Внимание! Расчеты представленные на нашем сайте являются приблизительными и могут менять в зависимости от региона и других параметров. Более подробную информацию о сумме налога и формуле расчета можно получить на сайте Госуслуг РФ .
С января 2015 года налог на недвижимое имущество исчисляется исходя его кадастровой стоимости, а не как ранее по стандартной ставке налога на имущество, помноженной на инвентарную стоимость недвижимости. При этом ставка не зависит от местоположения объекта, а так же от его фактического состояния. Исходя из возможных недостоверных данных об объектах имущества, расчет налога производится по чаще завышенной, а не заниженной, стоимости. Полноценный переход на новую систему произошел только в 2016 году. Для определения в какую сумму теперь встанет налог на недвижимость, на многих официальных сайтах размещены специальные системы онлайн расчета налога на имущество.
Суть изменения утвердившегося в 2016 году в возможности снижения налога на недвижимое имущество, исходя из социальных норм. К примеру, при расчете налога на дом можно произвести снижение на оценку налогообложения 50 кв.м, квартиры 20 кв.м, а комнаты - 10 кв.м. При этом налоговые ставки изменяются согласно расположения кадастрового объекта, то есть ставки значительно различаются в зависимости от региона.
Рассмотрим, с какого вида помещений взимается налог:
При ситуации совместного имущества, но без выделенной доли, четко отмеченного в документах о собственности, сумма налога просто делится между всеми поровну. Отметим, что все льготы по уплате налога сохранены. Всего 15 категорий льготников, среди которых как пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи, военные и другие до 2020 года освобождаются от уплаты налогов при владении не более одного объекта налогооблагаемого имущества. Для получения информации о возможном отношении к льготной категории, а так же подтверждении категории льгот необходимо обратиться или в Росреестр или выполнить регистрацию и пройти идентификацию, а так же отправить официальный запрос на сайте Госуслуги.
Современный переход на дистанционное обслуживание позволяет вне зависимости от места проживания иметь доступ ко всем государственным услугам, все производится онлайн. Так же современный налог на недвижимость, исходя из законодательства и плавного перехода к полноценной оплате, имеет ставку пониженного коэффициента. Сама же ставка была снижена в 3-7 раз, по сравнению с предыдущей схемой расчета. Используя для того чтобы рассчитывать налог на недвижимость калькулятор, представленный на сайте, каждый собственник получает четкую необходимую к оплате сумму налогового бремени. Отметим, что дедлайн оплаты налога, в том числе за 2016 год наступает 1 декабря 2017 года.
Начиная с 2016 года расчет налогов на имущество граждан существенно изменился. За налоговый период 2015 года и дальше имущественные налоги, исходя из вступивших в силу законодательных поправок, считаются по новым правилам, изложенным со всеми изменениями в российском налоговом законодательстве.
Однако новые правила пока будут действовать не во всех российских регионах, поскольку их введение на подведомственной территории на данный момент осуществляется по усмотрению региональных властей.
Органы власти 28 субъектов РФ сочли введение новых налоговых правил с 2016 года целесообразным и приняли решение о дальнейшем использовании кадастровой стоимости недвижимости, занесенной в информационную базу Росреестра, в качестве налогооблагаемой базы с 2015 года при расчете имущественных налогов.
Законодателем предполагается, что полностью перейти на расчеты имущественного налога на базе кадастровой стоимости все российские регионы должны до января 2020 года.
В 32-ой главе российского Налогового кодекса, регулирующей применение налога на недвижимые объекты для граждан-собственников, появились принципиально новые законодательные правила:
Имущественный налог, как и раньше, обязаны уплачивать граждане, обладающие недвижимой собственностью, к которой относятся:
Если налогоплательщик выступает собственником жилья в многоквартирном доме, то он платит налоговую выплату, основываясь на лишь самой квартиры, а за имущество, включаемое в состав общих имущественных ценностей многоквартирного дома (к примеру, лестничные площадки, лифт, чердак и т. п.), налоги выплачивать не требуется.
Целью введения новых правил вычисления налога на недвижимость выступает приведение к максимальному соответствию сумм, перечисляемых собственниками в виде налога в бюджет, и реальной цены объектов недвижимости, поскольку существенно ближе к рыночной, реальной цене недвижимого имущества, чем раньше используемая инвентаризационная стоимость.
Расчеты сумм налогообложения для граждан осуществляет территориальное подразделение ФНС по месторасположению соответствующего объекта недвижимости.
Вычисленные суммы заносятся в налоговые уведомления, подлежащие обязательной рассылке плательщикам налогов. Как уже говорилось, сегодня по кадастровой стоимости имущества сумма налога будет исчисляться лишь тогда, когда местными властями на законодательном уровне уже установлен такой порядок.
В остальных регионах в 2016 году налог по-прежнему определяется и, соответственно, платится пока на базе инвентаризационной стоимости, вычисленной для разноплановых объектов недвижимого имущества.
Для самостоятельного расчета суммы имущественного налогообложения по новой схеме, плательщик налогов должен знать:
Налоговые вычеты, выражаемые в свободных от налогообложения квадратных метрах, зависят от категории граждан-собственников (у льготников налоговый вычет выше, чему у остальных граждан) и типа недвижимого имущества.
По общим правилам, при вычислении имущественного платежа на базе его кадастровой стоимости для налогоплательщиков предусмотрено понижение кадастровой стоимости облагаемого налогом объекта недвижимости на кадастровую стоимость нормативно определенной площади, а именно:
Представительные органы муниципалитетов (полномочные госорганы городов федерального значения Москвы, Севастополя, Санкт-Петербурга) вправе повышать на подведомственной территории размеры предоставляемых налоговых вычетов.
Сам расчёт суммы имущественного налога недвижимости выглядит в 2016 году следующим образом: кадастровая стоимость соответствующего объекта (за 1 кв. метр) умножается на количество налогооблагаемых квадратных метров (общая площадь объекта минус предоставляемый налоговый вычет) и умножается на налоговый коэффициент. Полученный итог и будет суммой ежегодного налога.
Налоговые ставки устанавливаются законодателем на федеральном уровне, но введенный базовый размер налогообложения может полномочными органами повышаться на местном уровне. Сегодня размеры ставок, предусматриваемые новыми законодательными правилами, изложены в 406 статье НК РФ. Они составляют:
Налоговый коэффициент планируется постепенно повышать (на 20 % в год в пятилетний период).
В ситуациях, когда при использовании налоговых вычетов, налогооблагаемая база примет отрицательное значение, плательщику налог уплачивать не нужно.
Все существовавшие раньше льготы по выплате налога на имущество граждан полностью сохранены новыми правилами.
При этом положенные льготы, как раньше, будут предоставляться гражданину лишь в отношении одного объекта недвижимости каждой разновидности, который выбирается самим налогоплательщиком. При отсутствии заявления плательщика имущественного налога о выборе недвижимого объекта, подлежащего льготному налогообложению, сотрудники ФНС выберут его самостоятельно, исходя из наибольшей суммы исчисленного налога.
Муниципалитеты могут в своих нормативных актах предусматривать дополнительные льготы для плательщиков имущественного налога. Чтобы уточнить конкретный перечень применяемых в муниципалитете льгот и условия их использования, заинтересованным лицам можно обратиться в территориальные подразделения ФНС либо ознакомится со справочной информацией о ставках и льготах по имущественному налогу, размещенной на сайте российской ФНС в соответствующем разделе.
На странице официального интернет-ресурса ФНС размещен специальный калькулятор, предназначаемый для вычислений имущественного налога. Чтобы пользователю получить готовые итоговые размеры налоговых платежей, потребуется поочередно заполнить поля калькулятора:
В конечном итоге калькулятор налога произведет все требуемые расчеты подлежащего выплате налогового платежа на недвижимость за 2015 год.
Опубликовано 15.08.16 13:17Россиян готовят к тому, что им придется больше платить за квартиры, дачи, гаражи и другие постройки.
Налог на недвижимость 2016: в России началась рассылка платежек по новым правилам
Граждан готовят к тому, что им придется больше платить за квартиры, дачи, гаражи и другие постройки. В этом году уведомления по уплате налога по кадастровой стоимости получат жители только 28 регионов. Остальным власти разрешили вводить новые правила по мере готовности вплоть до 2020 года. Об этом «Российской газете» рассказали в Федеральной налоговой службе.
Но и в 28 регионах-первопроходцах платить интккаис его в полной мере начнут не сразу, а постепенно. Для этого введены понижающие коэффициенты, растянутые на четыре года: 0,2, 0,4, 0,6 и 0,8.
Насколько вырастет налог на недвижимость в 2016 году в Москве?
В Московском областном БТИ разъяснили, как это будет. К примеру, налог на квартиру 35 квадратных метров кадастровой стоимостью 6,3 миллиона рублей, составит 2700 рублей. Но благодаря коэффициентам эту сумму полностью вы заплатите только в 2020 году. До этого времени положены "скидки". То есть за 2015 год налог обойдется в 780 рублей. За 2016 год - в 1260 рублей. За 2017 год - в 1740 рублей. За 2018 год - в 2220 рублей.
Полную сумму начнете платить с 2020 года, когда понижающие коэффициенты перестанут действовать. То есть за 2019 год - сто процентов - 2700 рублей. Но расчеты условны, поскольку кадастровая стоимость - величина непостоянная и до 2020 года ее по закону могут пересчитать. Как в сторону уменьшения, так и увеличения, в зависимости от экономической ситуации. Плюс муниципалитеты могут изменить ставки.
Налог на недвижимость 2016: в каких регионах заплатят налог за 2015 год?
28 пилотных регионов, которые заплатят новый налог на имущество за 2015 год: Москва и Подмосковье, Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Республика Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Коми, Мордовия, Татарстан, Карачаево-Черкесия, Удмуртия, Забайкальский край, Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий АО.
Сколько россияне будет платить за недвижимость в 2016 году?
В утвержденной ФНС форме налогового уведомления при расчете налога на имущество исходя из кадастровой стоимости в графе "налоговая база" будет указано наименование "К" - кадастровая стоимость, причем с учетом размера налогового вычета. Вычет установлен для всех собственников жилья.
Для каждой квартиры это 20 квадратных метров, которые не облагаются налогом. Для домов - 50, для комнат в коммуналках - 10. Если у вас квартира площадью 54 кв. м, то налогом будет облагаться только 34 кв. м. Региональные власти могут увеличивать вычеты, регулируя тем самым размеры налога для социально незащищенных групп граждан.
Важная особенность: вычет положен только для одного объекта недвижимости. Если вы обладаете несколькими квартирами, то должны выбрать для вычета одну и до 1 ноября 2016 года сообщить об этом в налоговую. Если забудете это сделать, то налоговики сами применят вычет к одной из них с максимальной суммой налога. Но это пока касается, понятно, только 28 регионов.
Узнать актуальное значение вычетов и налоговых ставок для каждого региона и муниципалитета можно на сайте ФНС nalog.ru. Например, для жилья в Москве (дом, квартира) до 10 миллионов рублей введена ставка 0,1 процента от кадастровой стоимости. Ставка 0,15 процента - для квартир от 10 до 20 миллионов рублей. За дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей, налог рассчитают из ставки в 2 процента.
Льготы по налогу на недвижимость в 2016 году
Льготы - отдельная тема. Федеральным законодательством они предусмотрены для 15 категорий граждан. Полностью освобождаются от уплаты налога на имущество, но только по одному объекту каждого вида, пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, чернобыльцы, владельцы творческих мастерских, а также хозяева построек площадью не более 50 квадратных метров, расположенных на землях для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. Применение льгот ограничено одним объектом разных видов - только одна квартира, один дом, одна дача, один гараж. Так что массовых "серых" схем минимизации налогов эксперты не ожидают.
Налог на недвижимость в 2016 году вырастет на 5-15%
Несмотря на льготы и постепенное внедрение налога, рассчитанного по кадастровой стоимости, он повысится в первый год на 5-15 процентов в зависимости от категории жилья и налоговых ставок в регионах, сообщил профессор, декан факультета "Налоги и налогообложение" Финансового университета при правительстве РФ Вадим Засько. Однако президент Гильдии юристов рынка недвижимости, адвокат Олег Сухов, с такими мягкими оценками не согласен. "Год назад я купил квартиру в Москве за 8 миллионов рублей. Ее кадастровая стоимость 14 миллионов рублей. Исходя из ставки 0,15 процента, платить налог мне придется 21 тысячу рублей в год. И если в прошлом году налог был 500 рублей, то с учетом кадастровой стоимости он вырос в 42 раза", - говорит Сухов.
Однако, если кадастровая стоимость недвижимости превышает рыночную, то ее можно оспаривать, подсказывают другие эксперты. Стоимость может быть ошибочно завышена из-за неверных исходных сведений об объекте недвижимости, на основании которых проводилась оценка, отмечают в Московском областном БТИ. Чтобы проверить, действительно ли закралась ошибка в исходные данные, нужно обратиться с запросом к заказчику работ по определению кадастровой стоимости. Например, в Московской области это Минмособлимущество. Уточнить эту информацию для каждого региона можно в территориальных управлениях Росреестра.
Если ошибку обнаружат, то показатели оценки имущества исправят бесплатно и пересчитают налоги: в рамках работы специальной комиссии при Росреестре или минуя ее. Если же исходные данные подтвердятся, однако у вас есть уверенность, что кадастровая стоимость превышает рыночную, - придется идти в суд, что, конечно же, потребует и времени, и денег. Но это уже дело затратное. Для граждан состязание в суде будет стоить не менее 40-150 тысяч рублей с учетом экспертиз, новой независимой оценки, госпошлины.
Налоговые уведомления на уплату имущественных налогов за 2015 год налогоплательщики получат не позднее 20 октября 2016 года. И обязаны будут заплатить налоги до 1 декабря 2016 года, подчеркивают в ФНС, независимо от того, согласны они или нет с кадастровой стоимостью своей недвижимости.
В 2016 году изменяются принципы уплаты налога на квартиру. Новые правила предусматривают расчет суммы налога исходя из кадастровой стоимости жилья.
Данная норма приведет к увеличению поступлений в бюджет. В случае необходимости граждане смогут инициировать переоценку квартиры.
С января текущего года был изменен принципы начисления налога на недвижимость. В результате уже в следующем году россияне будут платить в бюджет исходя из кадастровой стоимости жилья, которая практически соответствует рыночной стоимости. Ранее применялась инвентаризационная оценка БТИ, что сокращало налогооблагаемую базу. Переход на новые правила расчета будет происходить поэтапно. В следующем году 28 регионов будут использовать данные нововведения. Все остальные перейдут на новый принцип до конца 2019 года.
Расчет налога будет происходить с учетом следующих особенностей:
Для расчета суммы налога на недвижимость применяется формула:
Н = ((НН - НС) x К + НС) х 100, где
НН (новый принцип расчета) = S (площадь – налоговый вычет) х Р (стоимость 1 кв. м согласно кадастровой стоимости) х N (дифференцируемая ставка);
НС (старый принцип расчета) = инвентаризационная стоимость х ставка налога;
К – понижающий коэффициент. В результате сумма налога будет постепенно увеличиваться до 2020 года.
Расчет налога на квартиру в 2016 году (на примере двухкомнатной квартиры в Москве площадью 62 кв. м):
НН = Площадь (62 – 20) х стоимость 1 кв. метра (300 тыс. руб.) х ставка налога (0,15%) = 18 900 руб.
НС = 2 700 руб.; К = 0,2 (коэффициент для 2015 года).
Н = ((18 900 – 2 700) х 0,2 + 2 700) = 5 940 руб.
Информация о текущей кадастровой стоимости хранится в Росреестре. Желающим определить данную сумму достаточно найти “Публичную кадастровую карту” на сайте ведомства. Инвентаризационную стоимость можно взять из прошлогодней платежки или обратиться в БТИ.
Наиболее спорным вопросом остается определение кадастровой стоимости недвижимости. По словам представителя компании “Атлант Оценка” Романа Погодаева, проблема заключается в методе массовой оценки. Стоимость недвижимости определяется исходя из размещения постройки и наличия инфраструктуры. При этом не учитывается уникальные особенности квартиры. В результате кадастровая стоимость может существенно превышать рыночную цену.
Если собственник жилья считает оценку Росреестра завышенной, существует механизм снижения кадастровой стоимости. Для этого необходимо обратиться в спецкомиссию Росреестра. Если данная инстанция откажется пересматривать оценку, для решения вопроса придется обращаться в арбитражный суд.
Для подачи иска потребуются следующие документы :
На сбор данных документов потребуется около 3-4 недель. Кроме того, услуги оценщика обойдутся в 20-40 тыс. рублей. Для многоквартирных домов снизить стоимость поможет групповое заявление собственников. В таком случае затраты разделяться на всех заявителей в равной пропорции.
С 2016 года изменятся также принципы уплаты налога на продажу квартиры. Ранее от уплаты налога освобождались собственники, владеющие жильем более трех лет. В следующем году данный период увеличивается до пяти лет. В противном случае придется заплатить налог при продаже с учетом ставки 13%.
Счастливые обладатели квартир, комнат, загородных домов, гаражей и хозяйственных построек обязаны платить налог на имущество физических лиц. С 2016 года он рассчитывается по новым правилам. Помимо квартир, жилых домов, дачных строений и гаражей, список объектов налогообложения пополнится машино-местами, оформленными в собственность, а также объектами, строительство которых не завершено.
В соответствии с главой 32 Налогового кодекса РФ, с 2016 г. формирование и исчисление налога на имущество физических лиц будет производиться исходя из кадастровой, а не из инвентаризационной стоимости объекта недвижимости. Именно она максимально приближена к рыночной цене.
Налог на имущество физических лиц взимается с обладателей права собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. От обязательного платежа не освобождаются даже несовершеннолетние, если они владеют той или иной недвижимостью. Выплаты за тех, кому еще не исполнилось 18 лет, осуществляют опекуны или родители, вплоть до наступления совершеннолетия.
От уплаты налога освобождаются:
В новый перечень объектов, облагаемых налогом на имущество физических лиц, входят:
При этом жилые строения, расположенные на участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, теперь относятся к жилым домам.
