Налог при продаже земельного участка в 2019 году для физических лиц должен быть оплачен в установленном законом размере и в установленные сроки (НДФЛ).
Отдельные категории граждан могут быть от его взимания освобождены, а другие получают значительные вычеты, также в законодательстве обозначается, какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка с внесенными изменениями.
С исчислением даты начала владения земельным участком возникают трудности:
Полученная в результате сделки прибыль облагается подоходным налогом НДФЛ. Используется при этом ставка 13% для каждого владельца, если осуществляется продажа земельного участка в собственности менее 3 лет в 2019 году.
При меньшем сроке существует несколько способов, как сократить подоходный налог при продаже участка земли физическим лицом в 2019 и прошлом 2017 году:
Продажа недвижимости с участком земли, в частности, оплаченный налог с продажи этой недвижимости имеет свои нюансы. Физическое лицо имеет право осуществить продажу только той земли под строением, на которую имеется право собственности.
При нахождении участка в бессрочном пользовании продажа невозможна. В подобном случае новый собственник должен перезаключить договор пользования или аренды с владельцем земли. Владельцем в большинстве случаев является государство.
Налоговый вычет при продаже земельного участка менее 3 лет, который придется оплатить владельцу земельного участка, можно вычислить по формуле: доход, который был выручен вследствие продажи участка, умноженный на налоговую ставку.
Сумма дохода определяется исходя из обозначенной стоимости продажи недвижимости по договору. При этом с 01.01.2017 года на основании федерального законодательства были введены нормы, основанные на предупреждение сокращения стоимости участка с целью снижения суммы налога.
К примеру, если кадастровая стоимость земельного участка составила 6.700.000 руб., то общая сумма, облагаемая при его продаже налогом, – 4 690 000 рублей (0,7 x 6.700.000). Если недвижимость реализовать по стоимости меньшей, налог с продажи земли следует уплачиваться с дохода, приравненного к 4 690 000 рублей.
НДФЛ ставка оказывается в прямой зависимости от того, считается ли продавец резидентом РФ. Проживание в пределах территории России больше 183 календарных дней в году позволяет лицу считаться резидентом.
Оставшиеся граждане являются нерезидентами. Придание физическому лицу статуса нерезидента не имеет прямой зависимости только от его обозначенного пребывания в пределах территории Федерации. Все вопросы решаются индивидуально, сюда же входит учет наличия постоянного места жительства.
Резиденты в стране налог при продаже земельного участка оплачивают по ставке 13%. Не являющиеся резидентами граждане оплачивают до 30%.
К примеру, если земельный участок продать за 7.420.000 руб., то НДФЛ при продаже земельного участка будет равен 964.000 руб. для резидентов страны (7.420.000 x 0,13), а нерезиденты оплатят 2.260.000 руб. (7.420.000 x 0,3).
В 2019 году не произошло никаких изменений в этом плане.
Налоговый вычет при продаже земельного участка в двух видах:
В случае, если земельный участок обозначен в долевой собственности, после его продажи имущественный вычет по одному договору можно применять только единожды. Когда собственники по отдельности продают свои доли, то каждый из них наделяется правом применять вычет.
Этот вопрос также не изменился. До 30 апреля года, который идет следующим за годом продажи земельного участка, бывший собственник должен предъявить в налоговые органы декларацию. При этом рассчитывать НДФЛ плательщик вынужден самостоятельно.
Налог с продажи земельного участка в 2019 году новый закон обозначает к выплате не позже 15 июля. При нарушениях сроков к неплательщику применяются санкции в виде штрафа – за каждый день просрочки высчитывается 20 процентов от доходовой суммы.
За неподачу декларации неустойка предусматривается в размере 5%, но не меньше 1000 рублей на каждый день просрочки, если осуществляется продажа земельного участка в собственности менее 3 лет в 2019 году.
В ситуациях, когда налоговыми органами по ошибке отправляются уведомления о необходимости уплаты НДФЛ, но граждане по законодательству от уплаты налога освобождены, следует предоставить в налоговую службу документы, которые подтверждают право на освобождение или уменьшение налогообложения.
В то же время, операции по реализации долей участков земли объектом обложения НДС не являются (п. 2 ст. 146 НК РФ).
Они не облагаются НДС. Аналогичный итог подвел и Минфин РФ в письме, что не оставляет сомнений (от 02.02.2017 № 03-03-06/1/5397).
Что касается муниципальных участков, то, они, аналогично, не подходят под НДС (6 п. 2 ст. 146 НК РФ). Глядя на абзац 2 п. 3 ст. 161 НК РФ , в котором говорится, что реализация муниципального имущества как-раз попадает под НДС, может сложиться ошибочное мнение.
В налоговом законодательстве, как и в любом другом, есть некоторые оговорки, дающие льготу, в той или иной степени. Налог, касающийся продажи земли, не является исключением из правил. Разберемся также, какая сумма налогом не облагается.
Чуть раньше, от описываемого налога освобождалась целая группа населения, владеющие участком больше 3 лет.
С недавнего времени этот срок увеличился и теперь составляет 5 лет.
Исключений для граждан различных категорий (одинокие родители, пенсионер, инвалиды) не предусмотрено. То есть, чтобы продать свой участок и избежать выплат в налоговый фонд страны, придется ждать минимум 5 лет.
Если участок приобретен до 31 декабря 2015 года (то есть до того, как поправка вступила в силу), его владелец может не дожидаться 5-летнего возраста своего имущества.
Если владелец участка, стоимость которого до 1000000 рублей, скажем, 999 999 рублей, хочет реализовать его, то ему не придется тратиться на налоги.
Более детально о том, какой платится налог на продажу дома с земельным участком, можно узнать .
Пенсионеры склонны полагать, что при любом условии, они освобождаются от уплаты налогов, однако, НК РФ никаких особых льгот на этот счет не предусматривает. Поэтому, при продаже участка, возрастом до 5 лет или стоимостью более 1 млн. рублей, пенсионер попадает под общую категорию налогоплательщиков .
Кроме прочего, хрупкие плечи налогоплательщиков нагружаются еще и обязанностью оформления декларации 3-НДФЛ.
Справка: код, который следует указать в 3-НДФЛ по продаже земли – 1510.
Самое простое, что может сделать человек, который далек от налоговых форм и откровенно затрудняется, – это использовать для составления декларации сайт ФНС . Это удобный, интуитивно понятный сервис, который с легкостью осваивают даже закоренелые пенсионеры.
Тем, для кого представляется сложным подтвердить свои расходы на содержание и улучшение участка (до продажи), стоит выбирать именно стандартный вычет (подробнее о том, кому предоставляется налоговый вычет при продаже земельного участка и как его получить, можно узнать , а также более детально о том, как получить налоговый вычет при покупке ЗУ, можно узнать в ). Информация о нем вносится в лист «Е» и прикладывается небольшое заявление о том, что вы, как налогоплательщик, хотели бы использовать именно стандартный вычет. Если заявление не прикрепить (забыть, потерять и т. д.), то эта маленькая оплошность обернется невозможностью использовать законное право на вычет.
Не забывайте, что закон четко ограничивает временные рамки для подачи документа.
Рамки весьма обширны, но все же ограничены. Штрафы за просрочку весьма серьезны для физлиц и очень суровы для юридических.
Закон позволяет выбрать удобный способ для подачи документа:
Важно: если ваш участок был в долевой собственности (частый пример: пополам между супругами), декларацию подают оба собственника.
Ситуация 1 : Земля в собственности более 5 лет. Гражданка Сидорчук решает продать земельный участок, который купила 6 лет назад за 1 500 000 для строительства, но «руки не дошли». Цена его – 3 200 000 рублей. Казалось бы – прибыль налицо и должна облагаться налогом, но нет, так как владела Сидорчук участком больше 5 лет.
Ситуация 2 : Василий Петров купил себе участок за 750 000 рублей в 2012 году, намереваясь окунуться в радости садоводства и огородничества. Но, понял, что навоз и помидоры – это не его стихия, продал участок в 2013 за 850 000. Стоимость продажи не более 1 000 000, а значит налогом не облагается.
Ситуация 3 . Евгений Сидоров в апреле 2013 купил участок под строительство бизнеса за 2 500 000 рублей. Финансирования не хватило и Евгений продал его через 2 года за 3 000 000. Как считается налог: 3000000 – 1000000= 2000000, которые облагаем 13% налогом, получаем 260 000. Это и будет той суммой, с которой Евгению придется расстаться в пользу ФНС.
Вместе с декларацией в налоговую также стоит предоставить иные документы для подтверждения льготы
, права на использования вычета, чеки и договоры, подтверждающие расходы.
Несомненно, все эти документы налоговый инспектор может проверить и без вас, поскольку имеет доступ к различным базам данных, однако это условие является обязательным – если нет никаких подтверждающих документов, может получиться так, что и вычета нет, а значит, произойдет перерасчет налогов в пользу увеличения.
Правило, что декларация может оформляться и в бумажном варианте, и в электронном , распространяется и на юридических лиц. При выборе первого, нужно особое внимание уделить качеству заполнения. Выбирайте машиночитаемый бланк, некоторые отделения ФНС отказываются принимать обычные бланки, созданные в таблицах Excel. Бесплатные программы или официальный сайт ФНС предлагает специальные бланки к заполнению.
Внимание: при распечатке деклараций следует иметь ввиду, что не допускается двухсторонняя печать и нельзя скреплять их между собой скобами.
Никакой принципиальной разницы между физическими и юридическими лицами нет. Обычно этим занимается бухгалтер предприятия, поэтому, в этом плане юр. лицам даже проще, чем физическим.
Вверху титульного листа (а также вверху каждой страницы декларации) указывается ИНН и КПП. Поле КПП индивидуальные предприниматели не заполняют.
Если декларация первичная, то в поле «Номер корректировки» указывается 0, если сдается уточненная декларация, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.
Налоговые периоды выбираются из Приложения 1 к Порядку заполнения декларации. Обычно это код 34 (календарный год). Другие периоды возможны при ликвидации организации или прекращении деятельности ИП.
В поле «по месту учета» ставятся коды из Приложения 3 Порядка. У ИП код 120, у организаций 210.
При заполнении поля «Налогоплательщик» указывается фамилия, имя и отчество предпринимателя, без указания статуса «индивидуальный предприниматель», название организаций пишется полностью, с указанием организационно-правовой формы (например, Общество с ограниченной ответственностью «Алмаз»).
Код ОКВЭД обычно ставится тот, который заявлен как основной при регистрации. Но если у налогоплательщика не одна система , то лучше указывать тот код, который относится именно к деятельности, облагаемой УСН.
Поля для реорганизованных организаций индивидуальные предприниматели и организации, не являющиеся реорганизованными, не заполняют. Номер телефона можно не указывать , но в случае обнаружения ошибок и неточностей в декларации, наличие телефона поможет налоговым инспекторам быстрее донести информацию об этом до налогоплательщика, поэтому поле все-таки стоит заполнить.
Последующие страницы заполняются практически также, как и в случае с физлицом.
Юридическое лицо может продать и купить землю и как юр. лицо, и как физическое. В зависимости от того, для какой цели эта земля продается и была ли она зарегистрирована в имуществе предприятия (находится на балансе). Доход от продажи участка (если он есть) будет доходом предприятия и облагается налогом на прибыль (Минфин России в письме от 24 июля 2015 г. № 03-11-11/42684).
Если участок не был на балансе, его продажа облагается НДФЛ
, примеры можно посмотреть выше в статье. Если нет, рассчитывается налог в зависимости от вида налогообложения, ставки, льгот и прочего.
Ситуация: Был продан участок за 1 700 000, состоящий на балансе предприятия, купленный 10 лет назад за 1 500 000. Прибыль с продажи 200 000 рублей. По УСН доходы облагаются по 6%-ому коэффициенту. Соответственно 200 000*6%=12 000.
Другие документы, отличные от тех, которые были перечислены в пункте про физ. лиц к декларации обычно не прикладываются, исключение – стандартная доверенность, если подпись ставится представителем налогоплательщика.
Декларация подается в срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Если земля была продана в 2017 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2018 году до 30 апреля. Оплатить налог необходимо до 15 июля года, следующего за тем, в котором была совершена продажа недвижимости.
Налоговые органы рьяно следят за соблюдением условий налогообложения. Штрафы предусмотрены и для задержки заполнения и подачи декларации, и за опоздание с оплатой, и за игнорирования необходимости уплаты налогов.
Важно: если в просрочке виновно ответственное лицо, именно оно и ответит перед судом, если ситуация усугубится. Если ранее предприятие или ИП не имело проблем с налогами, скорее всего уголовное дело не будет заведено, но долг погасить все-же придется.
Итак, мы рассмотрели, облагается ли НДФЛ и НДС реализация земли. Каждый гражданин должен подать декларацию после совершения продажи земли. Если плательщик владеет участком больше 5 лет, или стоимость продажи ниже 1 000 000, он освобождается от налога. Если продавец юридическое лицо, продажа облагается налогом , в соответствии с системой налогообложения, выбранной на предприятии.
От налога освобождены собственники при условиях :
То есть, если продавец реализовал свой участок, который ранее приобрёл в собственность менее 3 лет назад, за 999 тысяч рублей или дешевле – он так же освобождается от налога за землю.
Для того, чтобы уточнить необходимость выплаты налога или возможности освобождения от него, следует подойти в местное отделение налоговой инспекции и узнать у консультанта общего отдела требования, которые предъявляются к продавцу земельного участка. Показав собственные документы, можно узнать необходимость выплат или возможность освобождения от них.
Кроме этого, можно самостоятельно проверить и рассчитать размер налога НДФЛ при продаже земельного участка.
Обязательно стоит ответить на вопрос «какой налог при продаже земельного участка выплачивается физическим лицом?» , т.к. без знания расчетов суммы обложения, можно неверно трактовать всю дальнейшую процедуру оплаты.
Оплата производится за предшествующий налоговый период . Он устанавливается до 30 апреля каждого календарного года.
Пример: если участок продан в 2015 году, то налоговую декларацию следует подавать до 30 апреля 2016 года .
Нужно взять , по которому участок был куплен, получен в наследство или в дар и посмотреть дату перехода права собственности. Если участок приватизировался или переоформлялся на основании «дачной амнистии» — посмотреть дату в . Указанный в документах день, когда возникло право собственности на землю, становится точкой отсчёта. Прибавив к ней ровно три года, можно узнать длительность владения ЗУ.
Определив, что надел в собственности более трёх лет , можно приравнять налоговую сумму к нулю, независимо от суммы, которую выручил продавец.
Например : гражданка Иванова А.А. приобрела надел под строительство в центре населённого пункта в марте 2013 года за 1,5 миллиона рублей и продала его в апреле 2016 года за 3 миллиона 200 тысяч. Независимо от того, что ею получена явная прибыль, купчая налогом не облагается, так как ЗУ находился в собственности более 3 лет.
Если собственность по продолжительности оказалась меньше указанного срока , следует провести расчёты.
Например : гражданин Петров Б.Б. приобрёл надел под сад-огород в 2012 году за 750 тысяч рублей, а в 2013 году продал его за 850 тысяч. С него так же не взимался налог, так как стоимость надела не превышала одного миллиона рублей.
Например : гражданин Сидоров В.В. купил участок в Подмосковье в апреле 2013 года за 2,5 миллиона, продав его в марте 2016 года за 3 миллиона. Налог с продажи высчитывается следующим образом: 3 миллиона – 1 миллион = 2 миллиона, облагаемых налогом. 13% от двух миллионов = 260 тысяч рублей. эту сумму ему придётся заплатить в региональный бюджет.
Для лиц, получивших ЗУ по наследству, действуют аналогичные правила оплаты НДФЛ и подачи деклараций. День вступления в наследство приравнивается к моменту вступления в собственность.
После регистрации купчей в Росреестре следует:
Если предстоят выплаты, то нужно снять копию купчей. С подлинником, копией и гражданским паспортом подойти в местное отделение инспекции ФНС для . Проследить, чтобы уложиться в срок, установленный для подачи деклараций (об этом написано в одном из предыдущих пунктах).
Кроме этого при себе следует иметь правоустанавливающую документацию на ЗУ, актуальную до момента продажи. На её основании будет произведена выверка срока владения объектом. Бланк можно получить на месте и заполнить его, консультируясь с уполномоченным лицом. Допустимо скопировать его с сайта и заполнить дома, придя с готовым документом.
Подойдя в отделение, следует получить в терминале талончик на посещение уполномоченного инспектора. По номеру очереди, освободившийся инспектор пригласит налогоплательщика для проверки правильности заполнения декларации. Если она заполнена правильно, его отправят в кабинет, где производится приём документации. При наличии ошибок в заполнении, налогоплательщик получит квалифицированную помощь и заполнит новый экземпляр.
Заполнять его следует заглавными печатными буквами в тех местах, которые предусмотрены для формы 3-НДФЛ.
Квитанцию об оплате налога с продажи земельного участка нужно приложить к декларации . Если в расчётах допущена ошибка в сторону уменьшения – нужно доплатить недоимку и предоставить вторую квитанцию. Если случайно произошла переплата – следует написать заявление на имя начальника регионального отделения ФНС с просьбой вернуть переплаченную часть.
Вот такая нехитрая схема выплаты налога на куплю продажу земельного участка. Но есть интересные нюансы, связанные с льготами в РФ — об этом ниже.
Федеральное законодательство установило категории граждан, которые могут снизить НДФЛ за продажу земли на 10 тысяч рублей . В числе таковых нижеследующие, имеющие звания и награды:
Из числа лиц, имеющих инвалидность, льготному налогообложению подлежат :
К ним принадлежат ликвидаторы последствий аварий с выбросом радиоактивных излучений или подвергшиеся радиоактивному излучению в результате вины уполномоченных лиц. Обозначенные группы имеют соответствующую документацию, констатирующую их принадлежность к обозначенному статусу.
С данной документацией следует обратиться к уполномоченному лицу или консультанту общего отдела местной инспекции ФНС и написать заявление на имя начальника. В заявлении – сформулировать причину обращения и основания, допускающие получение льгот. После рассмотрения и получения визы начальника, льготникам выдадут письменное разрешение на использование преимуществ налогообложения.
После получения согласия на использование льгот, из суммы налога следует вычесть 10 тысяч рублей, а оставшуюся сумму оплатить и включить в декларацию.
Теперь вы знаете платиться ли налог при продаже земельного участка, сумма налога, как это происходит и у кого имеются льготы.
Для того, чтобы избавиться от налогообложения при продаже земельного участка физическим лицом, не следует прибегать к серым схемам или уменьшать при стоимость . Такие прецеденты чреваты плачевными юридическими последствиями. Лучше подождать прошествия трёх лет или честно выплатить положенный налог.
Общая ситуация такова – при продаже земельного участка гражданин получает доход, а значит, обязан с него заплатить налог, который кратко называется – НДФЛ или Налог на Доход Физических Лиц.
Поправки в 224 статью Налогового кодекса Российской Федерации, касающиеся налога на продажу участка, были одобрены Госдумой в третьем чтении и вступили в работу в 2017 году.
При определении суммы налога исходят в первую очередь из того, является ли продавец резидентом страны. К резидентам относятся все, кто прожил в России не меньше 183 дней, причём независимо является ли он гражданином страны или нет.
Резиденту полагается платить налог за проданный земельный участок, хоть в родной Самаре, хоть на Занзибаре, и он будет составлять 13% от суммы продажи.
Нерезидент платит целых 30%, но уже только за участок в Самаре, заграничная земля в расчёт не идёт.
Таким образом, если продаётся участок, купленный после этой даты, им нужно владеть не меньше 5 лет – только в этом случае пойдёт речь о налоге. Другими словами, срок для таких выплат наступит только после 31 декабря 2020 года.
Для участка, приобретённого до 31 декабря 2015 года, включительно, период владения, который не облагается налогом – 3 года. Значит, выплаты налога не будет, если проданный участок был приобретён 20 июля 2015 года, а продан 22 августа 2017-го.
Обращаем внимание, что отсчёт времени владения купленным участком начинается с даты его регистрации в Росреестре. Если же участок был подарен или наследован, то отсчёт ведётся с даты составления дарственной или смерти предыдущего владельца.
По закону предполагаются и некоторые льготы на выплату налога при реализации земельного участка. Льготы связаны с обстоятельствами перехода участка в личное пользование продавца:
Оговорены и ситуации, когда налог не выплачивается совсем:
Есть одна немаловажная деталь. Если на земельном участке располагаются ещё и строения – дом, отдельно стоящие подсобные помещения, то они рассматриваются, как самостоятельные объекты продаж. У каждого объекта могут быть разные сроки перехода в собственность продающего – тогда расчёт идёт отдельно по каждому объекту. Так, если у участка срок в 5 лет уже истёк, а за дом – нет (оно просто ещё 3 года строился – самая распространённая причина разницы), то налог платится только со стоимости участка.
Общий порядок выплаты налога выглядит следующим образом:
Из полученной величины и вычисляются 13 или 30% налога.
Декларация о доходе должна быть подана, как обычно, до 30 апреля, включительно. А оплата производится до 15 июля, включительно. Причём, сумму налога вычисляет сам гражданин, никакая налоговая здесь уже счёт не пришлёт.
Обращаем внимание на эти 4 месяца текущего года, с января по апрель, когда у продавца появляется практически больше года на выплату налога. Вы продаёте участок в феврале этого года, а платить налог будете только через 14 месяцев, в апреле следующего.
И лучше не «играть» с задержкой оплаты – штраф составляет 20% от полученного дохода за каждый день неуплаты, неустойка – 5%, но не меньше 1000 рублей в день.
Изменений на 2018 год в порядке выплаты описываемого налога пока не предполагается и, видимо, не будет. Такой вывод можно сделать исходя из того, что бюджет уже в Госдуме, и там нет никаких изменений.
С другой стороны, чтобы подстраховаться и не расходовать деньги сразу, министр финансов Силуанов «забил» в бюджет индексацию зарплат военным 1 января, а индексацию пенсий военным пенсионерам – 1 февраля. Но на состоявшемся совещании с президентом это решение было в миг изменено – Силуанов и не возражал. Поэтому, чтобы быть в курсе всех изменений необходимо постоянно следить за происходящими вокруг событиями. Вдруг дело дойдёт и до налога с продажи земельного участка.
Сегодня нас с вами будет интересовать налог с продажи земельного участка. Для многих эта тема становится действительно важной. Ведь всегда при получении того или иного дохода граждане должны производить определённые выплаты (проценты) в казну государства. За редким лишь исключением. Если этого не сделать, то можно нарваться на множество проблем. Сделки с недвижимостью - это процесс, который, в принципе, взносами облагается. Например, купля-продажа Налоги в этом случае могут уплачиваться или нет. Так какие случаи возможны?
Начнём с того, что налогами облагаются многие сделки. Особенно в отношении собственности и имущества. Земля к ним относится. Это значит, что налог с продажи земельного участка платиться будет. Во всяком случае, в большинстве ситуаций именно такое правило будет распространяться в России.
Операция купли-продажи при этом будет расцениваться в качестве дохода физического лица. Ни для кого не секрет, что все налогоплательщики им облагаются. Без исключений. Стоит также отметить следующий факт: и земельного участка (либо просто участка) будет называться подоходным. Правда, есть здесь свои особенности. Какие именно?
Например, в первую очередь нужно обратить внимание на самого плательщика. Налог после продажи земельного участка платится только собственником. А точнее тем, кто после сделки получил доход. Покупатель этой выплатой не облагается ни в коей мере.
Правда, исключения бывают. Допустим, состоялась купля-продажа земельного участка. Налоги будут выплачиваться всеми налогоплательщиками, которые были, как уже сказано, собственниками оного. Некоторые склонны полагать, что пенсионеры будут освобождаться от уплаты. Законодательно такое решение не имеет силы. То есть платится всеми и в полной мере. С этим придётся смириться.
Если же говорить о так называемом земельном налоге, то на него тоже нет никаких скидок и льгот для пенсионеров. За нахождение участка в собственности нужно вносить денежные средства в государственную казну ежегодно. И пенсионеры, и обычные граждане здесь равны. Надо ли платить налог с продажи земельного участка всегда? Нет. Бывают исключения.
И огромную роль здесь играет промежуток времени, в который земля и прочая недвижимость была в вашей собственности. Всё дело в том, что подоходный налог, как мы уже выяснили, платится всегда и всеми. Независимо от социального статуса. Но исключения бывают.
Одно из них - это передача земли и недвижимости от близкого родственника по договору дарения. Получается, что человек вроде бы и получает прибыль в виде имущества, но налогом она не облагается. Также подоходный взнос в этом случае не будет платиться, если в собственности земля находится более трёх лет. Такие правила прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. То есть достаточно владеть земельным участком более 36 месяцев, чтобы быть полностью освобождённым от подоходного налога при его продаже. Эту схему используют многие граждане. Вполне очевидный вариант, ведь участки нынче дорогие. А взимаемые проценты могут серьёзно ударить по карману.
Немного о том, сколько же придётся отдавать за совершённую Запомнить правило предельно легко. Налог с продажи земельного участка, как мы выяснили, называется подоходным. При этом обратить внимание нужно на то, что расчёты будут производиться по правилам, предусмотренным для подобных взносов.
О чём идёт речь? требует внесения в казну государства 13% от общей суммы полученных средств. То есть чем дороже вы продадите землю, тем выше окажется ваша задолженность. Никаких других формул или правил не предусмотрено. Это правило распространяется лишь на Это граждане, которые более 183 дней (учёт за год) находятся на территории страны.
Как мы уже заметили, налог с продажи земельного участка действительно необходимо платить. Причём делают это все граждане РФ. Налог, который взимается, называется подоходным. Он также имеет место в отношении иностранных граждан-нерезидентов. Получается, что даже гость нашей страны не может увильнуть от уплаты взносов в казну России.
Для подобных граждан действует несколько иное правило. Точнее, налоговая ставка, необходимая для расчётов, увеличивается. Насколько? Чуть больше, чем в два раза. Всё дело в том, что нерезиденты РФ облагаются при продаже земли в России налогом в 30%. Многие считают ставку в 13 процентов уже заоблачной, что уж говорить о 30! Но такие нормы установлены в законодательном порядке. Чтобы убедиться в этом, можно посмотреть официальный сайт Федеральной налоговой службы России. Там вы увидите, что налог с продажи земли для резидентов РФ установлен в размере 13%, а для нерезидентов - 30%.
До какого момента нужно оплатить все счета? Здесь тоже имеются свои правила. Разумеется, слишком торопиться с уплатой налогов после продажи земельного участка не стоит. У вас будет достаточно времени, чтобы хорошенько подготовиться к этому процессу и произвести оплату в установленные сроки.
Есть так называемый налоговый отчётный период. Он длится до 30 апреля каждого года. И отношение имеет к предшествующему. То есть в 2016 году до 30 апреля нужно отчитаться перед государством за доход в 2015. Так что совершённые сделки могут немного подождать. Тем не менее отчитаться и представить специальную форму отчётности (3-НДФЛ) нужно до 30 апреля в каждом году. Не забывайте, данные берутся за предшествующий период.
А вот производить уплату налога с продажи (и дохода) можно до 15 июля того же года. Условно - до середины лета. В России огромное распространение получил так называемый авансовый платёж. Он оплачивается до 30.04 каждого отчётного налогового периода. Отталкиваться от этой даты проще. Можно заплатить заранее и не волноваться за возникновение долгов перед государством.
Взимается ли налог с продажи Этот вопрос интересует граждан не так часто, но он имеет место. Ответить тут, к счастью, можно однозначно - да. Это тоже будет считаться подоходным налогом. А значит, все правила, которые учитывались ранее, в отношении пая на землю тоже действуют. Сколько платить? Снова известная нам информация. Выяснилось, что резиденты РФ будут отдавать всего 13% от суммы сделки, а нерезиденты - 30. Никаких скидок и прочих особенностей тут нет. И увильнуть от уплаты не получится. Отсутствие платежа может привести к потере собственности, а также к проблемам с налоговыми органами.
Какой следует сделать вывод из всего вышесказанного? Налог с продажи земли платится. Он называется подоходным. И от него не освобождается никто. За тем исключением, когда в собственности недвижимость находится более трёх лет. И неважно, есть ли на участке дом или нет. Факт остаётся фактом.
Граждане и резиденты страны вносят в казну государства по 13% от общей суммы сделки, а нерезиденты - по 30. В некоторых случаях можно сделать налоговый вычет. Но такая возможность имеется лишь у граждан РФ. Платится налог до 15 июля, а вот отчётность об оном нужно предъявить до 30 апреля года, следующего после осуществления сделки. Чаще всего вместе с этим производится оплата. Это будет авансовый платёж. Одним словом, ничего трудного, если хорошенько разобраться.
