Калькулятор страховых взносов. Калькулятор страховых взносов ип

| Бухгалтер | 14 493 | голосов: 2

Расчет и выплата страховых взносов - это неотъемлемая часть жизнедеятельности хозяйствующего субъекта, к которой надо относиться со всей серьезностью.

В статье рассказаны некоторые нюансы расчета страховых взносов, тарифы и порядок их начисления, кто их должен платить и в какие фонды, а также кто от этих выплат освобожден или имеет льготные тарифы.

К выплатам и вознаграждениям, облагаемым страховыми взносами, в частности, относятся:

• зарплата;
• надбавки и доплаты (например, за выслугу лет, стаж работы, совмещение профессий, работу в ночное время и т. д.);
• премии и вознаграждения;
• вознаграждения за выполнение работ по договору подряда;
• вознаграждения по договору на оказание услуг;
• вознаграждения по договору авторского заказа;
• вознаграждения по лицензионному договору за предоставление права использования произведения литературы или искусства;
• вознаграждения в пользу авторов произведений, начисленные организациями по управлению правами на коллективной основе (например, Российским союзом правообладателей, Российским авторским обществом, Всероссийской организацией интеллектуальной собственности);
• компенсации за неиспользованный отпуск (как связанные, так и не связанные с увольнением).

Также нужно начислять страховые взносы с выплат в натуральной форме. При этом стоит учитывать цену товаров (работ, услуг), указанную сторонами в договоре (ч. 6 ст. 8 Закона № 212-ФЗ).

В каких случаях страховые взносы не начисляются?

На выплаты по другим основаниям страховые взносы не начисляйте. Например, не нужно начислять страховые взносы при выдаче призов покупателям, доплате к пенсии бывшим сотрудникам, выплате стипендий в рамках ученических договоров (в т. ч. штатным сотрудникам) и т. д. Такой вывод подтверждается письмами Минздравсоцразвития России от 27.05.2010 № 1354-19 и ФСС России от 17.11.2011 № 14-03-11/08-13985 .

Кроме того, не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты в рамках гражданско-правовых договоров, заключенных:

• с добровольцами благотворительной деятельности в соответствии со статьей 7.1 Закона от 11.08.95 № 135-ФЗ . Страховыми взносами не облагается компенсация расходов добровольцев на наем жилья, проезд, добровольное медицинское страхование, а также на питание в размере, не превышающем размеры суточных, установленных пунктом 3 статьи 217 НК РФ (ч. 5 ст. 7 Закона № 212-ФЗ);
• с волонтерами, привлеченными для участия в подготовке и проведении XXII зимней Олимпиады 2014 года в г. Сочи и XXVII Всемирной летней универсиады 2013 года в г. Казани. Страховыми взносами не облагаются страховые премии (взносы) по договорам страхования, заключенным в пользу волонтеров, а также компенсации их расходов:
• на оформление и выдачу виз, приглашений и иных аналогичных документов;
• на проезд, проживание, питание, обучение;
• на пользование услугами связи, транспортом, лингвистическим сопровождением;
• на сувенирные изделия с символикой Олимпиады и универсиады. Такой порядок предусмотрен частями 6 и 7 статьи 7 Закона № 212-ФЗ.

Законодательством предусмотрен закрытый перечень выплат, освобожденных от обложения страховыми взносами. В этот перечень, в частности, входят:

• государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ (п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ);
• все виды компенсаций сотрудникам в пределах норм, установленных законодательством РФ (п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ);
• суммы единовременной материальной помощи родителям (усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении) ребенка, если такая помощь выплачена в течение первого года после рождения (усыновления), но не более 50 000 руб. на каждого ребенка (п. 3 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ);
• суммы взносов на обязательное страхование сотрудников (п. 5 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ);
• суммы платы за обучение и профессиональную подготовку (переподготовку) сотрудников (п. 12 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ) и т. п. Полный перечень выплат, которые не облагаются страховыми взносами, приведен в статье 9 Закона № 212-ФЗ.

На выплаты, которые не указаны в этом перечне, страховые взносы начисляются в обязательном порядке (письмо Минздравсоцразвития России от 23.03.2010 № 647-19). Например, облагаются страховыми взносами компенсации за задержку зарплаты, а также суммы среднего заработка, выплачиваемые сотрудникам за дополнительные выходные дни, предоставляемые родителям детей-инвалидов. Такие разъяснения содержатся в письме Минздравсоцразвития России от 15.03.2011 № 784-19 .

Предельная величина базы страховых взносов в 2014 году

Предельная величина базы страховых взносов в 2014 году - 624 000 руб . Согласно пункту 4 статьи 8 Закона № 212-ФЗ страховые взносы на доход работника нужно начислять по общеустановленным ставкам только пока сумма этого дохода, рассчитанная нарастающим итогом, не достигла предельной величины. Эта величина корректируется каждый год, и в 2014 году равна 624 000 руб. (постановление Правительства РФ от 10.12.2012 № 1276). Заметьте, при обычном тарифе страховых взносов с доходов, превышающих эту величину, взносы продолжают уплачиваться только в ПФР на страховую часть пенсии по ставке 10%.

Тариф страховых взносов

Размер тарифов для начисления взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит:

• от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
• от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
• от возраста сотрудника, получающего доход (для взносов на пенсионное страхование);
• от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы). Тарифы страховых взносов установлены статьями 12, 58, 58.1, 58.2 и 58.3 Закона № 212-ФЗ, статьями 22, 33, 33.1 и 33.2 Закона № 167-ФЗ (по взносам на обязательное пенсионное страхование в части распределения на накопительную и страховую часть трудовой пенсии).

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат, не превышающих предельную величину, она должна начислять страховые взносы:

• в Пенсионный фонд РФ - по тарифу 22 процента. Начиная с расчетного периода 2014 года, страховые взносы на ОПС следует перечислять в ПФР одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указываете тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии. Такие положения содержатся в новой статье 22.2 Закона № 167-ФЗ.
• в ФСС России - по тарифу 2,9 процента;
• в ФФОМС - по тарифу 5,1 процента.

Выплаты, превышающие предельную величину, облагаются только взносами на обязательное пенсионное страхование. К ним применяется тариф 10 процентов (п. 4 ст. 8 и п. 1 ст. 58.2 Закона № 212-ФЗ). Для льготных категорий плательщиков страховых взносов обложение сумм выплат, превышающих предельную величину базы, не предусмотрено (ст. 58 и 58.1 Закона № 212-ФЗ).

Кроме того, уменьшение общего тарифа страховых взносов не касается предпринимателей (плательщиков, не производящих выплаты в пользу физлиц). Размер взносов за себя они определяют из минимального размера оплаты труда (ст. 14 Закона № 212-ФЗ).

Тарифы страховых взносов, действующие в 2014 году

Пенсионный фонд самостоятельно распределяет взносы по ОПС на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии (п. 3 ст. 33.1 Закона № 167-ФЗ). При этом он руководствуется данными индивидуального (персонифицированного) учета и выбранным застрахованным лицом вариантом пенсионного обеспечения.

Расчет страховых взносов

Расчетный период по взносам на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование - календарный год. Он состоит из отчетных периодов - I квартал, полугодие, девять месяцев, год. Суммы страховых взносов определяют нарастающим итогом с начала года.

Ежемесячно в течение года нужно рассчитывать суммы страховых взносов, подлежащих уплате:

• в ПФР;
• в ФСС России (на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
• в ФФОМС.

Прежде чем рассчитать общую сумму ежемесячных платежей в каждый внебюджетный фонд в целом по организации, следует определить суммы страховых взносов по каждому сотруднику (ч. 3, 4, 5 ст. 8, ч. 6 ст. 15 Закона № 212-ФЗ). Тарифы взносов определяют согласно статьям 12, 58, 58.1, 58.2 и 58.3 Закона № 212-ФЗ и статьям 22 и 33.1 Закона № 167-ФЗ (в части уплаты пенсионных взносов). Для расчета суммы ежемесячных платежей по каждому сотруднику используют следующую формулу:

Сумма ежемесячных платежей страховых взносов в конкретный фонд = Вознаграждения, начисленные сотруднику с начала года до окончания текущего месяца × Тариф взносов

Учет выплат и начисленных страховых взносов по каждому сотруднику внебюджетные фонды советуют вести в индивидуальных карточках. Рекомендованная форма карточки приведена в письмах ПФР от 26.01.2010 № АД-30-24/691 и ФСС России от 14.01.2010 № 02-03-08/08-56П .

Суммы платежей по каждому сотруднику (в разрезе внебюджетных фондов) нужно сложить. В результате получится итоговая сумма страховых взносов, начисленных с начала года до окончания текущего месяца в целом по организации. Платеж по страховым взносам за текущий месяц рассчитывают так:

Платеж по страховым взносам за текущий месяц = Платеж по страховым взносам, начисленный с начала года по текущий месяц включительно - Платеж по страховым взносам, начисленный с начала года по предыдущий месяц включительно

Такие правила определения размера ежемесячного платежа по страховым взносам следуют из пункта 3 статьи 15 Закона № 212-ФЗ и пункта 4 Порядка, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 18.11.2009 № 908н .

Ежемесячные обязательные платежи перечисляют во внебюджетные фонды за всех граждан, которым начислялись выплаты в истекшем месяце, общей суммой. Они уплачиваются отдельными платежными поручениями в ПФР, ФСС, ФФОМС. Уплатить ежемесячный обязательный платеж нужно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который он начислен (п. 5 ст. 15 Закона № 212-ФЗ).

Расчетный период по взносам на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование - календарный год. Он состоит из отчетных периодов - I квартал, полугодие, девять месяцев, год. определяются нарастающим итогом с начала года (ч. 1 и 2 ст. 10, ч. 3 ст. 15 Закона N 212-ФЗ).

Ежемесячно в течение года рассчитываются суммы страховых взносов , подлежащих уплате:

- в Пенсионный фонд РФ (отдельно по страховой и накопительной части трудовой пенсии);

- в Фонд социального страхования РФ (на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством);

- в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ;

- в территориальный фонд обязательного медицинского страхования .

Прежде чем рассчитать общую сумму ежемесячных платежей в каждый внебюджетный фонд в целом по организации, определите суммы страховых взносов по каждому сотруднику (ч. 3 и 4 ст. 8, ч. 6 ст. 15 Закона N 212-ФЗ). Тарифы взносов для каждого сотрудника определяйте в соответствии со ст. 12 Закона N 212-ФЗ и ст. 22 Закона N 167-ФЗ (в части уплаты пенсионных взносов).

Чтобы рассчитать платежи по каждому сотруднику, следует умножить сумму вознаграждений, начисленных сотруднику с начала года до окончания текущего месяца, на соответствующий тариф взносов. Учет выплат и начисленных страховых взносов по каждому сотруднику внебюджетные фонды советуют вести в индивидуальных карточках. Рекомендованная форма карточки приведена в Письме ПФР от 26.01.2010 N АД-30-24/691 и ФСС РФ от 14.01.2010 N 02-03-08/08-56П.

Суммы платежей по каждому сотруднику (в разрезе внебюджетных фондов) нужно сложить. В результате получится итоговая сумма страховых взносов, начисленных с начала года до окончания текущего месяца в целом по организации. При этом платеж по страховым взносам за текущий месяц рассчитывается следующим образом: платеж по страховым взносам, начисленный с начала года по текущий месяц включительно, минус платеж по страховым взносам, начисленный с начала года по предыдущий месяц включительно (ч. 3 ст. 15 Закона N 212-ФЗ и п. 4 Порядка, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 18.11.2009 N 908н).

Сумму ежемесячного платежа в ФСС РФ уменьшите на сумму расходов по обязательному социальному страхованию, понесенных организацией (ч. 2 ст. 15 Закона N 212-ФЗ). К таким расходам относятся:

Больничное пособие (кроме пособия, связанного с несчастным случаем на производстве или профзаболеванием);

Пособие по беременности и родам;

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медучреждениях в ранние сроки беременности;

Единовременное пособие при рождении ребенка;

Ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;

Социальное пособие на погребение.

Перечисленные виды страхового обеспечения финансируются за счет средств ФСС РФ с учетом положений ст. 3 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ.

Если сумма расходов на социальное страхование превысила сумму страховых взносов , начисленных в ФСС РФ, организация может:

Обратиться за выделением средств, необходимых для выплаты больничного пособия, пособий, связанных с рождением ребенка, и пособия на погребение в территориальное отделение ФСС РФ по месту своей регистрации (ч. 2 ст. 4.6 Закона N 255-ФЗ);

Зачесть превышение в счет предстоящих платежей по взносам в ФСС РФ (Письмо ФСС РФ от 21.06.2010 N 02-03-13/08-4917). При этом в устных разъяснениях специалисты Минздравсоцразвития России рекомендуют предварительно согласовать такое решение с территориальным отделением ФСС РФ по месту своей регистрации.

Датой включения выплат в расчетную базу по страховым взносам считается день начисления вознаграждений в пользу сотрудника (п. 1 ст. 11 Закона N 212-ФЗ). В таком же порядке определяется дата выплаты социальных пособий. Поэтому в каждом месяце взносы, зачисляемые в ФСС РФ, уменьшаются на сумму пособий, начисленных в этом же месяце. Дата фактической выплаты пособий в данном случае значения не имеет.

Пример . В январе 2011 г. организация начислила в пользу своих сотрудников:

Зарплату - 400 000 руб.;

Больничное пособие - 8000 руб.;

Пособие по беременности и родам - 23 500 руб.

Бухгалтер начислил страховые взносы за январь 2011 г. в сумме 136 000 руб. (400 000 руб. x 34%), в т.ч. взносы в ФСС РФ - 11 600 руб. (400 000 руб. x 2,9%). При этом расходы организации, произведенные в январе 2011 г. на государственное социальное страхование, составили 31 500 руб. (8000 + 23 500), что больше взносов в ФСС РФ, начисленных за этот же месяц. Организация решила компенсировать свои расходы за счет уменьшения предстоящих платежей. В итоге за январь 2011 г. организация ничего не перечислила в ФСС РФ. Часть расходов, не покрытых страховыми взносами, в сумме 19 900 руб. (31 500 - 11 600) бухгалтер организации учел при расчете взносов в ФСС РФ за февраль 2011 г.

Страховые взносы нужно платить по местонахождению обособленного подразделения , если оно:

Имеет отдельный баланс;

Имеет расчетный (лицевой) счет;

Начисляет выплаты и другие вознаграждения в пользу физических лиц.

Если хотя бы одно из условий не выполняется, страховые взносы по обособленному подразделению перечисляются по местонахождению головного отделения организации.

Суммы страховых взносов, уплачиваемых организацией по месту обособленного подразделения, определяются исходя из суммы выплат, начисленных сотруднику этим обособленным подразделением. По месту учета головного отделения организации страховые взносы уплачиваются за минусом взносов по обособленному подразделению. Если же организация имеет обособленные подразделения за пределами России, платить страховые взносы нужно по местонахождению головного отделения организации. Таким образом, если сотрудник одновременно работает в головном и обособленном (выделенном на отдельный баланс) подразделениях, страховые взносы с его выплат рассчитываются и уплачиваются по отдельности:

С доходов, полученных в головном отделении организации, - по местонахождению головного отделения;

С доходов, полученных в обособленном подразделении, - по местонахождению обособленного подразделения (ч. 11 - 14 ст. 15 Закона N 212-ФЗ).

На практике возникает вопрос, как рассчитать взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование со стоимости услуг, предоставленных сотрудникам в рамках социального пакета (например, со стоимости услуг посещения спортивного зала, бассейна, фитнес-центра), если услуги предоставляются за счет средств организации. В целом объектом обложения взносами на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование являются вознаграждения сотрудникам, выплачиваемые как в денежной, так и в натуральной форме (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).

Если в рамках социального пакета организация оказывает сотрудникам какие-либо услуги, каждый из них получает вознаграждение в натуральной форме. С таких вознаграждений нужно начислить страховые взносы. Расчетная база для начисления страховых взносов определяется индивидуально (ч. 3 и 4 ст. 8 Закона N 212-ФЗ). Поэтому, чтобы правильно рассчитать сумму страховых взносов, организация должна определить стоимость услуг, оказанных каждому конкретному сотруднику. Для этого нужно обеспечить индивидуальный учет всех выплат и вознаграждений, в т.ч. полученных сотрудниками обезличенно, в натуральной форме (ч. 6 ст. 15 Закона N 212-ФЗ).

Порядок организации индивидуального учета выплат и вознаграждений законодательно не установлен. Поэтому организация вправе разработать его самостоятельно. Вариантов может быть несколько. Например, определить стоимость услуг, предоставленных каждому сотруднику, можно исходя из общей стоимости аренды спортивного зала (бассейна) и количества посещающих его сотрудников. В этом случае количество сотрудников нужно подтвердить документально, например составить список посещений, с которым ознакомить их под подпись. Аналогичным образом Минфин России рекомендовал поступать при расчете НДФЛ с дохода каждого сотрудника, полученного в форме бесплатного питания (Письмо от 19.06.2007 N 03-11-04/2/167).

Можно также организовать учет посещений спортивного зала (бассейна) по талонам. Для этого следует назначить ответственного, который каждому сотруднику под подпись в специальной ведомости будет выдавать талоны на определенное время. Стоимость услуг, предоставляемых по талону, можно определить исходя из общей стоимости аренды и общего времени посещений спортивного зала (бассейна). В дальнейшем ведомости передаются в бухгалтерию, и в конце каждого месяца стоимость предоставленных услуг включается в совокупный доход сотрудника.

После того как база для начисления страховых взносов по каждому сотруднику будет определена, нужно рассчитать ежемесячные платежи по страховым взносам в каждый внебюджетный фонд.

Пример . ООО "Жизнь" организует для своих сотрудников посещение спортивного зала в свободное от работы время. Организация ведет учет фактических посещений спортивного зала каждым сотрудником. В коллективном договоре сказано: услуги спортивного зала предоставляются бесплатно, а размер доходов, полученных каждым сотрудником, ежемесячно определяется расчетным путем на основе общей стоимости аренды спортивного зала и количества посещений его каждым сотрудником. В ООО "Жизнь" работают 10 человек. По данным учета посещений спортивного зала в феврале 2011 г. все сотрудники организации, кроме руководителя Н.К. Гончарова, воспользовались услугами спортивного зала по восемь раз. Н.К. Гончаров посещал спортзал только шесть раз. Общая стоимость аренды спортивного зала за февраль составила 23 400 руб. За месяц сотрудникам было предоставлено 78 посещений (8 посещений x 9 чел. + 6 посещений x 1 чел.). Средняя стоимость каждого посещения составляет 300 руб. (23 400 руб. : 78 посещений).

В феврале 2011 г. выплаты каждому сотруднику с начала года не превысили 415 000 руб. Поэтому страховые взносы по всем сотрудникам бухгалтер начислил по суммарному тарифу 34%. При этом общая сумма страховых взносов со стоимости услуг спортивного зала, предоставленных Н.К. Гончарову, составила: 300 руб. x 6 посещений x 34% = 612 руб.

Общая сумма страховых взносов со стоимости услуг спортивного зала, предоставленных каждому из оставшихся девяти сотрудников, равна: 300 руб. x 8 посещений x 34% = 816 руб.

Расчетным периодом по взносам на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование является календарный год (ч. 1 ст. 10 Закона N 212-ФЗ). Базу для начисления страховых взносов работодатель определяет самостоятельно в отношении каждого сотрудника нарастающим итогом с начала года. При этом страховые взносы нужно начислять до тех пор, пока выплаты сотруднику нарастающим итогом с начала года не превысят установленный лимит (в 2010 г. - 415 000 руб.). Выплаты, превышающие эту величину, страховыми взносами не облагаются.

Законодательство не устанавливает зависимость между предельной величиной выплат, облагаемых страховыми взносами, и количеством договоров (трудовых или гражданско-правовых), на основании которых в течение расчетного периода один и тот же работодатель (заказчик) начислял эти выплаты сотруднику. Таким образом, перерыв в работе, связанный с увольнением сотрудника, а также количество заключенных с ним в течение года трудовых или гражданско-правовых договоров на порядок расчета страховых взносов не влияют. Следовательно, если до увольнения сумма выплат, начисленных сотруднику, превысила предельную величину, после вторичного приема на работу в том же году в ту же организацию страховые взносы на выплаты этому сотруднику начислять не нужно.

В 2011 г. при расчете взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование нужно учитывать, что организации, применяющие общую систему налогообложения, УСН или ЕНВД, используют следующие тарифы страховых взносов :

В Пенсионный фонд РФ - 26%;

В Фонд социального страхования РФ - 2,9%;

В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: с 1 января 2011 г. - 3,1, с 1 января 2012 г. - 5,1%;

В территориальные фонды обязательного медицинского страхования: с 1 января 2011 г. - 2,0, с 1 января 2012 г. - 0,0%.

Для сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям, указанным в ст. 346.2 НК РФ, организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог, и плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы, в 2011 г. применяются пониженные тарифы страховых взносов (табл. 1).

Таблица 1

Тарифы страховых взносов для с/х производителей , %

А для организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на ее территории, а также организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, разрабатывающих и реализующих программы для ЭВМ, базы данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) предоставляющих услуги (выполняющих работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных, в 2011 г. применяются пониженные тарифы страховых взносов (табл. 2).

Таблица 2

Тарифы страховых взносов для резидентов ОЭЗ , %

Третий случай. Начисление взноса на пенсионное, социальное и медицинское страхование в 2017 году происходит по специальным правилам, если работник-иностранец является высококвалифицированным специалистом.

Как рассчитать страховые взносы в Программе Главбух

Получите гостевой доступ и введите название компании. Данные о компании нужно дополнить информацией для ФНС, ПФР и ФСС — главное, указать код тарифа плательщика.

Используйте подсказку, если вдруг возникнут вопросы.

Затем добавьте данные сотрудника. Для примера достаточно одного. Программа Главбух сама начислит платежи при расчете сумм заработной платы и других выплат сотруднику. Все суммы вы увидите в разделе «Зарплата» в зарплатной таблице за месяц.

Как рассчитать страховые взносы с зарплаты (пример)

Программа Главбух знает об особенностях начисления взносов временно пребывающим иностранцам и работникам, которые приехали из Армении, Белоруссии, Киргизии или Казахстана. Достаточно отметить в данных сотрудника информацию о его гражданстве и все изменения в расчете взносов применятся автоматически.

Все рассчитанные суммы Программа Главбух перенесет в нужные строки 4-ФСС и нового расчета по взносам. Закройте заработную плату за последний квартал и переходите в раздел «Отчетность». Если каких-то данных не хватает, онлайн-сервис сам подскажет, что заполнить.

Программа Главбух сформирует отчетность по взносам в трех форматах:

• XML для сдачи через интернет;
• XLS для исправлений на компьютере;
• PDF чтобы распечатать.

Скачайте нужный файл. ! Предоставляется на 2 месяца.

Пожалуйста, выберите Ваш тариф.

Пожалуйста, укажите Ваш пол.

По закону, у граждан 1966 года рождения и старше пенсионные накопления не формируются.

Введите другое значение Вашего трудового стажа.

Пожалуйста, укажите год Вашего рождения.

Введите зарплату выше, чем минимальный размер оплаты труда в Российской Федерации в 2019 году - 11 280 рублей.

В соответствии с введёнными Вами данными Ваш стаж составляет , количество пенсионных баллов – . С 2025 года минимальный общий стаж для получения пенсии по старости – 15 лет. Минимальное количество заработанных коэффициентов для назначения пенсии – 30. Если в ответах на вопросы Вы указали стаж менее 15 лет или же количество набранных коэффициентов не достигает 30, то Вам будет назначена социальная пенсия по старости: женщинам в 60 лет, мужчинам в 65 лет. Социальная пенсия по старости сегодня составляет 5034,25 рублей в месяц. Кроме этого, Вам будет производиться социальная доплата к пенсии до прожиточного уровня пенсионера в регионе Вашего проживания.

В соответствии с введнными Вам данными Ваш стаж составляет , количество пенсионных баллов – . Вам не хватает пенсионных коэффициентов или стажа для назначения страховой пенсии по старости. С 2025 года минимальный общий стаж для получения пенсии по старости – 15 лет. Минимальное количество заработанных коэффициентов для назначения пенсии – 30. Если в ответах на вопросы Вы указали стаж менее 15 лет или же количество набранных коэффициентов не достигает 30, то Вам будет назначена социальная пенсия по старости: женщинам в 60 лет, мужчинам в 65 лет. Социальная пенсия по старости сегодня составляет 5034,25 рублей в месяц. Кроме этого, Вам будет производиться социальная доплата к пенсии до прожиточного уровня пенсионера в регионе Вашего проживания.

Если Вы хотите получать более высокую пенсию, пересмотрите свои жизненные планы так, чтобы Ваш стаж составил 15 лет и более и Вы в итоге смогли заработать как минимум 30 пенсионных коэффициентов.

Пожалуйста, проверьте правильность заполнения формы. Количество лет совмещения деятельности в качестве самозанятого гражданина и наёмного работника не может превышать количество лет минимального стажа, указанного в каждом виде деятельности по отдельности.

Если Вы хотите получать более высокую пенсию, пересмотрите свои жизненные планы так, чтобы Ваш стаж составил 15 лет и более и Вы в итоге смогли заработать как минимум 30 пенсионных коэффициентов.

Извините, калькулятор не предназначен для расчета размера пенсий нынешних пенсионеров, граждан, которым до выхода на пенсию осталось менее 3-5 лет.

Главное изменение в сфере страховых взносов 2017 - это передача полномочий внебюджетных фондов по контролю за уплатой взносов, взысканию задолженности и приему отчетности по взносам Федеральной налоговой службе. Соответствующие изменения в законодательные акты уже внесены (пп. 2 п. 1 , п. 2.1 ст. 32 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).

Закон № 212-ФЗ с 2017 года перестает действовать, а правоотношения в части страховых взносов будет регулировать гл. 34 НК РФ . В соответствии с ней отчетными периодами будут, как и ранее, I квартал, полугодие и 9 месяцев, расчетным периодом - календарный год (ст. 423 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Все те же лица будут относиться к плательщикам страховых взносов - организации, ИП, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой (ст. 419 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Все те же выплаты будут подпадать под объект обложения взносами (ст. 420 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) и в целом по тем же правилам будет определяться база для начисления взносов (ст. 421 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).

Тарифы страховых взносов на 2017 год

Как видно, основные тарифы взносов в 2017 году останутся прежними. При этом для расчета взносов на ОПС и на ВНиМ снова будут установлены предельные величины базы, при достижении которых будет меняться ставка для начисления взносов.

Пониженные тарифы взносов законодатели не отменили. Но воспользоваться ими, как и раньше, смогут не все страхователи.

Пониженные тарифы взносов - 2017

Ставки пониженных тарифов, по сравнению с 2016 годом, не претерпели изменений. Однако теперь условия, которым должен соответствовать плательщик взносов, чтобы иметь право на пониженные тарифы, в НК РФ прописаны более четко и подробно (п. 4-10 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Для некоторых льготников установили новые (дополнительные) требования.

Кроме того, в отношении многих категорий плательщиков в НК прямо указано, что при несоблюдении указанных условий организация или ИП утрачивает право на применение пониженных тарифов с начала расчетного периода, т. е. календарного года.

* Коды приведены в соответствии с ОКВЭД2 ("ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" , утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст)

Страховые взносы, уплачиваемые ИП «за себя», в 2017 году

Порядок расчета «предпринимательских» взносов не изменился. Взносы в фиксированном размере в ПФР и ФФОМС определяются исходя из МРОТ, установленного на начало 2017 года. А если доходы ИП за год превысят 300 тыс. руб., то кроме фиксированных взносов, предприниматель должен будет уплатить в ПФР дополнительную сумму в размере 1% от суммы превышения над указанным лимитом (п. 1 ст. 430 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).