соответствующую кнопку). На этом оплата транспортного налога с расчетного счета ИП окончена. Остается лишь через 2-3 дня проверить, что деньги дошли в налоговую (через личный кабинет налогоплательщика).
Если же данный способ показался Вам сложным, то Вы всегда можете оплатить транспортный налог через форму, представленную ниже. В данном случае вводить нужно гораздо меньше данных, поэтому оплата занимает считанные минуты.
Внимание! Для корректной работы сервиса проверки штрафов включите поддержку JavaScript в Вашем браузере.
Налог на транспортные средства взимается не только с физических лиц, но и с предпринимателей. Какие подводные камни могут ожидать при уплате этого налога, знают не все, поэтому и допускают глупые ошибки. Рассмотрим подробнее, что включает в себя транспортный налог для ИП, а также как и когда его нужно платить.
Любая организация или юридическое лицо, имеющие в собственности автотранспорт, должны платить за него налог.
Налогами облагаются все транспортные средства, которые оформлены на компанию или ИП. К ним относятся не только легковые автомобили, но и грузовой транспорт. Любое средство передвижения, которое стоит на учете в ГИБДД, необходимо учитывать при расчете сбора.
ИП обязан уплачивать налоги, если в его собственности есть:
Налог не нужно платить на:
Льготы на налог имеют ИП, бизнес которых связан с сельскохозяйственным производством (ЕСХН).
Относят транспортный сбор к региональному, поэтому в каждом субъекте сумма будет отличаться, но незначительно. Региональные налоговые органы сами выбирают ставку и выделяет льготную группу. Так, в Московской области понижена ставка на малолитражные авто, поэтому в службах доставки ИП предпочитают использовать их. Платить налог нужно по той ставке, которая действует в регионе, где зарегистрирован автомобиль.
Платить налог нужно по той ставке, которая действует в регионе, где зарегистрирован автомобиль.
Если ИП осуществляет свою деятельность в провинции, а автомобиль находится на учете в мегаполисе, то платить обязательный сбор придется по правилам большого города. Юридическое лицо, регистрируя машину в другом регионе, кроме транспортного сбора, должно получить письмо из налоговой о регистрации отдельного подразделения там, где зарегистрирована техника. Это увеличит расходы и усложнит расчет налога. Поэтому рекомендуем перед регистрацией автомобиля в соседнем регионе тщательно все просчитать.
Налоговая ставка на транспорт меняется каждый год. Расчет налога в 2017 году для индивидуального предпринимателя и компаний несколько отличается.
На почтовый адрес ИП приходит готовый квиток, где указана сумма к оплате. Расчеты происходят на основе сведений из ГИБДД, которые предоставляются для налоговой службы. Поэтому вам просто нужно уплатить указанную сумму.
Для компаний, которые используют УСН, заполняется декларация. Для расчета транспортного налога необходимо умножить ставку на налоговую базу. В больших автопарках полученные цифры суммируют.
А что такое ставка и налоговая база? Откуда взять эти цифры? Налоговой базой называют цифру, равную мощности двигателя машины. Для примера возьмем легковой автомобиль с мощностью двигателя 90 л. с. Его налоговая база – 90. Ставку берут из регионального налогового реестра.
Ставка зависит от:
Сумма налога = ставка налога × налоговая база.
Индивидуальный предприниматель сдает транспортный налог 1 раз в год. Период оплаты начинается в октябре и заканчивается в ноябре.
Если машина была зарегистрирована в ГИБДД 31 декабря 2016 года, то в 2017 году нужно оплатить декабрь целиком.
Если автотранспорт будет продан, то ИП придется оплатить целиком месяц, когда осуществлялась продажа. При угоне транспортного средства необходимо незамедлительно заявить об этом в ГИБДД. Пока транспорт числится в угоне, налоги с него не взимаются. К налоговому отчету необходимо приложить оригинал справки об угоне. Если воспользоваться копией, то налоговая станет делать запрос в ГИБДД, и, пока подлинность документа не установится, транспортный налог будет взиматься.
Предприниматели часто допускают ошибку: списывают технику с баланса компании и прекращают уплачивать налог. Пока автомобиль не снят с регистрационного учета, за него необходимо платить. В противном случае ИП попадает в базу судебных приставов и ему начисляются пени.
Как правильно рассчитывать транспортный налог, нужно знать только юридическим лицам. ИП, работающему на себя, заморачиваться не стоит. Налоговые органы сделают все за вас, достаточно лишь уплачивать налог вовремя.
Индивидуальный предприниматель применяет ЕНВД по оказанию транспортных услуг,имеет в собственности грузовые автомобили-СЕДЕЛЬНЫЕ ТЯГАЧИ,которые используются в предпринимательской деятельности.(Ленинградская область)Налоговая инспекция выставляет требования об уплате налога для физических лиц,не являющихся индивидуальными предпринимателями транспортный налог по данным машинамСчитаем, что. на согласно пункта 3 статьи 346.11 ИП освобождаются по уплате имущества в отношении имущество, используемого для предпринимательской деятельности и транспортный налог ИП не должно платитьНалоговая инспекция выставляет требования на уплату транспортного налога по грузовым машинам физическому лицу.Вопросы:1.Возможно ли оспорить требования налоговой инспекции?2.Если будет необходимо платить налог, то должны платить как ИП или физическое лицо?
Предприниматель на ЕНВД является плательщиком транспортного налога.
Плательщиками транспортного налога являются организации и физлица. Поскольку предприниматель является физлицом, то и транспортный налог он платит по правилам, установленным для физических лиц.
Таким образом, транспортный налог предприниматель уплачивает на основании уведомлений, полученных из налоговой инспекции, где в качестве плательщика указывается физическое лицо.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух» коммерческая версия.
Освобождение от уплаты налогов
При переходе на ЕНВД организация освобождается от уплаты:
Налога на прибыль;
налога на имущество;
НДС, кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров. Если организация ввозит товары из стран, не являющихся участницами Таможенного союза, она платит НДС на таможне. В отношении этих сумм общие декларации по НДС подавать не нужно (письма Минфина Россииот 26 января 2012 г. № 03-07-14/10, от 30 января 2007 г. № 03-07-11/09). Если организация ввозит товары из стран – участниц Таможенного союза, она платит НДС по своему местонахождению. В отношении этих сумм подаются специальные декларации по форме, утвержденной приказом Минфина России от 7 июля 2010 г. № 69н (п. 1 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 7 июля 2010 г. № 69н).
Все остальные налоги и сборы платите на общих основаниях. Например, транспортный*, земельный налог, госпошлину и т. д.
Такие правила установлены в пункте 4 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.
Елена Попова,
государственный советник налоговой службы РФ I ранга
2.Статья: Как предприниматель может доказать, что то или иное имущество он приобрел для целей бизнеса
Р.М.Лахман, эксперт журнала «Российский налоговый курьер»
При уплате транспортного налога право на льготы зависит от факта использования транспортных средств в предпринимательской деятельности
Предприниматель является плательщиком транспортного налога (ст. 357 НК РФ). При этом законодатель не делает различий между целью использования транспортного средства - для личных нужд или в рамках предпринимательской деятельности. Так же как и в зависимости от системы налогообложения, которую применяет индивидуальный предприниматель, - общий или специальный налоговый режим.*
Единственный нюанс, с которым может столкнуться предприниматель, уплачивая транспортный налог, являются льготы, установленные пунктом 2 статьи 358 НК РФ. В частности, такие льготы предусматривают освобождение от налогообложения:
Пассажирских и грузовых морских, речных и воздушных судов, используемых при осуществлении перевозок;
-техники, зарегистрированной на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемой для производства сельскохозяйственной продукции, и др.
Если предприниматель претендует на использование такой налоговой льготы, необходимо доказать налоговикам, что спорные транспортные средства используются им именно в предпринимательской деятельности
Порядок и сроки уплаты федеральных налогов установлены соответствующими главами второй части Налогового кодекса РФ. Налоговые ставки, порядок и сроки уплаты региональных и местных налогов могут быть установлены законами субъектов РФ или нормативно-правовыми актами местных органов власти. Об этом сказано в статье 12 Налогового кодекса РФ.
Установленный порядок уплаты налогов обязаны соблюдать и налогоплательщики и налоговые агенты (п. 2 ст. 58 НК РФ). Он распространяется как на уплату налогов по итогам налоговых периодов, так и на перечисление авансовых платежей (п. 8 ст. 58 НК РФ).
Какие налоги платить
Физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, имеет двойной статус: субъекта предпринимательской деятельности и физического лица. Поэтому налоги, уплачиваемые предпринимателем, можно разделить на три группы.
1) налоги, которые предприниматель уплачивает в качестве налогового агента. Например, по НДФЛ при выплате доходов физическим лицам и по НДС при осуществлении отдельных операций;
2) налоги, которые предприниматель уплачивает на основании представляемых им налоговых деклараций. К этой группе налогов относятся:
НДФЛ, уплачиваемый предпринимателем в качестве налогоплательщика (за исключением авансовых платежей);
НДС;
земельный налог с участков, которые предназначены для использования в предпринимательской деятельности (независимо от характера их фактического использования) (письмо Минфина России от 5 марта 2012 г. № 03-05-06-02/21);
налоги, уплачиваемые предпринимателем в связи с применением им специальных налоговых режимов (упрощенка, ЕНВД, ЕСХН);
3) налоги, которые предприниматель уплачивает на основании уведомлений, полученных из налоговой инспекции. К этой группе налогов относятся налог на имущество физических лиц, транспортный налог*, а также авансовые платежи по НДФЛ.
Сергей Разгулин,
действительный государственный советник РФ 3-го класса
4.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)
Статья 11. Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе
«индивидуальные предприниматели - физические лица*, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями;»
