Обязательная выплата налогов и взносов является неотъемлемой частью деятельности индивидуального предпринимательства. Сейчас мы поможем вам разобраться в том, что вам нужно будет обязательно заплатить после регистрации ИП. Мы рассмотрим несколько случаев, в зависимости от того, с какими системами налогообложения нужно будет работать. На данный момент их существует несколько: ОСНО, ПСН, УСН и ЕНВД.
Также эта статья будет хорошей помощью для тех, кто еще не разобрался, что лучше открыть, ИП или ООО.
За последний год налоги, которые необходимо выплачивать для ИП не изменились. Единственным различием является то, что ставки сейчас являются дифференцированными. Это касается непременных страховых платежей. Основной задачей, которая стояла перед законодателями, являлось освобождение налогового бремени тех лиц, доходы которых были менее 300 000 рублей. Еще одной целью этого нововведения являлось предотвращение закрытия небольших ИП.
На данный момент существует 4 системы, по которым выплачиваются налоги:
Прежде чем окончательно остановиться свой выбор на одной из этих налоговых систем рассмотрим их преимущества и недостатки.
При отсутствии необходимости перейти на какую-то сложную систему налогообложения, используется ОСН. Не смотря на то, что она используется по умолчанию, в ней используется очень сложная система, в результате которой выплата налогов становится невыгодной. Какие налоги будет выплачивать в обязательном порядке:
Большим плюсом такой системы является необязательная уплата налогов в том случае, если деятельность ИП приостановлена.
Какие налоги необходимо платить предпринимателю (инфографика)
Если ваш доход равен сумме, меньшей 60 миллионам рублей, то вам подойдет упрощенная система налогообложения (УСН). Она достаточно популярна, поскольку в ней минимально количество обязательно уплачиваемых налогов. В данной системе вы можете выбрать один из двух видов процентных ставок:
Бухгалтерский учет по этой системе также очень простой. Вы можете снизить налоги на ту сумму, равную страховым взносам, которые вы ранее выплатили. В случае бездействия ИП налоги платить не нужно. Если в организации имеются работники, то с их заработка выплачивается 13% согласно НДФЛ.
Одним из главных достоинств данной системы является низкие процентные ставки по взносам.
Единый налог на вмененный доход распространяется на определенные виды деятельности (например, розничная торговля, общественное питание, услуги ремонт и т.д.) Процентная ставка составляет 15%. Также нет налога на добавочную стоимость НДС. В зависимости от того, где вы регистрировали ваше предприятие, будет высчитана величина предполагаемого дохода. Вы сможете использовать такую систему не во всех регионах. Исключением является Москва и другие города.
Патентная система налогообложения используется используется предпринимателями с нерегулярными финансовыми потоками. В зависимости от того, какой деятельностью вы будете заниматься, вам необходимо уплачивать 6% с дохода.
Огромным плюсом данной системы является то, что у вас нет необходимости вести финансовую отчетность и иметь кассовый аппарат. Если ваш бизнес связан с сезонность, эта система вам хорошо подойдет.
Помимо основных для данной системы налогов нужно выплатить страховые взносы, причем не только за себя, но и за своих сотрудников. Также используется НДФЛ для работников. Для наемного труда это стандартная система.
Индивидуальный предприниматель обязан выплатить определенные платежи вне зависимости от того, имеются ли в штате сотрудники или нет. К таким платежам относятся:
Для системы ПФР взнос в размере 1% от превышающей суммы должен уплачиваться. Это одно из изменений. Для системы ЕНВД взнос высчитывается по другому, и он равен 1% от суммы превышения, которая может быть для вероятного дохода, а не реального.
НДФЛ от заработной платы сотрудников составляет 13%. Если наемный труд используется, также необходимо оплатить следующие взносы:
Есть возможность уменьшить налоги ИП на 100% в зависимости от уплаты пенсионных взносов. Такое возможно в системе ЕНВД. Таким же образом могут быть уменьшены доходы в УСН. При наличии наемных работников налог может быть уменьшен только на 50%. В системе УСН такие взносы считаются расходами.
Большинство индивидуальных предпринимателей склоняются к системе УСН, поскольку он считается наиболее выгодной, и подойдет для более широких случаев. В зависимости от ситуации и личных выгод можно воспользоваться системами ПСН и ЕНВД. Система ОСН будет предпочтительной, если присутствуют стратегические контрагенты, которым необходимо выплачивать НДС.
В зависимости от региона ставки на налоги могут быть разными. Независимо от выбранной системы уплата производится частично и в установленном для этого порядке.
Каждый предприниматель желает избавиться от бумажной рутины, отодвинув в дальний угол толстые папки с отчетами, декларациями и прочими атрибутами, с которыми ассоциируется налоговый учет. И это возможно. УСН, или, как его величают в народе, «упрощенец», по максимуму снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях. Но и у этого режима есть нюансы, не зная которых, можно влететь в круглую сумму. Поэтому рассмотрим упрощенное налогообложение для ИП во всех подробностях, уделив особое внимание налогам 2019 года.
Специальный режим УСН направлен на развитие малого бизнеса. Единый налог по нему уплачивается единожды, когда подходит к завершению налоговый период — год. Одновременно подается декларация.
Отчетных периода у режима три:
Отчитываться по ним не нужно, достаточно внести авансовый платеж, рассчитанный самим бизнесменом. То есть УСН действительно упрощает ведение налогового учета, уберегая ИП от возни с бумагами и общения с сотрудниками налоговых инспекций. Но и это не все плюсы.
Налогообложение ИП на УСН с работниками и без работников в 2019 году заменяет целых 3 налога:
Ставка на упрощенный налог также радует. Если бизнесмен решил облагать свой доход – 6%, если же в качестве базы выбраны расходы – 15%. И из этих небольших величин еще можно вычесть сумму страховых взносов. Не зря УСН расшифровывается так привлекательно – упрощенная система налогообложения. Эта расшифровка оправдывается на все 100%.
Из недостатков системы можно выделить всего несколько:
В 2019 налоговое законодательство претерпело массу изменений по части УСН. Поэтому рассмотрим, что такое упрощенная система налогообложения (УСН) для ИП в 2019 году. Точнее с какими нововведениями придется столкнуться бизнесмену, занимающемуся предпринимательством:
Каким бы привлекательным не был упрощенный налог, но категория налогоплательщика ИП на УСН доступна не каждому. Законодательство предъявляет к ИП ряд требований, и если не соответствовать им, попасть в эту категорию не удастся.
Кто может перейти на УСН, а кто нет:
Виды деятельности, попадающие под УСН в 2019 году для ИП, перечислены в НК России. Среди них есть исключения, поэтому рассмотрим те, которые запрещены при УСН :
При остальных сферах деятельности ИП может войти в число налогоплательщиков по упрощенному налогообложению.
Переход на упрощенку возможен лишь с наступлением нового налогового периода , потому заявление следует подавать в промежутке с 1 октября по конец декабря. Но и тут есть исключение – если ИП только открывается, заявление на УСН разрешено подавать вместе с остальными бумагами для регистрации предпринимательской деятельности.
Ушедшие с упрощенки предприниматели, неважно по каким причинам, не могут вернуться на нее раньше, чем спустя 12 месяцев после ухода.
При переходе на упрощенку, ИП предстоит выбрать режим, по которому его бизнес будет облагаться налогом. Всего режима 2:
В этом и заключается гибкость режима, каждый может взять за базу для обложения налогом тот параметр, который выгоден ему.
Если расходы достигают 60%, а доходы – всего 40%, наиболее актуальным режимом будет УСН доходы-расходы.
Список сборов, подлежащих к уплате на упрощенке, зависит от наличия работников. Когда их нет, предприниматель платит исключительно за себя. Если же есть, то и за них тоже. Порядок вычета сборов из налога также отличается.
Сколько налогов платить ИП на упрощенной системе налогообложения (упрощенке) без работников в 2019 году? Всего 2 – взносы за себя:
То есть всего налог на доходы ИП по УСН 6% в 2019 году без работников составляет 23153,33 рубля плюс 1% с превышения, если оно есть.
Налоговый вычет для ИП на УСН без работников в 2019 году можно осуществлять на полную сумму взносов. Но следует учитывать, что только тех, выплата по которым прошла в том же периоде, за который осуществляется погашение налога. 1% с превышения также можно вычесть из платежа.
Пример: ИП Сидоров уплатил в квартале 100000 взносов вместе с 1% за сверхдоход. Налог составил 300000. Рассчитаем сумму платежа:300000 – 100000 = 200000
Если исходить из расчетов, разница между первоначальным налогом и рассчитанным с учетом взносов очевидна. Но следует помнить: вычесть можно только те сборы, которые были внесены в облагаемом периоде . Поэтому вносить их лучше ежеквартально.
Если на фирме трудятся работники, то платить взносы предприниматель должен и за себя, и за них. За себя сборы вносятся также, как в предыдущем варианте. А вот за работников придется перечислять совсем иные сборы:
Предприниматель имеет право снизить налог за счет уплаченных взносов. При том как за себя, так и за работников. Правда есть ограничение — не более чем на 50% от первичной суммы.
Налогообложение для ИП с УСН доходы минус расходы в 2019 году состоит из тех же сборов, что при рассматриваемом ранее объекте. Но предусматривает вычет из налога всех взносов без ограничений. То есть вплоть до 100%. И сборы не просто отнимаются, а заносятся в графу расходов фирмы.
Есть и еще несколько нюансов для УСН 15 процентов в 2019 году для ИП:
Доходы-расходы – актуальный объект налогообложения для затратных видов бизнеса. Однако не для всех, поскольку отнять от пошлины можно далеко не все расходы ИП на упрощенке. Плюс необходим постоянный учет всех потраченных средств, что отнимает и время, и силы.
Какие издержки можно списать:
Затраты, которые можно списать:
Полный список расходов на режиме упрощения можно посмотреть в НК в ст. 346.16.
Сроки уплаты налогов для ИП на УСН без работников в 2019 году представлены в таблице:
Если ИП нанял на работу сотрудников, к этим датам добавляется еще одна – 15 число каждого месяца . До этого дня должны быть внесены взносы за работников.
Чтобы правильно оплатить УСН и сэкономить немаленькую денежную сумму, необязательно обладать великими математическими знаниями. Рассмотрим пошагово, как осуществляется оплата налогов ИП на упрощенке в 2019 году.
ИП «Коновалов» производит мягкие игрушки. В цеху трудятся работники в количестве 5 человек, а выбранный Коноваловым объект – доходы. Ставка по его региону стандартная – шесть процентов.
За квартал доходность составила 90 тыс. И внес взносы за себя и коллег в размере 30 тыс. А за полгода работы – 550 тыс. Взносов он внес также на сумму 30 тыс. + отдельно 1% за доход свыше нормы, равный: (550 – 300) х 1% = 2,5 тыс. Рассчитаем нужные платежи УСН, которые следует уплачивать за эти 2 периода:
ИП «Сахарный кренделек» открыл небольшую точку по производству кондитерских изделий. Он решил работать один, не привлекая наемных рабочих, по УСН 6%. Доходный капитал за 3 первых месяца составил 56000, а исчисления в страховые фонды – 23154. Процент за превышение = (560000 – 300000) х 1% = 2600 р .
Авансовый платеж = 560000 х 6% = 33000 . И минус расходы на страховые нужды и 1% = 33000 – 23154 – 2600 = 7246 р.
ИП «Дворецкий» ориентирован на продаже стройматериалов частным лицам. Все действия по продаже он совершает сам. Режим – доходы-расходы под пятнадцать процентов. За год бизнес принес прибыль в размере 950000 р., взносы за себя составили 30000 плюс 1% с превышения, который равен (950000 – 300000) х1% = 5000
. В графе расходы предприятия числится сумма 5000.
350000 х 15% = 52500 . Минус расходы фирмы: 52500 – 5000 = 47500 . Но бизнесмен осведомлен, что в расходы можно внести все страховые взносы, поэтому отнял и их: 47500 – 30000 – 5000 = 12500 .
Благодаря своим знаниям бизнесмену удалось сократить пошлину ни много ни мало в 4 раза. Если бы он нанял на работу пару продавцов, то сборы за них он бы тоже отнял из УСН.
ИП «Чародей» занимается отделкой помещений по упрощенке 15%. Он получил 200000 р. прибыли. Расходы с учетом затрат и взносов составили 199000.
Налог = 200000 – 199000 = 1000 р. , но минимальный = 200000 х 1% = 2000 . Значит бизнесмену надо уплатить не 1, а 2 тыс. р.
Явных плюсов в режиме немало, однако он не освобождает бизнесмена от ведения учетных документов и сдачи отчетности. Хоть декларация и подается единожды, существуют и другие виды отчетов, которые необходимо сдавать в установленные сроки. За промедление накладываются штрафы, большая часть которых зависит от налога. А это немаленькие деньги.
В таблице указаны все крайние даты, когда нужно сдавать отчетности на УСН:
Кроме отчета не освобождены предприниматели и от ведения учета. Правда упрощен он до предела, единственная книга, которую требуется заполнять – КУДИР. Вести ее нужно обязательно. И лучше не лениться, поскольку инспекция по может потребовать предъявить ее в конце любого налогового периода.
Теперь вы знаете, как индивидуальным предпринимателям оплачивать налоги по упрощенке (УСНО) и вести налоговый учет в 2019 году. По описанию ясно, что учет для ИП с работниками не так уж и прост и требует большей внимательности при оплате взносов и подаче отчетов. А вот бизнесмены без штата могут вздохнуть свободно. Вся бухгалтерия для них состоит из декларации, которую подают в ИФНС и КУДИР.
Добрый день, уважаемые ИП!
В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.
Будем говорить на языке, понятному новичку, а не многоопытному бухгалтеру, который ловко жонглирует непонятными для новичков терминами =)
Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два основных платежа в казну любимого государства:
1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода
2. Страховые взносы “за себя” на:
Начнем с первого пункта.
Думаю, что здесь все понятно. ИП на УСН “доходы” платит 6% от всего своего дохода.
Подчеркну, что именно ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю по несколько десятков комментариев от новичков, которые пытаются убедить меня, что налог по УСН “доходы” нужно считать от чистой выручки.
Конечно-же, это совсем не так.
Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”.
Например, некий ИП на УСН “Доходы” заработал “грязными” 2 000 000 рублей. Это означает, что налог по УСН составит:
2 000 000 * 6% = 120 000 рублей.
Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 1 % до 6% .
Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов.
Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.
В этой статья я на нескольких примерах показываю как правильно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2017 году (понятно, что в 2018 году аналогичный принцип).
Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения «УСН “доходы”.
Это выгодно, если совсем кратко. Особенно для тех ИП, которые не имеют большую расходную часть.
Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП. Это совсем не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН, а самые отчаянные работают на ОСН =)
Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ДЛЯ ВАС.
Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.
Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется. Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.
Например, в 2017 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:
Эти взносы напрямую зависят от размера МРОТ (Минимального Размера Труда). Следующее повышение МРОТ произойдет 1 июля 2017 года с 7500 до 7800 рублей.
Но начиная с 2018 года, размер взносов ИП «за себя» больше НЕ зависит от размера МРОТ. Я писал об этом важном событии отдельную статью (см. ссылку чуть ниже).
Здесь возможны два варианта:
В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:
P.S. Кстати говоря, я сам использую УСН и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.
С уважением, Дмитрий Робионек
Уважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
Из этой инструкции Вы узнаете:
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:
В книге рассмотрены:
Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:
Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это человек, имеющий официальное право вести свою деятельность. Когда происходит регистрация ИП, он приобретает обязанности, связанные с оплатой обязательных взносов за себя и своих сотрудников. можно рассматривать как физическое лицо либо в качестве субъекта предпринимательской деятельности. Т. к. ИП является сам себе работодателем, именно он и должен позаботиться о своих пенсионных накоплениях. Конечно, те предприниматели, которые подают нулевые декларации, считают, что им вносить платежи не с чего. А соответственно и фиксированные взносы в этом случае не обоснованы. Но государство придерживается мнения, что если человек числится в государственном реестре как предприниматель, он обязан оплачивать все взносы. А если его что-то не устраивает, ему ничего не мешает закрыть ИП, а при необходимости пройти процесс регистрации снова. Рассмотрим подробно, какие отчисления делает ИП за себя и своих людей.
На протяжении многих лет он составляет 5,1%. Расчет его производится идентично взносам в ПФР.
ВФФОМС = МРОТ * Т* Км,
Рассмотрим, каким образом это происходит на примере:
ВФФОМС = 7 500 * 5, 1 % * 12 = 4 590 рублей.
Когда ИП действовал неполный год, расчет делается исходя из количества дней.
Получается, что всего фиксированных взносов за себя ИП обязан уплатить:
4 590 + 23 400 = 27 990 рублей за год.
Меньшую сумму действующий предприниматель оплатить не имеет права.
Все фиксированные взносы должны быть оплачены не позднее 31 декабря ежегодно. В случае, если дата попадает на воскресение, переносится на первый рабочий день. Что и произойдет уже в 2017 году. Срок будет продлен до первого рабочего числа 2018 года. В пределах этого временного лимита предприниматель вправе самостоятельно решить поквартально частями оплачивать взносы или сразу всей суммой. Оптимальным вариантом, конечно, является первый вариант. Взносы оплачиваются равными частями один раз в квартал, что распределяет финансовую нагрузку на весь год.
Для этого годовая сумма фиксированных платежей делится на 4, то есть количество кварталов: (23 400 + 4 590) / 4 = 6 997,50 руб.
Таким образом, за себя предприниматель будет оплачивать:
Существует два варианта:
ИП вправе оплачивать взносы так, как ему удобно. Главное в установленные временные рамки. Самым распространенным видом оплаты является списание с личного счета ИП.
Но сделать это можно и внесением наличных средств через оператора любого банка. Оплата всех взносов делается отдельными , по соответствующим кодам бюджетной классификации.
В случае принятия решения предпринимателем оплачивать взносы ФСС, делать это нужно отдельным платежным поручением непосредственно в фонд.
Если предприниматель прекращает свою деятельность в течение года, все существующие страховые взносы за себя он обязан уплатить не позже пятнадцати дней с числа снятия ИП с регистрационного учета.
Страховые взносы за работников предприниматель обязан оплачивать ежемесячно до 15 числа, следующего за отчетным периодом.
Начиная с 2017 года, изменились и меры привлечения к , не только за отсутствие оплаты взносов, но и не предоставление отчетности. Разберем, какие санкции ждут предпринимателя, при нарушении законодательства:
Предприниматель может избежать неприятности с контролирующими инстанциями, а также обойти штрафные санкции. Для этого ему следует правильно организовать . Лучше, чтобы этим вопросом занимался грамотный специалист. В данном вопросе следует ежеквартально штудировать законодательство. Оно постоянно подвергается изменениям.
Когда у предпринимателя нет штата сотрудников, он вправе не отчитываться по личным страховым взносам. С начала текущего года ИП приобрел обязательство предъявлять следующую отчетность за своих людей по начисленным взносам:
Отчетности по оплате взносов за себя для ИП не предусмотрено в законе. После внесения платежа можно позвонить в уполномоченный орган и узнать поступили ли деньги на счет. Тем не менее, в интересах самого предпринимателя сохранять все , подтверждающие уплату взносов. Вероятность того, что деньги ушли не туда куда нужно маленькая, но лучше подстраховаться на случай сбоя системы или других причин.
Ответить
Вот вы все правильно написали! Правильно. У меня друг ИП и он практически подтвердил ваши цифру по отчислениям. Хотя сам он не ведет учет бухгалтерский, а занимается этим у него приглашенный бухгалтер. Это удобно.
Ответить
Продажа патентов и упрощенные варианты налогообложения имеют смысл при регулярном контроле деятельности ИП. Сейчас вообще не понятно, кто этим занимается, проверки начинаются, в основном, после жалоб потребителей. Многие предприниматели, умеющие аккуратно взаимодействовать с клиентами, вообще не платят налоги.
Ответить
Моя сестра открыла ип. 17 февраля.
Я узнала об этом только сейчас. Работников нет, форма отчётности усн от дохода.
Почитала, что ип должен 2 вида отчислений: за себя на пенсию и налоги.
Отчётность должна была быть 25 апреля, она не слала, отчислений не сделала, в общем ничего.
Как сейчас выйти из ситуации? Сдать декларацию с опозданием? Там штраф 30% от дох, минимум 1000₽ будет, на сновании какого документа его назначат? Или как то самой перечислить с указанием назначения платежа?
Как перевести его? Где взять реквизиты для оплаты налога?
Ещё выяснила, что у неё не велась книга (журнал дохода), но стоял пос терминал, как быть? Выписку со счета запросить и на основании тех доходов сдать 6%?🙄
Помогите пожалуйста
Ответить
Эта статья предназначена для тех, кто только принимает решения о занятии предпринимательской деятельностью. В ней в общих чертах будет изложено, когда лучше приступать к работе, что для этого надои какие могут возникнуть трудности.
Начать деятельность начинающему ИП по законодательству российской федерации необходимо с момента регистрации. Без нее вы не сможете заключить договор аренды, официально нанимать людей и вообще работать в рамках правового поля. Однако на практике очень часто встречаются случаи, когда деятельность уже ведется и в силу различных обстоятельств возникает необходимость в регистрации. Это необходимо сделать незамедлительно, чтобы избежать проблем с законом.
До момента регистрации, одним из важных вопросов, с которыми должен определиться бизнесмен, является вопрос выбора системы налогообложения.
Для понятия общей картины необходимо знать, что существует:
ВАЖНО!
Для начинающих ИП упрощенка возможна при соблюдении следующих условий:
Если предприниматель выбрал упрощенную систему налогообложения, то он освобождается от уплаты таких видов налогов (кроме некоторых исключений), как:
То есть, налог вы должны будете заплатить всего один. Но уплату взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, при наличии сотрудников, никто не отменял.
Также имейте ввиду, что если вы изначально при регистрации не подали заявление на УСН, то по умолчанию окажетесь на ОСНО и перейти на желаемый вид налогообложения сможете только со следующего календарного года.
Для уплаты вы сможете выбрать, на свое усмотрение, объекты налогообложения:
Чтобы сделать выбор, надо предположить процентное соотношение ваших доходов и расходов. Если расходы будут превышать 60% от доходов и вы сможете подтвердить их документально, то выбирайте второй вид. Убыточная деятельность будет также требовать от вас уплаты минимального налога в размере 1% от полученных доходов. Если вы не сможете соблюсти все эти условия, то лучше первый.
Учитывайте, что ИП при УСН разрешено работать не по всем видам деятельности. Полный перечень можно найти в Налоговом кодексе, а сегодня отметим, что, например, если вы производите подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин) или осуществляете их продажу, то упрощенка не для вас.
Не забывайте и о сдаче необходимой отчетности. Это вам необходимо сделать в срок до 30 апреля следующего за отчетным годом. Заполнение декларации не составит особого труда, главное, чтобы у вас был актуальный бланк. И запомните, что даже если вы не осуществляете деятельность или получаете нулевые доходы, или находитесь на налоговых каникулах как вновь открывшийся ИП, сдавать отчетность обязательно.
Актуален и не менее важен вопрос о том, когда надо начинать ИП платить налоги. Сроки уплаты зависят от того режима налогообложения, который вы для себя выбрали.
Налоговый период – календарный год . Предусмотрена авансовая оплата по итогам отчетного квартала до 25 числа. Сам же единый налог рассчитывают по итогам года (учитывая все авансовые платежи) и уплачивают до 30 апреля. Не платить ежеквартально авансовые платежи нельзя, иначе будут начитаны пени.
Суммы рассчитываете с фактически полученных вами доходов. Если деятельность не велась, то сдаете нулевую декларацию и налоги не платите.
Однако, согласно налоговому кодексу, плательщики данного вида налога становятся на учет и снимаются с него в течение 5 дней с момента начала и конца осуществления деятельности. То есть, считается, что если вы деятельность не осуществляете или доход не получаете, то снимайтесь с учета и все. Сдача нулевой отчетности по ЕНВД не предусмотрена.
Уплачивать страховые взносы необходимо начинать с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, т. е. включения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Прекращение деятельности – это исключение из вышеуказанного реестра. Рассчитывать же страховые взносы начинают со следующего дня после регистрации (дата регистрации в таком случае не учитывается).
Отчисления на пенсионное и медицинское страхование проводятся в любом случае, независимо от того, осуществляется ли вообще какая-либо предпринимательская деятельность, и на каком режиме вы находитесь. Оплата в ФСС производится только при наличии сотрудников.
Что нужно начинающему ИП:
Полный перечень указан в Постановлении № 584.
ИП для начинающих также должен знать, что для работы ему может понадобиться (это положение рекомендательный характер или для отдельных случаев):
Кроме вышесказанных положений, с чего начать бизнес начинающему ИП, надо помнить и о трудностях, которые могут возникнуть:
Во всех вышеуказанных случаях бизнесмен должен помнить, что за свои ошибки он отвечает всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.
РЕКЛАМА
