Спрашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35% ? И как вообще происходит уплата этого налога?
Ответ, собственно, такой:
Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно, но теперь уже не всегда.
В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:
Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных , поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13% .
А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30% . Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, .
Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).
Например, в прошедшем 2018 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные ) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2018 год вы должны подать до 30 апреля 2019 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2019 года.
По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.
Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша - это, конечно, вопрос. Конечно, если задаться такой целью и желанием, то, согласитесь, что можно! Но, видимо, все эти законодательные новации так или иначе связаны именно с этой проблемой.
Желающих испытать удачу среди россиян более чем достаточно, и многие выбирают для этого именно лотереи. Их количество исчисляется десятками, причем проведением занимаются самые разнообразные организации, начиная от специализированных фирм и заканчивая супермаркетами, агентствами недвижимости, автосалонами и т.д.
Участники меньше всего думают о том, что выигранные призы (деньги, автомобили и пр.) по закону считаются доходом, соответственно, с них нужно платить НДФЛ. Юридически делать это следует даже при скромном выигрыше в 50-100 рублей, но фактически никого за такую неуплату фискальная служба преследовать не будет. Другое дело, если сумма большая или приз дорогостоящий. В этой статье мы расскажем, какой налог на выигрыш в лотерею в России , когда его платить и в каких ситуациях сумму можно уменьшить либо вообще не перечислять деньги в государственный бюджет.
Налоговый кодекс Российской Федерации разделяет понятия лотерея и акция, соответственно, варьируется и сумма выплат. В первом случае, согласно 23 Главе НК, положено заплатить 13% от выигрыша, а вот во втором – 35%. Большой процент установлен для призов, которые были получены в любых типах мероприятий, организованных для продвижения определенной продукции, услуг или торговой марки.
Чтобы было понятнее, давайте рассмотрим на примерах:
Интересно! Обладателю самого крупного в истории российских лотерей приза размером почти в 365 млн. рублей пришлось отдать государству свыше 47 млн. рублей.
Многих волнует, насколько срочно необходимо перечислять НДФЛ. Особенно данный вопрос актуален, если человек выиграл не деньги, а технику или автомобиль, то есть нужно где-то найти достаточно крупную сумму. Волноваться не стоит – закон предусматривает возможность отсрочки платежа. Но крайний срок все-таки есть – 15 июля следующего года. То есть, получив приз в октябре 2017 года, вам нужно выполнить свои налоговые обязательства до середины 2018 года. Оплата производится по месту проживания в соответствии с установленными законом правилами перечисления подоходного налога.
Увиливать от уплаты – не лучшая идея, во всяком случае, если в лотерее вам удалось выиграть внушительную сумму. Правда, есть ситуации, когда сумму можно немного уменьшить либо не платить на вполне законных основаниях. В пункте 28 ст. 217 есть упоминание о том, что налогообложение не предусмотрено при победе в стимулирующих лотереях, если сумма не более 4 тысяч рублей. Типичным примером является акция магазина среди покупателей по случайно выбранному чеку.
Когда размер выигрыша больше, например, 5, 10 тысяч рублей и больше, то налогом облагается сумма с вычетом четырех тысяч рублей (в нашем случае – 350 и 700 рублей соответственно).
Важно! Победителям стимулирующих лотерей с денежным призом не нужно лично заниматься передачей налога в ФНС. Этим займутся организаторы, выдав вам на руки приз с вычетом НДФЛ.
Спрашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35% ? И как вообще происходит уплата этого налога?
Ответ, собственно, такой:
Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно, но теперь уже не всегда.
В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:
Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных , поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13% .
А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30% . Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет .
Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).
Например, в прошедшем 2018 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные лотерейные системы) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2018 год вы должны подать до 30 апреля 2019 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2019 года.
По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.
Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша - это, конечно, вопрос. Конечно, если задаться такой целью и желанием, то, согласитесь, что можно! Но, видимо, все эти законодательные новации так или иначе связаны именно с этой проблемой.
Если кто-то думает, что, сорвав куш в лотерею, может спокойно оставить себе всю сумму, то он глубоко ошибается. В России этот номер не пройдет, потому что, согласно нашему законодательству, любой выигрыш, будь то "Спортлото" или покер, облагается налогом. И он не так уж и мал. Наша статья посвящена вопросу: «Какой налог на выигрыш в лотерею в России?» Рассмотрим его подробно.
О том, какой процент налога на выигрыш взимается со счастливчика, узнать нетрудно. Сделать это можно, заглянув в налоговый кодекс РФ. Статья 228-я (пункт 1-й, подпункт 5-й) гласит, что любой резидент России, которому повезло в тотализаторах, лотерее (государственной и частной) или другой азартной игре, основанной на риске, обязан отдать государству 13% от полученной суммы. Если он выиграл ценный приз, то он также облагается налогом – 13% от его рыночной стоимости. Любой выигрыш считается доходом физического лица, а налог на него в нашей стране как раз и составляет 13 процентов.
Следует напомнить, что резидентами России считаются лица, которые находятся в стране 183 дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев.
Еще очень важный нюанс – налог на выигрыш в лотерею исчисляется в 13% только если речь идет о денежных призах! Специфика таких лотерей в том, что они основаны на риске. То есть, покупая билетик или совершая другое действие в рамках игры, ее участник не получает ничего, кроме шанса выиграть. Другой вид лотерей, о котором речь пойдет ниже, облагается гораздо большим налогом. Некоторые не облагается им вообще.
Классикой жанра стимулирующих лотерей считаются распространенные повсеместно розыгрыши призов в супермаркетах среди обладателей чеков. Условием для участия здесь, как правило, является совершенные на определенную сумму покупки. Самый удачливый покупатель в результате лотереи может получить в качестве приза какой-нибудь товар или деньги.
Так вот, налог на призы и выигрыши, которые не превышают сумму в размере 4 тысяч рублей, является нулевым, то есть не взимается совсем. Если же речь идет о сумме свыше четырех тысяч, то ее счастливый обладатель должен отдать государству аж 35%. Правда, не от всего выигрыша, а от разницы между необлагаемого налогом максимумом и фактическим размером сорванного куша.
Способов оплаты налога на выигрыш существует несколько. В стимулирующих лотереях, как правило, призом является товар. Если он стоит дороже, чем 4 тысячи рублей, то получатель должен самостоятельно уплатить государству процент от разницы. Если же в качестве приза организаторы предлагают деньги, то 35 процентов они вычитают сразу и сами платят налог.
Примерно такая же ситуация и в сфере денежных лотерей. Можно возложить оплату налога на плечи организаторов. Тогда на счет получателя поступит сумма выигрыша уже без 13 процентов. Либо можно рассчитаться с налоговой самостоятельно, заполнив соответствующую декларацию и подав ее не позже 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен выигрыш. Совершить оплату обязательно нужно до 15 июля. В том случае, если резидент России нарушает установленные сроки, ему назначают штраф (начиная от 100 рублей).
Призом в денежных лотереях бывают не только деньги, но и квартиры, автомобили, земельные участки и т. д. В таких ситуациях процедура существенно усложняется. Ведь далеко не у каждого победителя есть 13% наличкой от стоимости, скажем, квартиры.
Поэтому, чтобы уплатить налог, ему нужно сначала продать выигранное имущество, что не всегда получается сделать быстро. А налоговая ждать не любит и сроки устанавливает четкие.
Первого июля 2014 года вступили в силу некоторые поправки к закону о лотереях. Теперь все негосударственные их виды запрещены. Суть поправок в том, что все существующие в стране розыгрыши должны осуществляться на конкурентной основе, при участии Минспорта и Минфина.
Новые правила разрешают участвовать в розыгрышах только совершеннолетним лицам. За нарушения, такие как проведение лотереи без разрешения, несвоевременный перевод средств или отказ от уплаты выигрыша, организаторы розыгрышей будут подвергнуты штрафным санкциям. Кроме того, все организаторы лотерей обязаны предоставлять отчеты о своих доходах.
Также в этих поправках указано, что на территории нашей страны можно проводить Всероссийские лотереи, но с участием вышеуказанных министерств. В подобных розыгрышах могут принимать участие все совершеннолетние резиденты страны. Также в России разрешено проводить Международные лотереи (как правило, иностранные), которые организовываются на территории сразу нескольких государств. Российская Федерация входит в число стран, где подобные розыгрыши разрешены, в отличии от тех же Соединенных Штатов.
Правила налогообложения при розыгрышах лотерей достаточно простые и прозрачные. Но в жизни бывают разные случаи и обстоятельства, поэтому у людей зачастую возникают вопросы.
Так, например, многие спрашивают, зависит ли процент налога на выигрыш от того, кто обладатель приза – пенсионер или трудоспособный резидент. Ответ: не зависит. Налог одинаков для всех – льгот и скидок для определенных категорий людей законодательством не предусмотрено.
Еще актуален вопрос о праве распоряжения выигранным имуществом. Например, можно ли дарить квартиру или машину, полученные в качестве приза? Ответ: можно. Но только после уплаты налога. Причем для резидентов России, выигравших в государственную лотерею, он составляет 13%, а вот если выиграл нерезидент, то отдать придется 30% от стоимости имущества.
Периодически россияне сталкиваются с ситуациями, когда стоимость выигранного участка земли намеренно завышается устроителями лотереи. А от этого зависит, какой налог на выигрыш придется заплатить. Люди интересуются и тем, можно ли доказать, что реальная стоимость участка ниже? Ответ таков: можно обратиться в антимонопольный комитет. Других способов решения проблемы не существует. А организаторы действительно часто завышают стоимость объектов, чтобы вынудить получателя отказаться от своих призов.
Еще одна сторона игровой сферы – иностранные лотереи. Среди россиян немало тех, кто склонен искать счастья именно за рубежом. Сколько составляет налог на выигрыш в этом случае?
Следует отметить, что с зарубежными лотереями не все так просто и ясно. А в мутной водичке, как известно, рыбка ловится легко. Поэтому и находится так много желающих сорвать куш за пределами родины. Ведь чужая налоговая вряд ли достанет нарушителя, а своя, родная, не узнает о выигрыше. И, таким образом, получается «прокатиться зайцем».
Если же все делать по закону, то прежде чем вступать в игру, следует узнать, заключен ли у России договор со страной, где проводится лотерея. Имеется в виду договор, согласно которому российский получатель приза не будет обязан платить налог на выигрыш в лотерею обеим странам - и своей, и чужой. Отсутствие такого документа существенно «урежет счастье» победителя. Исключение составят лишь случаи, когда в государстве, проводящем розыгрыш, налог на приз в лотерее не предусмотрен вообще.
Среди государств, не претендующих на часть выигрыша, такие:
А вот жители, например США, Израиля, Франции, Италии и т. д., как и россияне, обязаны делиться с налоговой. Причем в некоторых странах процент отчислений еще больше, чем у нас.
Самым алчным в данном отношении государством являются Соединенные Штаты Америки. Сколько налог на выигрыш отнимет денег у счастливого победителя лотереи в этой стране? Это зависит от суммы выигрыша и конкретного штата. Минимальная ставка составляет 25% и взимается она, если приз эквивалентен сумме 600 долларов и выше. Плюс многие штаты накидывают к общегосударственному минимуму свои проценты. И аппетиты везде разные. Такие штаты, как, например, Калифорния, Техас и Невада, не берут себе ничего. Мичиган ограничивается 4,35% регионального налога, а в Нью-Джерси попросят аж 10,8% дополнительно.
Швейцарцы тоже не в восторге от притязаний своих налоговиков. Они забирают у игрока в лотерею 35% всего «честно заработанного». Жители Чехии вынуждены платить налог на выигрыш в лотерею в размере 20%. А в Болгарии он составляет 10%. Относительно низкий размер налога на выигрыш установлен в Италии. Он выражается всего лишь в шести процентах от общей суммы.
Что же касается системы расчета с налоговой инспекцией, то в большинстве государств все возложено на плечи устроителей лотерей. Налог на призы и выигрыши автоматически вычитается и перечисляется, куда следует. А удачливый игрок получает свои деньги уже чистыми. Это делается как для удобства граждан, так и для того, чтобы избежать возможных случаев утаивания налогов.
Если Вы один из тех немногочисленных счастливчиков, которым везет в лотерею, или Вы периодически выигрываете в казино, удачно ставите ставки в букмекерской конторе, то Вам наверняка небезынтересно будет узнать, нужно ли в РФ платить налог на выигрыш и какой процент от суммы приза он составляет , а также как получать вознаграждение и где оплатить за него НДФЛ. Разберемся с этими и другими вопросами подробнее.
Налоговый Кодекс России 20 января 2014 года пополнился дополнениями, касающимися налогообложения на выигрыш в букмекерской конторе. Согласно этим изменениям все выигранные призы подлежат обязательному декларированию физическим лицом и облагаются подоходной госпошлиной в размере тринадцати процентов от суммы приза с вычетом произведенной ставки. При этом гражданин Российской Федерации обязан подать свою декларацию в налоговую службу не позже 30 апреля следующего года, который идет после года получения приза. Уплатить же сам сбор необходимо до 15 июля. Таким образом, мы видим, что данный подоходный налог прямой, а не косвенный, посколькувзымается непосредственно с физического лица.
В соответствии со статьей 228 НК (часть I) тринадцатипроцентный НДФЛ с выигрышного лотерейного билета взымается независимо от суммы приза. Необходимо также отметить, что с 1.07.2014 года проводить какие-либо лотерейные розыгрыши на территории России имеет право исключительно государство. Таким образом, сегодня все игры данного типа являются государственными.
Что касается стимулирующих призовых конкурсов и рекламных акций, которые проводятся в супермаркетах, магазинах и салонах, то счастливый обладатель подарка, стоимость которого не превышает 4 000 рублей, не обязан платить с него НДС. Эта ответственность ложится на плечи организаторов конкурса.
Действующий НК РФ четко определяет, сколько необходимо заплатить в процентном соотношении НДС с приза в букмекерской конторе. И это снова налог в размере 13 % от основной суммы минус произведенная ставка.
В России довольно популярны такие виды лотерейных розыгрышей, как «Русское лото», «Гослото», «Столото» и «Золотой ключ». Поэтому многих азартных игроков интересуют вопросы, какой платится налог на призы и стоит ли отдавать государству часть заработанных денег в русское лото?
Ответ прост — уплата НДС в данном случае обязательна, налогообложению подлежит вся сумма выигрыша, которую выплачивает победителю ответственный организатор.
Везучий игрок обязан заплатить налоговый вычет в размере 13 % от приза и спать спокойно.
В последнее время невероятно популярными стали онлайн игры, позволяющие азартно проводить свободное время, не выходя из дома. В сети существует огромное количество разнообразных виртуальных казино, тотализаторов, карточных игр в покер, которые предлагают посетителям сыграть на деньги и обещают баснословные призы. Однако теперь подобный вид развлечения становится еще более затратным – в случае поражения игрок теряет свои деньги, а в случае победы – вынужден отдать государству 13 % от этого дохода.
случается, что физическое лицо настолько везучее, что в лотерею удается выиграть не просто некоторую денежную сумму, но целый автомобиль. Конечно, радость в такой момент перекрывается всякий здравый смысл, однако, собравшись с духом следует вспомнить о том, что от уплаты госпошлины на приз никуда не деться. Так налог на выигрыш автомобиля составляет 35% от стоимости самого авто в России.
Теперь представьте сколько придется выложить из собственного кармана за роскошный подарок. Именно этот факт, а точнее пункт НК РФ во многом предопределяет желание граждан продать полученный в лотереи автомобиль, дабы хоть в каком-то плюсе остаться.
Законодательство России устанавливает четкий порядок, как получать выигрыш и где платить НДФЛ. После того, как призер получит свое вознаграждение, он должен обязательно его задекларировать и уплатить 13 % государству, предварительно получив от организаторов лотереи справку формы 2-НДФЛ.
