Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.
Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.
Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:
Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:
Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:
Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.
Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.
Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:
Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.
Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:
Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.
После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:
Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:
Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:
Вышедшие на пенсию люди - граждане России и обязаны платить налоги. Однако они работали на благо общества много лет и заслужили определенные льготы. Также среди них есть люди, отмеченные государством наградами и недееспособные члены общества – инвалиды. Налоговые льготы различаются в зависимости от категории, к которой относится пенсионер согласно законодательству России.
Их деление на категории не прихоть чиновников. Хотя бюрократическая машина работает по своим правилам, где действия четко прописаны и структурирована система распределения материальных благ, нельзя не признать очевидного факта. Человек, работающий в мирное время, не подвергал опасности жизнь, в отличие от прошедшего горнило войны. Да и обеспечить себя в преклонные годы ему легче, чем инвалиду.
В Российской Федерации пенсионерами считаются граждане:
Граждане, которым присвоены государственные награды и звания, а также прошедшие войны и ставшие инвалидами, признаются федеральными льготниками. Сюда же относятся пострадавшие в результате техногенных катастроф и непосредственные участники ликвидации их последствий. Налогообложение перечисленных льготников отличается от других категорий пенсионеров.
Основной закон Российской Федерации в части налогообложения – Налоговый кодекс. Согласно внесенным в него положениям в 2016 году граждане, вышедшие на заслуженный отдых из-за утраты кормильца, работоспособности или ввиду достижения соответствующего возраста, не уплачивают налоги с назначенных им выплат. Подоходный сбор не взимается и в случае выделения для них государственных компенсаций.
Части пенсионеров назначаются дополнительные . Им разрешили не оплачивать имущественный сбор за один вид зарегистрированной недвижимости.
Льгота положена:
Это все привилегии налогообложения. Федеральными законами для пенсионеров больше ничего не предусмотрено. Остальные применяемые для физических лиц налоги они оплачивают в полном объеме. За одним исключением – если решением местных властей предусмотрены послабления регионального уровня.
Положение распространяется на следующие объекты:
Назначением условий транспортного налога ведает региональная власть. Окончательная сумма зависит от технических характеристик автомобиля: мощности двигателя, экологичности и возраста. Пенсионеры столицы, Санкт-Петербурга, Пермской, Самарской и Челябинской областей не платят налог за автотранспорт.
Также разрешено не льготникам, признанным федеральными, и пенсионерам-инвалидам, проживающим как в перечисленных регионах, так и в Крыму, Севастополе и Татарстане. С ними солидарны главы многих областей и краев Российской Федерации.
Взимается за участки, оформленные в собственность или отданные в пользование на неограниченное время. Если земля арендуется или бесплатно выделена гражданину на пенсии или инвалиду, оплаты налога не требуют.
Люди с установленной группой инвалидности и федеральные льготники, оплачивая земельный налог, вправе требовать вычет. Его размер составляет 10 000 рублей. Каждый крупный город России предоставляет этим категориям пенсионеров местные налоговые послабления.
Пенсионерам, вышедшим на пенсию по достижению указанного законом возраста, предоставляют льготы по земельному сбору в следующих городах:
Главное, чтобы площадь земли не оказалось больше обозначенного регионального максимума. В противном случае потребуют заплатить по общим тарифам. Налог на недвижимость ограничивается выведением из списка облагаемых помещений одного вида собственности. Это одна квартира или дом, один гаражный бокс или один дачный участок.
Работающие пенсионеры, получившие статус ликвидаторов техногенных катастроф или воспитывающие несовершеннолетних детей, получают общие с остальными гражданами вычеты. Размер льгот зависит от категории, к которой отнесут конкретного пенсионера.
Граждане преклонного возраста, имеющие право на пенсию и осуществляющие трудовую деятельность, оплачивают НДФЛ при получении:
Чтобы получить вычеты, нужно подтвердить свои годовые расходы документально. Речь идет о тратах на получение образования, врачебных услуг, приобретении лекарств и , подписании контрактов с НПФ и участии в программах софинансирования. Однако сумма вычетов не должна превышать установленную норму.
При продаже или приобретении недвижимости также предоставляются налоговые льготы. Они могут переноситься и на траты, произведенные за прошлые годы. Правда, срок ограничен тремя годами, и вычеты действуют при отсутствии у пенсионера подтвержденного дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
Численность людей пенсионного возраста достаточно велика. Эта категория составляет заметную часть населения страны, причем люди пожилого возраста считаются социально незащищенными гражданами. Поэтому многих интересует - должны ли пенсионеры платить налоги ? В действительности российским законодательством предусмотрен ряд льгот, касающихся пожилых людей.
Не все знают, нужно ли платить налоги пенсионерам. Человек, вышедший на пенсию, - российский гражданин и он должен платить налоги. Граждане, относящиеся к этой категории, обязаны уплачивать почти те же налоги, что и другие люди. Но большинство из них много лет трудилось на благо страны и заслужило некоторые льготы. В нашей стране к пенсионерам относится такие граждане:
Следует понимать, от каких налогов освобождаются пенсионеры. Согласно действующему закону все люди, получающие государственную пенсию, не должны платить с нее подоходный налог. Помимо того, этот налог не берется с компенсаций, которые государство выплачивает гражданам, относящимся к данной категории.
Некоторым пенсионерам положены дополнительные льготы по налогам.
К примеру, они могут не платить налог на имущество за один из видов недвижимости, которые за ними числится.
На такое послабление имеют право следующие лица:
Это весь перечень льгот, которые положены пенсионерам. Остальные налоги они обязаны уплачивать в полном объеме, как все остальные люди. Есть исключение - если региональные власти ввели местные налоговые льготы.
Кроме этого, пенсионеры часто вправе рассчитывать и на другие преференции в виде:
Следует понимать, что получение льгот носит заявительный характер. Иными словами, прежде чем получить льготу, нужно написать соответствующее заявление. Налоговики сами не придут.
Относительно недавно пенсионеры были совсем освобождены от обязанности платить налог на недвижимость. Но закон был изменен и сегодня льгота распространяется лишь на один вид имущества, которым владеет гражданин, принадлежащий к данной категории. Выплаты не производятся на такие виды имущества:
Если человек владеет другой недвижимостью, он обязан будет платить за него имущественный налог . Величина последнего устанавливается в соответствии с установленным процентом от стоимости объекта.
То есть выплаты по имущественному налогу для пенсионеров обнулятся за каждый вид имущества (в единственном экземпляре).
К примеру, если пожилой человек владеет городской квартирой, небольшим дачным домом и гаражом, где стоит его автомобиль, то он не должен будет платить налог на недвижимость.
Если же городских квартир у него в собственности не одна, а две, то за вторую придется заплатить в полном объеме. Ведь получается дублирование вида имущества. За эту квартиру придется платить сумму в соответствии с ее кадастровой стоимостью.
Налоговая льгота положена всем категориям людей, получающим пенсию. Чтобы воспользоваться ей, необходимо прийти в территориальную налоговую инспекцию и показать ее сотрудникам пенсионное удостоверение, которое станет основанием для получения налоговых послаблений.
Если человек до 2015 года уже совершал подобную процедуру и пользовался льготами, еще раз приходить в налоговую службу ему не нужно.
Если у человека, собирающегося на пенсию, более одного объекта одинакового типа, ему следует написать в налоговую инспекцию заявление о том, какой из объектов он предпочитает освободить от налога. Если в установленный срок будущий пенсионер этого не сделает, сотрудники инспекции примут решение сами.
Этот вид налога считается местным, его размер определяется региональными властями. Величина налога обусловлена мощностью и видом транспорта. Платить его нужно обязательно, делать это должен человек, считающийся официальным собственником данного транспортного средства. Налогообложению подлежат такие средства передвижения:
В 2017 и 2018 годах транспортный налог имеет право не уплачивать несколько категорий пенсионеров, среди них:
Транспортный налог в нашей стране, вне зависимости от региона проживания, не платят инвалиды I и II группы, а также ветераны ВОВ и герои РФ.
Конкретная величина налога на транспорт обусловлена количеством лошадиных сил мотора транспортного средства. То есть, нужно ли будет пожилому человеку выплачивать налог на транспорт или нет, полностью в ведении властей региона. Проконсультировать по этому вопросу могут сотрудники налоговой инспекции. Если льгота положена, нужно будет написать соответствующее заявление.
Платить налог на землю положено людям, которые имеют земельные наделы в собственности либо бессрочном пользовании. Если земля была передана в безвозмездное пользование либо находится в аренде, плата не нужна.
Земельный налог также относится к группе региональных. В соответствии с налоговым кодексом предусмотрен перечень льготников, освобожденных от подобных выплат. При этом 
граждане, считающиеся пенсионерами по достижению ими возраста старости, льгот не имеют и обязаны платить земельный налог.
Но местные власти вправе установить в конкретном регионе свои правила. Они могут принять соответствующие нормативные акты, касающиеся льгот для пенсионеров. Узнать, должны ли будут пожилые люди платить земельный налог в конкретном регионе, следует в ближайшей налоговой инспекции. Если выплаты обнулены, нужно написать заявление, имея при себе пенсионное удостоверение.
Далеко не все пожилые люди отдыхают на пенсии, многие из них продолжают работать. Последняя категория граждан, кроме вышеперечисленных налогов, должны платить подоходный налог со следующих сумм.
В связи с произошедшими пару лет назад изменениями налогового законодательства, многих интересует вопрос, действуют ли в 2017 году льготы пенсионерам по налогу на имущество. Это неудивительно, ведь если раньше данный налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости жилья, то теперь за основу для расчетов берется кадастровая стоимость. Она гораздо выше, и платить такие деньги людям, получающим только пенсию, не очень-то выгодно. Давайте разберемся в этой проблеме.
Согласно новому законодательству, вступившему в силу с 2014 г., ряд категорий пенсионеров все еще свободны от необходимости платить налог на имеющуюся у них в собственности недвижимость. К ним относятся:
Недвижимое имущество всех прочих лиц, получающих пенсию, облагается налогом на общих основаниях.
Внимание! Не важно, оставил ли пенсионер трудовую деятельность или продолжает работать. Льготные условия на него распространятся в любом случае.
Освобождение пенсионеров от уплаты налога на имущество действует в отношении следующих объектов, имеющихся у них в собственности:
Льготы не относятся к недвижимости, кадастровая стоимость которой превышает 300 000 000 рублей. Если объект (вне зависимости от его стоимости) используется собственником для торговли, производства или иной предпринимательской деятельности, он облагается налогом на общих основаниях.
У большинства пенсионеров имеются в собственности, как минимум, квартира, дача и гараж. По старым правилам, от налогообложения освобождалось все имущество лица, получающего пенсию, вне зависимости от его количества. Новый закон более строг – в соответствии с ним, льгота по налогообложению может применяться только к одному из объектов каждой категории. К какому именно, выбирает сам пенсионер. Количество оснований, имеющееся у него для применения льгот, при этом не берется в расчет.
Пример: Если у пенсионера имеется в собственности квартира, дача и два гаража, он не будет платить налог на квартиру и дачу. Также освобождается от налога один из гаражей – какой именно, пенсионер может выбрать сам. Аналогично, если у пенсионера две квартиры и одна дача, за одну из квартир налог придется платить. Дача и вторая квартира в этом случае освобождаются от обложения налогом.
Если льготник не сообщил налоговой инспекции, какой именно из имеющихся у него в собственности объектов он хочет освободить от налогообложения, налоговики сделают выбор сами. При этом, опять же, согласно закону, налоговая должна применить льготы к самому дорогому из объектов. То есть, налогоплательщик-пенсионер в любом случае останется в выигрыше.
Важно! Упраздненный налог для пенсионеров на недвижимость не отменяет их права на получение налогового вычета в отношении жилых объектов – комнат, квартир и домов.
К сожалению, льготы не становятся доступны гражданам автоматически после их выхода на пенсию. Чтобы получить их, необходимо обратиться с заявлением в отделение Налоговой службы, к которому приписан пенсионер. Там следует написать заявление по определенной форме (предоставляется сотрудником), и приложить к нему копию пенсионного удостоверения. К счастью, данная процедура является разовой, повторять ее ежегодно не придется.
Совет: работающие пенсионеры могут оформить льготы по налогообложению через бухгалтерию своего работодателя.
Подавая заявление, пенсионер может сразу указать в нем, какой именно из имеющихся у него объектов, он хочет освободить от обложения налогом. Правда, есть нюанс – в этом случае заявление следует подавать не позднее чем до 1 ноября того года, за который должен быть выплачен налог. Если заявление подано позже, выбирать объект, освобожденный от налогообложения в текущем периоде, будет налоговая служба. А с началом следующего года пенсионер может подать повторную заявку на освобождение какой-то конкретной часть своей собственности от налогов.
Однажды написанное заявление на освобождение квартиры или дачи от налогообложения будет действовать постоянно. Но если у пенсионера возникнет необходимость получить льготу на другой объект недвижимости, он может в любой момент обратиться в ФНС и составить там соответствующее заявление. Делать это можно сколько угодно раз.
Внимание! Все необходимые заявления можно отправить в отделение налоговой по почте, приложив к ним копии паспорта и пенсионного удостоверения. Формы заявлений есть на сайте ФНС.
Несмотря на то, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, им могут приходить квитанции от налоговой службы. От ошибок не застрахована ни одна организация, в том числе и ФНС. Чаще всего накладки случаются при налогообложении объектов, поделенных по долям между пенсионером и его родственниками, не получившими пенсионного статуса.
Естественно, оплачивать ошибочно выписанную квитанцию не нужно. Следует обратиться с ней, паспортом и пенсионным удостоверением в отделение ФНС. Сотрудник налоговой, получив подтверждение права на льготу, произведет перерасчет и ликвидирует ошибку.
Если квитанция все же была оплачена, обратиться к налоговикам все равно необходимо. В этом случае после перерасчета сумму переплаты пенсионеру вернут на указанный им счет. Кстати, возврат оформляется и в ситуации, когда человек, выйдя на пенсию, предоставил в налоговую документы на льготу не сразу, а по истечении нескольких лет. Все средства, выплаченные за период с момента оформления пенсии до предоставления документов в ФНС, возвращаются плательщику в обязательном порядке.
Вне зависимости от того, платят ли пенсионеры налог на имущество, они вправе претендовать на получение в дополнение к льготам определенного налогового вычета. При этом следует понимать, что сумма вычета не предоставляется в натуральном виде, как, например, вычет при покупке квартиры. Льготник получает своего рода скидку на обязательные платежи в пользу ФНС. Она предоставляется автоматически после подачи в налоговую службу заявления о предоставлении права на льготы.
Законом «скидка» определяется не в рублях, а в количестве квадратных метров площади жилого объекта, освобожденной от налогов. Размер вычета будет зависеть от типа облагаемого налогом объекта недвижимости:
Количество объектов, в данном случае, роли не играет. Например, если у пенсионера имеется в собственности дом и две квартиры, он может оформить налоговую льготу на дом и одну из квартир и вообще не выплачивать за них налог. При этом на вторую квартиру сумма ежегодного налога уменьшится на кадастровую стоимость 20 кв. м. ее площади.
Решая, должны ли пенсионеры платить налог на имущество, российские законодатели оставили за ними все прочие налоговые льготы, доступные остальным категориям граждан. В их числе – возможность возврата 13% от выплаченных налогов при покупке жилья.
Внимание! Данная льгота является разовой. Если пенсионер в течение жизни уже оформлял такой вычет по какой-либо причине (оплата лечения, приобретение недвижимости или оплата обучения), он не сможет воспользоваться им вторично. Это правило действует для всех категорий граждан РФ.
Возврат налога предоставляется, в отличие от имущественного вычета, в натуральном виде. Однако наличными он не выплачивается. Пенсионер может получить его на тот же расчетный счет, на который ему перечисляют пенсию либо открыть для этого специальный р/с. Лучше всего перед подачей заявления проконсультироваться в налоговой службе, в каком банке следует открыть счет – их список может меняться в зависимости от региона проживания пенсионера.
Чтобы получить возврат, после покупки квартиры необходимо будет предоставить в ФНС определенный пакет документов. В него входит:
Перечисленные документы пенсионер может предоставить в налоговую службу лично либо отправить по почте. В последнем случае разумнее будет сделать это заказным письмом с уведомлением о вручении. Тогда можно точно быть уверенным, что письмо не затерялось при доставке и попало по назначению. Получив уведомление о вручении, стоит позвонить в ФНС и уточнить, у какого именно исполнителя находится ваше дело, а также запросить его координаты для связи.
Пакет документов рассматривается ФНС в течение трех месяцев . Если в ходе рассмотрения возникнут какие-то вопросы либо обнаружится нехватка какого-либо документа, пенсионеру сообщат об этом по телефону (его следует указать в заявлении). Затем сумма возврата будет переведена на счет пенсионера. Если в течение трех месяцев ответ от налоговой не получен, нелишним будет проконтролировать ситуацию, связавшись с ответственным специалистом.
Мы рассмотрели стандартные варианты предоставления льгот по налогообложению для лиц, получающих пенсию. Однако, далеко не каждая ситуация может укладываться в типовые схемы. В таком случае пенсионеру для решения вопроса по положенным ему льготам следует обратиться для ее разъяснения в местное отделение ФНС либо к юристу, специализирующемуся на налоговых вопросах, с предоставлением всех необходимых документов.
Большинство пенсионеров имеют свое . Поэтому вопрос уплаты налогов на имущество пенсионерами является актуальным для многих жителей страны. Изменение в законодательстве от 2014 года дополнили имеющиеся правила налогообложения, пенсионерам надо обязательно разобраться во всех тонкостях новых норм, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.
Раньше пенсионеры освобождались от уплаты налогов
В предыдущем варианте закона люди, находящиеся на пенсии, вообще не должны были платить . Раньше не имело значения, какими объектами недвижимости владеют люди, сколько домов, дач и квартир у них.
Эта сторона закона осталась без изменений – пенсионеры по-прежнему освобождены от налогов на . Однако произошли некоторые изменения в правилах начисления налогов, теперь они связаны с кадастровой стоимости.
Такое заявление пишется каждый раз за очередной период. Заявление и копии документов передаются в отдел по работе с налогоплательщиками.
Если нет возможности посетить отделение ФНС лично, можно отправить документы по почте. После этого останется только ждать проведения проверки и принятия решения. пенсионеры, как и прочие лица, имеют право на 13 – процентный налоговый вычет.
Для получения причитающегося налогового вычета надо придерживаться следующего порядка действий:
Чтобы налоговая могла перевести деньги на счет пенсионера, ему нужно завести такой счет перед посещением отделением ФНС.
Наличными получить вычет нельзя, поэтому надо завести счет в таком банке, который рекомендует ФНС.
Коррективы, внесенные в закон в 2013 году, добавил льгот военным пенсионерам. Человек 20 лет отслужил в вооруженных силах — он также освобождается от уплаты налогов. Если срок меньше, то льготы получить не получится, пока не настанет .
Налоговый вычет «получить деньгами» нельзя!
Чтобы в отношении пенсионера начали действовать налоговые льготы, следует проинформировать ФНС о наступлении пенсионного возраста. Для этого приходят в отделение налоговой и пишут соответствующее заявление, к которому прикладывают копию пенсионного.
Далее в срок до 1 ноября следует поставить налоговую в известность, по каким объектам недвижимости вы желаете получить льготу. Если не успеть в названный выше срок, то весь последующий год придется платить за свои объекты налоги в полном объеме.
Если пенсионер не придет сам, налоговая служба сама решит, на какие объекты распространять льготы, а на какие – нет. При этом сотрудники будут освобождать от уплаты налога именно за тот объект, который наиболее дорогой по кадастровой стоимости. Так что переживать, что получатся большие убытки не стоит.
Современные пенсионере в курсе всех новостей!
Особенность представляется в следующих пунктах:
Когда речь идет об оформлении вычета по налогам, то можно оформить его сразу в нескольких местах работы. Сотрудники ФНС сами рассматривают заявление пенсионера и принимают решение, где можно получать вычет, а где нет. Поэтому сначала надо прийти в налоговую, а потом уже к своему работодателю.
Пенсионеры имеют право на . Проконсультироваться по всем вопросам можно в отделении ФНС. Своевременное обращение в налоговую позволит освободиться от налогов, а также своевременно получить налоговые вычеты в полном объеме. Деньги перечислят на указанный банковский счет.
С налоговыми изменениями для пенсионеров вас ознакомит видеоматериал:
