Каждый гражданин РФ, продающий свой автомобиль, должен знать, что с его продажи уплачивается налог, но часть этих средств он вправе вернуть, как льготу от государства в виде налогового имущественного вычета. На получение такового влияют несколько факторов: наличие документов, подтверждающих продажу авто с надлежащим оформлением, срок владения автомобилем и сумма его покупки и продажи. На основании этого устанавливается размер и порядок уплаты налога, с которого и будет произведен частичный возврат средств.
Чтобы воспользоваться таким вычетом с продажи автомобиля, граждане РФ должны проживать на территории РФ не менее 6 месяцев и являться налогоплательщиками. Налог с реализации транспортного средства взимается в размере 13% от суммы свыше 250 тыс. руб. Следует понимать, что имущественный вычет при продаже автомобиля делится на 2 категории - те, что стоят в собственности более или менее 3 лет. Если первый вариант изначально выгоден продавцу, когда тот освобождается от бумажной волокиты и уплаты налога в целом, то второй вариант как раз и предусматривает выплату налога с получаемого дохода.
Возврат части средств при реализации такой машины допустим в следующих случаях:
Чтобы рассчитать трехлетний срок нахождения машины в собственности нужно чтобы со дня ее оформления по договору купли-продажи прошло не менее 36 месяцев. Если он не превышает 3 лет, резидент обязан выплатить налог на доход с реализуемого имущества.
Налоговый вычет при продаже автомобиля высчитывается по следующей формуле:
(стоимость авто при продаже — 250 тыс.)*13%
Например:
Сроком подачи декларации для выплаты налогового вычета считается начало следующего за текущим года, но не позднее 30 апреля. Сама сумма выплачивается в течение 1 месяца после проверки налоговыми органами всей необходимой информации, которая может затянуться на 3-4 месяца после оформления декларации, а значит, быстрых результатов ждать не стоит.
Каждый гражданин РФ несет ответственность за наличие документов, оформляемых при сделках. Так, причинами больших налоговых сумм, включая штрафы и пени, является халатность в отношении договоров и оплаченных квитанций по имущественным сделкам. Налоговый вычет при продаже машины подразумевает наличие следующих документов:
При себе нужно иметь оригиналы и копии этих документов, а в налоговой нужно будет заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ), в которую должны быть включены способ оплаты и сумма вычета. Также заполнить бланк можно on-line и отправить в налоговые органы электронной почтой или заказным письмом.
Следует знать, что в отличие от вычета на недвижимость, возврат налога с реализации автомобиля можно использовать неограниченное количество раз, а именно 1 календарный год равен 1 вычету в сумме 250 тыс. руб., то есть 1 налоговому периоду.
Лучше продавать объекты (если их 2 и более) в разных налоговых периодах. Тогда можно будет использовать налоговый вычет в полном объеме, иначе при продаже нескольких ТС в одном году имущественный вычет будет как при реализации 1 авто.
При приобретении машины в кредит и уплате всей положенной суммы, налогоплательщик вправе при продаже воспользоваться данным вычетом на общих основаниях. При реализации автомобиля, находящегося в долевой собственности, подача документов и возврат налога будет производиться в пропорции вносимых при покупке долей либо по соглашению владельцев.
Некоторые недобросовестные граждане прибегают к незаконным схемам для того, чтобы вернуть часть налога либо не платить его вовсе. Это, например, занижение суммы по бумагам с выплатой остатка на руки. Чтобы не рисковать, лучше поступать по совести и юридически правильно, то есть дождаться срока, когда наступит момент заключения сделки без вынужденной уплаты налога.
Последнее обновление Февраль 2019
Если вы продали свой автомобиль дороже, чем приобрели, то есть получили прибыль, значит должны заплатить налог на доходы физических лиц — 13% с полученного дохода. В каком случае вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в местную налоговую и заплатить налог с продажи автомобиля? Это зависит от даты его приобретения:
Что значит в собственности менее 3 лет? Три года (36 месяцев), отсчитываются от даты договора купли-продажи транспортного средства, а не регистрации в ГИБДД. Если 36 месяцев прошли, то обязанности представлять декларацию нет.
Как и каким налогом облагается продажа автомобиля в 2017, в 2018 годах? Расчет НДФЛ в этих годах одинаковый, новых изменений в законодательстве по этому вопросу пока нет.
Продан автомобиль (менее 3 лет в собственности), менее чем за 250 000 рублей — декларация подается в обязательном порядке, но налог не платится, поскольку 250 тыс. рублей это необлагаемая сумма (имущественный вычет).
Пример: Гражданка приобрела автомобиль в 2017 году за 500 000 руб, продала в 2018 году за 230 000 руб. (в аварийном состоянии). Документы, подтверждающие приобретение и сумму продажи есть. Продан автомобиль дешевле цены приобретения — дохода нет, налогооблагаемой базы нет.
Автомобиль продан дороже 250 тыс. руб и дороже цены приобретения, документы есть — налоговая база исчисляется от разницы цены покупки и цены продажи.
Пример: Гражданин приобрел автомашину за 900 000 руб, через год продал ее за 1 150 000 руб. Сумма налога составит (1 150 000-900 000)*13%=32 500 руб.
Автомобиль менее 3 лет в собственности, продан дешевле, чем куплен, есть подтверждающие документы — декларация подается, но поскольку дохода нет, платить налог не придется.
Пример: Гражданин приобрел автомобиль в 2016 году за 450 000 рублей, продал в 2017 году за 420 000 руб. Есть договор о покупке и документы на продажу. Налогооблагаемой базы нет (цена продажи ниже цены приобретения).
Продан автомобиль дороже 250 тыс. руб., но документов, доказывающих сумму приобретения нет — декларация подается, налог уплачивается с суммы, превышающей 250 тыс. руб.
Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. рубл., продан за 500 тыс. руб. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов, подтверждающих оплату при покупке, нет, налог придется уплатить, он составит 32 500 руб. (500 тыс.р. — 250 тыс. р)*13%.
Пример 2: Приобретен автомобиль в 2017 году за 350 000 руб, продан за 400 000 руб в 2018 году. Если есть документы, подтверждающие покупку, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19 500 руб.
Налоговый вычет в размере 250 тыс. руб можно использовать 1 раз в год. Э то следует учитывать при продаже нескольких автомобилей за год.
Пример 1: Гражданин продал 2 автомобиля в 2017 году, один за 120 тыс. руб, другой за 100 тыс. руб. (оба менее 3 лет в собственности), документов на приобретение нет. Поскольку 100 000+120 000 руб. = 220 000 руб. менее налогового вычета (250 000 руб), декларация подается, но налог не начисляется и не уплачивается ни за один автомобиль.
Пример 2: Гражданин в 2016 году продал автомобиль за 350 тыс. руб, документов, подтверждающих сумму приобретения, нет, он воспользовался налоговым вычетом 250 тыс. руб в 2017 году, заплатив (350 -250)*13%= 13 000 руб. И в 2017 году также продает автомобиль, менее 3 лет в собственности. Также можно рассчитывать на вычет в 250 тыс. руб.
Декларация сдается одна за весь объем продаж в налоговом году, а не на каждое транспортное средство по отдельности. Но доход и вычет/расходы учитывается отдельной строкой по каждому транспорту отдельно.
Пример : Автовладелец продает в 2017 году Вольво за 300 000 руб., которую он приобрел ранее за 200 000 руб. и Мерседес за 1 000 000 руб., купленный за 1 100 000 руб. По первому автомобилю можно воспользоваться имущественным вычетом и налог составит 6 500 руб. (300 000 — 250 000)*13%), а по второму автомобилю налог равен 0 — поскольку авто продано дешевле, чем было приобретено, дохода нет.
Важно! Для продавца основанием отчитаться в ИФНС о полученном доходе является дата договора и получения дохода от реализации авто, а не дата перерегистрации ТС на нового собственника в ГИБДД. И хотя дата договора купли-продажи, дата регистрации в автоинспекции, сумма сделки передаются автоинспекцией в налоговые органы только после регистрации автомобиля, у продавца обязанность подачи декларации и уплаты налога (если получилась прибыль) возникает с даты договора и получения выручки от продажи.
Если собственниками транспортного средства являются более одного человека, то вычет между ними распределяется пропорционально их долям в собственности.
Данные о сумме сделки поступают в ИФНС из ГИБДД. При проверке декларации налоговый инспектор сверяет данные налогоплательщика с данными автоинспекции. Поскольку такие вопросы могут решаться на местном уровне по-разному, в случае отсутствия/утери договора купли-продажи, подтверждающего сумму расходов при покупке автомобиля или сумму дохода при продаже, можно сделать так:
К документам, которые подтверждают факт оплаты покупки автомобиля, относят:
Кроме этого, к числу расходов на приобретение автомобиля относят и другие платежи, непосредственно связанные с покупкой.
Иногда граждане обращаются в специализированные организации или к частным лицам, которые помогают найти подходящий автомобиль (исходя из пожеланий покупателя), проверяют техническое состояние, перегоняют транспорт от продавца к покупателю (когда стороны купли-продажи проживают в разных городах), оформляют договор и сопутствующие документы и пр. Покупатель несет расходы на оплату этих услуг, оформление нотариальной доверенности на его имя и т.п. Указанные затраты подтверждаются как договорами между покупателем и исполнителем, а также платежными документами (расписки, приходные кассовые чеки и т.п.).
Имеется в виду НДФЛ, уплаченный при получении автомобиля в дар (если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками). Сумма НДФЛ признается расходами в связи с приобретением автомобиля и подтверждается платежными документами, налоговой декларацией.
Госпошлина, оплачиваемая за получение свидетельства о наследстве автомашины, а также стоимость оценки транспортного средства, которая необходима для определения размера госпошлины. Расходы подтверждаются платежными документами.
Например
, гражданину досталась автомашина по завещанию, стоимость машины составила 5 млн. руб. и для получения свидетельства о наследстве им была оплачена оценка в размере 15 000 руб. и уплачена пошлина в размере 30 000 руб. Не позднее 3 лет с момента вступления в наследство наследник продает автомашину за 3 млн. руб. Продавец автомашины может снизить налоговую базу до 2,550 000 руб. (3 млн. – 30 000 руб. – 15000 руб.).
Есть расходах, которые ни при каких обстоятельствах не могут уменьшить НДФЛ:
Например , гражданин в 2017 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб., в 2018 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб., то есть сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.
Любые расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем, либо владельцем автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.
В то же время, если гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт, который обычно используется для предпринимательства (автобус, грузовик и пр.), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.
Остается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т.п.). У налоговиков, в том числе на высшем уровне, этот вопрос вызывает различные мнения:
Если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право.
В год продажи автомобиля ничего не декларируется и не уплачивается. Обязанность отчитываться за продажу машины возникает в следующем году:
Подать декларацию можно лично или через представителя по доверенности или по почте с описью вложения (дата отправления считается датой приема налоговой).
За не предоставление декларации штраф не менее 1000 руб (даже если нет налога к уплате) и даже после уплаты штрафа декларацию подать придется. Точная сумма штрафа определяется так: 5% за каждый месяц от суммы причитающегося налога, начиная с мая года, установленного для ее представления (не менее 1000 руб. и не выше 30% от суммы налога).
За несвоевременную уплату налога пеня. Размер 1/300 ключевой банковской ставки за каждый день просрочки уплаты. Пени начинает исчисляться с 16 июля года представления декларации.
Налоговая проводит свою проверку на основании данных ГИБДД и начислит налог самостоятельно (независимо от того представлена декларация или нет). Если декларация не подавалась, ИФНС не будет принимать ни вычет в сумме 250 000 рублей, ни расходы на приобретение автомобиля. Для того, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции, в том числе в судебном порядке.
Заполнить декларацию можно самостоятельно, в этом нет НИЧЕГО СЛОЖНОГО, или обратиться в специализированные организации, занимающиеся их заполнением (стоимость услуги от 500 до 1500 руб).
Для заполнения декларации также понадобится:
Удобнее всего использовать программу, скачать ее можно здесь Декларация 3НДФЛ за 2018 год . После ее установки, нужно ввести сведения о себе, Ваших доходах и расходах, это совсем не сложно.
Раздел: Задание условий
Раздел: Сведения о декларанте
Раздел: Доходы, полученные в РФ
Источник выплат : нажимаете на зеленый +
Сведения о доходе : нажимаете на зеленый "+"
Если есть прочие доходы и возможные вычеты, заполняете декларацию здесь же по этим видам доходов или вычетов. В верхней панели можно нажать "проверить" правильность заполнения, нажать "просмотр" и удостовериться, что нет ошибок, затем распечатать в 2 экземплярах, один сдается в ИФНС по месту жительства, другой остается у вас, на котором будет стоять отметка налоговой о дате приема декларации.
При подаче декларации прикладываете платежные документы и договора, а также заявление, образец которого будет зависеть от кода вычета 903 или 906. Скачать образцы можно здесь (см. выше).
Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.
371 комментарий
Цыганова Светлана
Здравствуйте, Ольга. Вы не описали подробно вашу ситуацию и ваши цифры, которые хотите внести в декларацию, а я не телепат, чтобы догадаться, что вы ХОТИТЕ поставить и что на самом деле УКАЗАЛИ в декларации. Вариантов при подаче 3 НДФЛ очень много, население получает различные вычеты и декларирует свои различные доходы за целый год и указывает несколько видов доходов и вычетов и все в одной единой декларации.
Я же не могу догадаться какой именно вы отчет подаете, возможно у вас еще есть вычеты (по квартире, лечению, образованию), поэтому расписываю, что указывается в листе Е1.
Еще раз повторю, кроме дохода 1520 вы обязательно укажите код расхода, тогда появится лист Д
Также вы не пишите, какой налог выходит к уплате, а это важно.
Я продала автомобиль за 250 т.р. и только по этому поводу хочу подать декларацию (автомобиль в собственности менее 3-х лет). выбрала код 1520 дохода, и код 906. — а какой налог выходит к оплате — где можно посмотреть?
Цыганова Светлана
Если вы напишите заявление в ИФНС с просьбой предоставить вам налоговый вычет в 250 000 руб, то при заполнении декларации ставите код вычета 906 и сумму 250 000. Тогда должен появиться лист Д2, в котором указана сумма продажи и сумма вычета, по 250 т.руб. в листе Д2 в строках 110 и 120. Налог к уплате виден на 2 листе Раздел 1. В вашем случае там будет указан только КБК и Код по ОКТМО, налог к уплате 0.
Чтобы не было листа Е, нужно убрать галочку в ВЫЧЕТЫ (Предоставить стандартные вычеты). И тогда вся декларация будет на 5 листах, налога к уплате нет.
Спасибо вам огромное, что помогаете таким бестолочам как я!!! все получилось!!!
Здравствуйте, мужа убили и я вступила в право наследования. В 2015 г. продала старый комбайн за 80000, но декларацию не подавала. Я пенсионерка, живу в деревне. Наислят ли мне штрав за не пподачу декларации и какую сумму? Заранее спасибо за помощь!
Цыганова Светлана
Здравствуйте, Ирина. Да, штраф 1000 руб вам начислят, пенсионеры не освобождаются от обязанности своевременно подавать декларацию. Вам нужно ее подать все равно, пусть с опозданием, но нужно. Если декларацию не подать, то вас могут лишить вычета и налог придется уплатить 13% от суммы продажи (от 80 т.руб). Т.к. налога к уплате нет (вы напишите заявление о предоставлении вам вычета в 250 000 руб), то ни штрафа 20% от суммы, ни пени вам не начислят, а вот за несвоевременную подачу декларации -1000 руб вам начислят.
Спасибо за помощь! С Рождеством Христовым! Здоровья и долголеия!
Скажите пожайлуста, а если я продала машину, но 3 года после ее приобретения прошло. Декларацию тоже нужно подавать?
Цыганова Светлана
Здравствуйте, Ирина. Если с месяца приобретения вами авто до месяца ее продажи прошло 36 месяцев, то обязанности декларировать доход не возникает и декларацию подавать не нужно.
Здраствуйте подскажите пожалуйста, купил авто в декабре 2013года за 400т.р но в договоре к.п., 250т.р., и продал в июне 2016года за 390т.р., и в договоре к.п. было указано 390т.р я так понимаю что мой налоговый вычет из 140т.р составит 18200т.р., можно ли избежать налога с помощью предоставления каких либо документов на ремонт авто или каких нибудь затрат при покупке авто, договора к.п. есть плюс имеется расписка на 400т.р. при покупке авто. Спасибо.
Цыганова Светлана
Здравствуйте, Андрей. Да, у вас получается налог 18200 и вам придется его уплатить. Никакие расходы на ремонт и пр. налоговая к зачету расходов не принимает. Она признает только ту цену, которая указана в ДКП автомобиля при ее покупке. Что касается расписки, читайте комментарии, мы уже несколько раз отвечали на подобные вопросы, повторяться и засорять эфир не будем.
Вам нельзя было так опрометчиво подписывать договор с заниженной суммой, всегда нужно указывать реальную стоимость, иначе при продаже вы оказываетесь в большом проигрыше, ну или не продавали бы авто до декабря 2016г, точнее до января 2017, тогда обязанности по подаче декларации и уплате налога не возникло бы.
Повторю вопрос.Приобрела в апреле автомобиль в ООО с неисправным двигателем, о чем есть заключение независимого эксперта за 100000 р. Ремонт обошелся более чем в 700т.р. В декабре сдала в салон по трейд ину за 1000000р. Исключат ли сумму ремонта из налога?
Спасибо.
Цыганова Светлана
Здравствуйте, Марина. Ваша ситуация спорная, и как правило, налоговая расходы по ремонту не принимает к зачету. Многое зависит от того, какие документы по ремонту у вас есть. Именно к ним будет обращено внимание инспектора. Если есть договор с организацией, которая производила ремонт, есть четкий перечень работ и стоимость запчастей указана в договоре, есть платежные документы (кассовые чеки, платежные поручения), то побороться за право включить в расходы сумму ремонта двигателя можно. Но, на мой взгляд, шансы не велики.
Во-первых: вы можете учесть в расходах сумму, за которую приобрели авто, если есть договор и все документы, подтверждающие оплату.
Во-вторых: пишите сопроводительное письмо, в котором указывайте, что у авто был неисправен двигатель и требовался кап.ремонт, прикладываете оценку эксперта.
В-третьих: расходы на ремонт должны быть четко задокументированы. Должен быть договор с компанией, где производился ремонт, четко указаны виды работ, их стоимость, документы об оплате.
Если таких документов нет, налоговая расходы не примет к зачету и налог придется уплатить, используя только вычет 250 т.руб.
В налоговую инспекцию следует представить в составе основного пакета документов письменное пояснение налогоплательщика, в котором указать, что автомобиль приобретался заранее неисправный, то есть непригодный для целевого назначения. В целях получения имущества, соответствующего его предназначению, требовалось осуществить несколько юридических значимых действий: купить объект и провести специальные и необходимые ремонтные работы. Такие работы входят в перечень действий, связанных с приобретением продукта, так как восстанавливают его функцианальную принадлежность. Кроме того, изначальная покупка предусматривала существенную скидку, подразумевающую последующие траты нового собственника на приведение автомобиля в надлежащее состояние. Это подтверждается и договором купли-продажи и заключением эксперта.
Ординарцев Роман
Здравствуйте, Елена!
Как стало ясно из Вашего вопроса, Вы отчитывались перед налоговой, представив декларацию, в которой определили налоговую базу по принципу: доход минус расходы. Соответственно налог у Вас получился нулевой. ИФНС провела проверку декларации и применила вычет в сумме 250 000 руб., то есть "очищенный" доход составил 50 000 руб., который и подлежит обложению.
Кончено, Вы правы, но достаточных данных об этом Вы не представили. Из имеющейся ситуации видно, что 10 000 руб. оплатили Вы, а остальную сумму оплатил посторонний человек, то есть эта сумма не Ваши затраты, а, по-сути, подарок Вам от гражданского мужа.
Вам же следует более детально прояснить ситуацию. Показать, что деньги Ваши, а гражданский муж выполнял Ваше поручение, так как Вы сами ввиду состояния здоровья не смогли это сделать, но должны были по условиям сделки. То есть, кроме договора на покупку, платежных документов в налоговую следовало представить объяснение от Вас и гражданского мужа (о том при каких обстоятельствах он получил от Вас деньги и как выполнил Ваше поручение), можно было даже составить какой-нибудь договор/расписку "задним числом" о выдаче поручения и т.п., предъявить доказательства, откуда (из каких источников) Вы взяли деньги на автомобиль, больничный лист, подтверждающий затруднительность личного приезда и т.п.
Но еще не поздно исправить ситуацию. На камеральный акт следует писать возражения (в течение 1 месяца после получения акта проверки), приложив все вышеописанные документы и подробные описания. Если уже вынесено решение (акт рассмотрен), то следует писать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган (также все подробно описывать и прикладывать оправдательные документы). А далее (если не будет результата) обращаться в суд.
Здравствуйте. Получил автомобиль по договору дарения в 2015 году. Авто в разбитом состоянии. Потратил на восстановление 1,5 млн. рублей. В 2016 году продал его за 2 млн. рублей. Учитывается ли это при расчете налога на доход? Ведь я потратил 1.5, чтоб получить 2 млн. Коментарии ранее опубликованные читал, но там только про дооснащение и эксплуатационные расходы, а здесь восстановление.
Цыганова Светлана
Здравствуйте, Игорь.
В налоговом кодексе указано только «расходы на приобретение», т.е. те суммы, которые указаны в договоре купли-продаже автомобиля.
Налоговая принимает в зачет только их. Другие расходы, как правило, налоговиками не принимаются.
Попытаться можно, но шансы ничтожны. Если у вас есть документы (договор и платежные документы от организаций), подтверждающие каждый рубль расходов на его восстановление можно попытаться предоставить их, но все будет зависеть от того, какие это документы и на что. Также нужно заключение эксперта, что авто был в послеаварийном состоянии и пр. См. предыдущий комментарий на эту тему Марина 10.01.2017.
Основной минус для Вас в том, что авто, находящееся в неисправном состоянии (не подлежащее утилизации), может быть беспрепятственно поставлено на учет (производиться регистрация сведений о новом владельце), то есть сделка по приобретению транспортного средства, также как и учет в ГИБДД, совершаются независимо от технического состояния. На это и будет делать акцент ИФНС, расценивая восстановление ТС, как действия по улучшению его состояния
В 2016 году продали автомобиль, находившийся в собственности менее 3-х лет. Цена продажи 240 000 руб. Проблема в том, что забыли в 2017 году подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Понятно, что теперь получим штраф в размере 1000 руб….. Уведомление об этом увидели в личном кабинете налогоплательщика только феврале 2018 года.
Цыганова Светлана
Здравствуйте, Татьяна. Прикладывайте все документы, что у вас есть. Все данные о сделках передаются ГИБДД и налоговая просто сверяет эти сведения. В каждой налоговой (на местах) по-разному производятся проверки. И не везде требуют ПТС. Если нет какого-либо документы, пишите пояснение к заявлению.
день добрый, ситуация такая в 2016 приобретен автомобиль,нет договора купли,2017 продан автомобиль за 250 000,есть договор продажи, так же в 2017 куплен автомобиль за 235 000(есть договор) и продан за 150 000(есть договор), так же куплен автомобиль (нет договора) и продан за 230 000(есть договор). как в такой ситуации расчитать налог. И какая сумма примерно. Спасибо!
Здравствуйте, Екатерина. Налога к уплате не будет, т.к. вы можете воспользоваться вычетом в 250 000. В декларации указываете строки продажа 200 000, вычет 200 000. Налог = 0. Но декларацию подать обязательно.
Не все знают, что такое налоговый вычет и по каким критериям он оплачивается.
У налогоплательщиков есть обязательство – каждый месяц (или каждый год, относится к физическому лицу) должен составляться отчет о квартальных доходах для налоговой, с дохода взимается некоторый процент или определенная сумма.
Иногда удается снизить цифру налога, если:
Теперь рассмотрим случаи, связанные с покупкой машины.
Помимо нашей страны, налоговый вычет действует во множестве иностранных стран. Диктует его Налоговый Кодекс 2015 года, а именно – 220 статья НК РФ.
В ней имеется необходимая информация касательно налоговых вычетов с имуществом и автомобилем.
Конкретнее: ИНВ (имущественный налоговый вычет) распространяется исключительно на недвижимость – квартиру (ее или ) или . Покупка автомобиля не предусматривает налоговый вычет. на затраченную сумму государство снижать не собирается.
Тем не менее, выход есть – условия меняются, когда речь заходит о продаже машины . Существуют определенные нюансы.
Вспомним причины, по которым при продаже автомобиля налог оплачивается и порядок его вычета:
В Налоговом Кодексе сказано, что налоговый вычет при продаже составляет 250 000 рублей .
Вычет может быть получен , если физическое лицо соблюдает следующее:
Итак, рассмотрим первый пункт из списка в предыдущей главе – пользование автомобилем менее 2-3-х лет.
Что нужно делать вам, как налогоплательщику:
Бывает и так, что автомобиль в собственности находился у нескольких лиц – тогда каждый должен подать собственную декларацию. ИНВ распределится между собственниками по их договоренности или же рассчитан пропорционально между всеми, но надо помнить – вычет будет получен только при условии пользования автомобиля не более 3-х лет.
В противном случае используется уже не ИНВ, а льгота – сумма дохода уже не облагается налогом и декларацию подавать не нужно.
В прошлой Главе упоминалась декларация 3-НДФЛ и ПТС .
Помимо этого, потребуются также :
Должно быть подано в тот же день, что и декларация 3-НДФЛ – будет лучше, если вы предоставите их одновременно. Штраф за продажу автомобиля без наличия декларации составляет 5% той суммы, что указана в документе – процент увеличивается с каждым месяцем просрочки.
Договор о продаже может быть заменен справкой ГИБДД
с соответствующей информацией о транспортном средстве и датой совершения сделки.
В декларации должно быть указано :
Все, что связано с налоговым вычетом, ссылается на Статью 220 НК РФ – во 2 пункте прописаны те кредиты, с помощью которых можно получить вычет.
Итак, заявление могут подать те налогоплательщики, которые:
Главное, не забыть – налоговый вычет рассчитывается не по сумме кредита, а по его проценту . Если машина покупается в кредит – вычет предоставлен не будет. Вид кредита на это не влияет – даже потребительский не даст вам никаких льгот. Единственное условие – целевые кредиты, которые были выданы для модернизации условий жизни.
Однако выход есть. Снова заговорим о продаже. Статья 220 НК РФ, п. 1, подпункт 1 указывает на право получения ИНВ заемщиком в случае продажи недвижимости, другого имущества.
Этим самым «другим имуществом» и является автомобиль – налоговый вычет будет составлять 250 000 рублей для заемщика, который пользует транспорт около 2-х лет. Если срок использования насчитывает более 3-х, такой автомобиль освобожден от налогообложения.
Теперь, как выглядит это на практике. Представим, что вы пару лет назад купили автомобиль за миллион рублей, а теперь цена продажи составляет полтора миллиона. Значит, сумма вашего прямого дохода равна 1 500 000 рублей.
Существует два условия: в первом вы пользуетесь вычетом и выплачиваете 13% от прямого дохода – получается, около 195 тысяч рублей, что довольно недешево.
Второй случай интереснее (ст. 220, п. 2 НК РФ) – 13% выплачивается не с суммы дохода, а с разницей между первоначальной ценой покупки и ценой продажи (она составляет 500 000 рублей) – следовательно, к оплате нужно подготовить всего 65 000 рублей). Согласитесь, второй вариант намного приоритетнее.
Вычет особенно неблагоприятен владельцам дорогих автомобилей. Помимо всего, нужно еще предоставить платежный пакет документов, в котором указана вся информация о транспортных затратах – чек с салона, в котором приобрели автомобиль, соответствующий договор о покупке и продаже.
Возьмем другой пример. Держите в голове тот факт, что налоговый вычет в год составляет 250 тысяч рублей.
Человек продал в этом году 2 машины – 200 тысяч и 500 тысяч рублей соответственно. Облагаемый доход составляет 450 тысяч рублей – мы прибавили две суммы продажи и отняли налоговый вычет. Получилось, что оплатить человеку нужно 58 500 рублей.
Этим вычетом (250 тысяч рублей) физическое лицо пользуется только единожды в течение года. Если человек продал один автомобиль в 2015, а другой в 2016 то вычет будет применяться для каждого транспорта.
Данным условием и воспользуемся. Цена продажи 2015 года (имеется в виду транспорт) – 700 тысяч рублей, а цена продажи за 2016 год другого автомобиля – 500 тысяч рублей. Для первого доход составит 13% от 700 тысяч = 450 тысяч рублей. Налог равен 58 500 рублям.
Для второго 13% от 500 тысяч – 250 тысяч рублей. Значит, налог будет уже 32 500 рублей.
Эти две суммы вам и придется оплатить – желательно все же продавать два автомобиля в разные года. Так вы сможете дважды получить налоговый вычет.
Уменьшение полученного дохода. В Статье 220 НК РФ, во 2 пункте, 2 подпункте указано, что цену продажи своего автомобиля можно уменьшить , ориентируясь по сумме первоначальной покупки.
Например. Машина была продана за 700 тысяч рублей физическому лицу. Покупали вы ее за 600 тысяч рублей. Если вы пользуетесь вариантом уменьшения дохода, то получается 700 000 – 600 000 = 100 000 и отсюда взять 13%. Итого – 13 тысяч рублей.
С помощью налогового вычета удастся получить облагаемый доход в 450 тысяч рублей (13% от 700 тысяч). А уже сам вычет равен 13% от этой суммы = 58 500 рублей. Экономия за уменьшением дохода – 45 500 рублей.
Подсчитайте все заранее, и решите, где будет экономнее совершить ту или иную операцию – налоговый вычет и уменьшение доходов на один и тот же автомобиль одновременно оформить никак нельзя. Нужно выбрать что-то одно.
Об уплате налогов и заполнении декларации при продаже автомобиля рассказано в следующем видеоуроке:
Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать.
При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является обязательным (гл. 23 НКРФ).
Всего существует три случая оплаты данного налога (статья 220 НКРФ). Для каждого случая определим, как рассчитывается налог с продажи автомобиля:
Теперь рассмотрим, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля.
Налоговый вычет применяется один раз в год, при этом все проданные за это время автомобили рассматриваются как одно транспортное средство (если отсутствуют документы о приобретении).
То есть при продаже двух автомобилей за год по цене 230 000 и 240 000 рублей, придется оплатить налог из расчета суммарной стоимости (несмотря на то, что по отдельности цена машин не выше 250 000 руб.). В итоге налог формируется следующим образом: ((240 000+230 000) -250 000)/100*13=28 600 рублей.
Налог уплачивается без копеек . Например, налог в 15 684 руб. 86 копеек требует оплаты суммы равной 15 685 руб. Декларация подается в Федеральную налоговую службу по стандарту 3-НДФЛ (статья 229).
Определившись, нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности, стоит также учесть расходы, при подтверждении которых возможно снижение налога с продажи ТС.
К ним относятся:
Любые другие расходы (например, страхование КАСКО, ОСАГО, проценты за кредит и т.д.) для расчета налога при продаже машины не учитываются.
Стоит отметить, что по законодательству для налога с продажи ТС меньше трех лет в собственности есть моменты, которые до сих пор не согласованы.
Так, ФНС в некоторых случаях добавляют издержки на ремонт и переоборудование машины к общей ее стоимости, в других же случаях эти показатели не учитываются. Если вы решили доказывать ФНС необходимость суммирования таких расходов, то не помешает заручиться поддержкой юриста.
Документы, относящиеся к налогу с продажи авто, подаются в ФНС с 01.01 по 30.04 следующего года после продажи.
Сюда относятся:
Многие задаются вопросом о том, когда нужно платить данный налог. Платеж должен быть произведен не позже 15 июля после подачи декларации.
Налог можно оплатить несколькими способами:
Если не подать документы до 15 июля, ФНС проведет самостоятельную проверку по базам ГИБДД и таким образом определит стоимость продажи автомобиля.
Для расчета налога ФНС будет учитываться сумма продажи и налоговый вычет (плюс 1000 рублей за отсутствие декларации и ежемесячные 5% от общего платежа).
Такой налог будет особенно невыгодным для продавца, если у него имеется договор о приобретении ТС по цене, значительно превышающей указанную сумму.
Если же стоимость машины была меньше 250 000 рублей, то своевременно не поданная декларация также влечет штраф в размере 1000 рублей, при этом возможен запрет на пересечение границы.
Таким образом, на величину налога с продажи авто меньше 3 лет в собственности влияет сразу несколько факторов, включая условия, при которых налог не начисляется.
Единственное действие, которое является обязательным при любых обстоятельствах - это подача декларации. Налогоплательщики при уклонении от своих обязанностей несут соответствующую ответственность.
Здравствуйте! В августе 2015 года купила машину в салоне. Стоимость автомобиля 1 184 900 руб. Часть суммы в размере 660 000 руб. оплачивала сама, а оставшуюся часть в размере 524 900 руб. за счет кредитных средств (автокредит). Сейчас собираюсь продать машину по цене 900 000 руб. Придется ли мне платить налог, так как машина в собственности менее 3-х лет, но продаю по меньшей стоимости чем брала. Спасибо!
Здравствуйте!Продала автомобиль за 240тыс, купила не помню за сколько договор не сохранился,но точно знаю дешевле,в собственности была 1.5 года,буду ли я платить налог,?
Здравствуйте. Если я продал машину за 150000 рублей. И не помню за сколько я её покупал. Вдруг окажется, что сумма была меньше чем я продал. Нужно ли платить налог?
Петров приобрел в 2016 году автомобиль ценой 640000 рублей. В 2017 году Петров продает данный автомобиль Иванову по цене 600000 рублей, однако в договоре купли-продаже, в ходе сделки они указывают сумму 200000 рублей, вместе с тем Петров пишет Иванову рукописную расписку, что в счет продажи данного автомобиля получил от Иванова денежные средства в сумме 600000 рублей. В 2018 году Иванов продает данный автомобиль по цене 700000 рублей. Вопрос, если Иванов при составлении 3-НДФЛ предоставит данную расписку и договор купли продажи, ему придется оплачивать налог на прибыль с использованием вычета в 250000 рублей, или только с прибыли которая составила 100000 рублей. И что грозит за подложный документ, имеется ввиду договор купли продажи автомобиля. Петров ведь ничего не заработал и не должен был в любом случае платить налог, могут ли его привлечь к какой либо ответственности.
Доброго времени суток! Подскажите, пожалуйста, если я продаю автомобил которым владел менее 3-х лет за 1 мил рублей и тут же покупаю другой автомобиль за 1,2 мил рублей. Нужно ли платить налог 13% с продажи автомобиля?
Добрый день! Продаю машину. Ситуация такая. Покупал машину в октябре 2016г. в салоне ттс на сумму 1500000р.в кредит по гос програмее. По этой программе были условия стоимость авто не должна превышать 1150000р. 350 заплатил мимо кассы. В договоре указана сумма что купил машину за 1150000р. Теперь решил продать машину за 1250000рубежом. Налог придет?
Налоговый вычет (н/в, льгота, преференция) при продаже автомобиля является одним из видов имущественных вычетов, предоставляемых при реализации имущества. Данный вид льгот следует отличать от вычета при покупке недвижимости , так как, воспользовавшись вычетом при продаже имущества, заявитель на руки никаких средств не получает, он приобретает возможность уменьшить полученный от продажи имущества доход на сумму произведенных расходов при покупке данного имущества или на установленный НК РФ лимит.
Рассмотрим более подробно в каких ситуациях можно заявить н/в в сумме расходов, истраченных при покупке проданного имущества, а в каких только в размере установленного лимита, как заявить льготу, в какой срок необходимо сдать декларацию по доходам и когда в вычете налоговая может отказать.
Если а/м был в собственности меньше 3-х лет, с дохода, полученного при его продаже, нужно уплатить налог и подать декларацию в налоговый орган в которой нужно будет указать сумму полученного дохода.
По общему правилу данный срок начинает течь с даты регистрации а/м и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права собственности покупателю.
Но в ряде случаев указанный срок исчисляется по иному, в частности, при получении автомобиля по наследству срок владения им начинает исчисляться с даты открытия наследства, а не государственной регистрации.
Доход с проданного автомобиля, находившегося в собственности меньше трех лет, облагается следующими налоговыми ставками:
Необходимо отметить, что нерезиденты не только платят налог на повышенной ставке, но и лишаются права на заявление вычета и уплачивают налог со всей суммы полученного дохода.
Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту прописки в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.
Налог с проданного а/м должен быть уплачен в бюджет до 15 июля года, следующего за тем, когда он был получен.
При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:
Пример № 1
Шестопалов Б.А. в 2015 году купил автомобиль марки KIA SOUL стоимостью 900 тыс. руб. и в 2016 году продал его за 800 тыс. руб. Так как срок владения а/м составил меньше установленного, освобождающего от уплаты НДФЛ, Шестопалов обязан исчислить с суммы полученного дохода НДФЛ.
Так как на руках у Шестопалова имеются документы, подтверждающие расходы на покупку авто, он может учесть их полностью при расчете налога. С учетом того, что сумма истраченная на покупку а/м, превышает доход от его продажи, налог к уплате будет равен нулю.
800 тыс. руб. - 900 тыс. руб. = 0 руб. к уплате в бюджет
Но, несмотря на то что в бюджет он уплачивать ничего не должен, задекларировать доход он обязан. Декларацию с суммой полученного дохода (800 тыс. руб.) и исчисленного налога (0 руб.) он должен будет сдать в налоговый орган в срок до 30.04.2017 года.
Пример № 2
Шестопалов Б.А. в 2015 году получил автомобиль по наследству от покойного брата. В 2016 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере - 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.
(560 тыс. руб. - 250 тыс. руб.) * 13 %
Декларацию он также должен сдать до 30.04.2017г., а НДФЛ уплатить в срок до 15.07.2017г.
Пример № 3
Шестопалов Б.А. пробыл в 2015 году на территории России 100 дней. В этом же году им был продан автомобиль за 950 тыс. руб., который был получен им годом ранее по наследству. Так как Шестопалов в 2015 году являлся нерезидентом, вычетом он воспользоваться не может и налог должен платить по повышенной ставке. С учетом этого в срок до 15.07.2016г. он должен будет уплатить в бюджет НДФЛ в сумме 285 тыс. руб.:
950 тыс. руб. * 30%
Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в правильном заполнении формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вам помочь.
