Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.
Пример . В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.
С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.
Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.
Пример 1 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).
Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.
Пример 2 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).
Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.
Пример 3 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.
С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие - те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.
Пример 1 . Михаил - пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года - 2014 и 2015 годы. То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года - 2014, 2015, 2016 годы.
Пример 2 . Светлана - не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может - за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.
Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы - неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.
Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:
Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Пенсионерам положены льготы при . Расскажем более детально о сущности этого процесса, условиях, которые надо соблюдать.
Воспользоваться своим правом смогут граждане, которые официально работают. Но есть и те, кто не имеет дохода, облагаемого налогом.
Это касается некоторых безработных, студентов и пенсионеров. На 2019 год действуют следующие поправки:
Но из этих правил есть и оговорки. Особенно это актуально для недвижимости, которая передаётся по либо на основании . Исключения есть для тех, кто оформил для того, чтобы получить недвижимость. После вступления в права собственника теперь недвижимостью нужно владеть не менее трёх лет для того, чтобы избежать платы за налоги.
До 2014 года граждане могли оформлять вычеты лишь на один объект. С 2015 года это правило распространяется сразу на несколько, но сумма осталась прежней.
Максимально возможный размер выплат по вычету – 2 миллиона рублей.
К примеру, кто-то стал владельцем квартиры, чья стоимость составила 1,1 млн. рублей. Повторный вычет на 900 000 гражданин может получить, если приобретает ещё один объект недвижимости.
Переплата по ипотечным договорам – ещё один вопрос, которого коснулись изменения. Раньше размер уплаченных процентов можно было вернуть в полном объёме. Но потом были введены ограничения. Установленный предел для ипотечных договоров – 3 миллиона.
Изменились условия для тех, кто приобретает жильё в совместную, общую собственность. Ограничение максимальной суммы до 2 миллионов рублей распространяются не на сами объекты, а на людей, которые их приобретают. В данном случае право на получение вычета появляется у каждого из супругов.
Если гражданин находится на пенсии, одновременно относясь к определённой категории, в некоторых случаях он может рассчитывать на перенос неиспользованного налога на предыдущие периоды .
В 2014 году работник выходит на пенсию. Но сохраняет рабочее место на предприятии, продолжает выполнять свои обязанности. В 2016 году он приобретает земельный участок с небольшим домиком. Общая стоимость покупки – 1 687 540. Пенсионер обращается за налоговым вычетом в 2016 году. Но льготу может получить за 2015. Перенос остатка возможен на срок до трёх лет, предшествующих 2014: 2013-2011.
Неработающие пенсионеры таким правом воспользоваться не могут. Такое ограничение снимается лишь для тех, у кого есть дополнительный источник дохода.
Есть и другое ограничение. Возмещение трат за все расходы становится невозможным, если пенсионер обратился за помощью не в тот же год, когда возникли расходы, а в следующий.
И здесь приведем пример.
Со стороны пенсионера поступило сообщение о вычете на квартиру, которая была ранее им куплена. Период образования остатка обозначается как 2011. Остаток может быть перенесён на 2008-2010 года. При обращении за вычетом в 2013 году остаток переносится лишь на 2009 с 2010 годами.
Необходимо будет выполнить несколько действий, чтобы рассчитывать на получение льготы:
По-другому складываются обстоятельства для тех, кто нигде официально не трудоустроен, ведь возврат 13% возможен из сумм, которые уплачены ранее.
Но в данном случае пенсионеру приходит лишь государственная помощь. На неё система налогообложения не распространяется. Несколько лет назад действовало правило, согласно которому на вычет не имеют право те, кто и сам НДФЛ не оплачивают.
Теперь это право есть абсолютно у всех граждан. Но только схема получения будет другой – обратной.
Налоговые службы сначала проверяют налог на доход физических лиц, уплачиваемый пенсионером за три года до того, как он перестал работать. Например, кто-то стал пенсионером в 2013 году, и приобрёл квартиру в 2014 году. Тогда в налоговую инспекцию обращаемся в 2015 году. И передаём декларацию о налогах за три года: 2011-2013.
Это подразумевает, что неиспользованная льгота переносится.
Официальные супруги так же могут получать вычеты друг за друга
. Достаточно иметь доход, который облагается налогом в .
В налоговую инспекцию тогда подаётся не только заявление, но и ещё два документа:
Банки редко спокойно соглашаются на выдачу ипотечных кредитов для пенсионеров, ведь заёмщики данной категории изначально не считаются благонадёжными. Но процент положительных ответов всё же велик.
В такой ситуации требуется предъявить документы не только стандартного пакета, но и два приложения:
Платёжные документы так же требуются во многих государственных учреждениях. Без них часто получить вычет вообще невозможно.
Они получают помощь по такой же процедуре, что и все остальные категории граждан.
При отсутствии официального трудоустройства получение вычета возможно, но только, если осуществим перевод неиспользованной части на более ранние сроки. Иначе деньги не выдаются.
Налоговый вычет не распространяется и на квартиры, приобретённые с помощью средств из бюджета.
Выделяют до трёх групп таких расходов:
Можно учитывать расходы по созданию смет, другой документации по проекту, приобретению строительных и отделочных материалов, на подключение к коммуникациям.
При приобретении объектов у лиц, относящихся к взаимозависимым, вычет не дают. К взаимозависимым относятся лица, перечисленные в статье 105.1 НК РФ. Это касается близких родственников, к примеру.
Вероятность отказа возрастает в случае, когда другие лица отвечали за оплату объекта, а у владельца нет перед ними никаких обязанностей.
Если нужно оплатить проценты по ипотеке, то вычет получается только на то, что было выплачено фактически.
Надо обязательно учитывать ряд особенностей, которые есть при получении льготы пенсионерами, некоторыми другими категориями граждан.
Жильё можно приобретать совместно с несовершеннолетними детьми либо на их имя. Тогда вычет на ребёнка получает один из родителей. При этом сам ребёнок не теряет право на получение других льгот, если он в дальнейшем приобретает другие объекты недвижимости.
Для распределения льготы тем, кто приобрёл объект в долевую собственность, надо подать в налоговую заявление со справкой о доходах в форме . Но это не обязательно станет серьёзным основанием для того, чтобы налоговый вычет давали всем совладельцам, которые были указаны в заявлении. Нужно, чтобы каждый из супругов подал отдельное заявление.
Иногда пенсионеры заканчивают свою работу в процессе оформления вычета и не успевают полностью получить сумму, которая им причитается. Если жильё куплено после 2014 года, и возврат получен за 3 предыдущих, то получение вычета прекращается. Тогда НДФЛ возвращается только за последний год.
Но немного богаче могут стать те, кто приобрёл недвижимость раньше 2014 года и не получал возврат за предыдущие сроки.
От года увольнения три предыдущих года нужно отсчитывать, если кто-то вышел на пенсию только после того, как приобрёл жильё . Стартовой точкой становится год , если человек уже не работал, и после этого им была куплена недвижимость.
Эти правила помогут получить помощь в максимально возможных размерах. Обычно проверка всех документов занимает не более трёх месяцев. Если ответ положительный, нужная денежная сумма переводится на один из счетов обратившегося.
Только на первый взгляд возврат подоходного налога кажется сложным. Возможность воспользоваться этим правом предусмотрена для граждан, относящихся к разным категориям.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры- вещь очень специфическая, однако ничего сложного в этом нет, достаточно просто разобраться. Давайте этим и займёмся.
Подоходный налог у нас (НДФЛ) равен 13%. Вот из этого дохода работающие получают вычет при покупке или строительстве недвижимости- дома или квартиры. У пенсионеров иначе.
Суть налогового вычета
При покупке жилья каждый гражданин, в том числе и пенсионер, освобождается от подоходного налога. Сумма налогового вычета рассчитывается по фактическим тратам на строительство (покупку жилья). Максимум вычета - 2 000 000 рублей.
Пенсионеры, как и все граждане тоже имеют право на налоговый вычет. Они должны как и все подать в ГНИ декларацию (3 НДФЛ). Однако в настоящее время пенсионеры могут быть как работающие, так и не работающие (то есть не имеющие никаких дополнительных источников доходов кроме пенсии).
Соответственно и налоговые вычеты будут двух типов:
Разберём оба случая в отдельности
Налоговый вычет для не работающих пенсионеров
В связи с тем, что НДФЛ с пенсии не удерживается (основание- пункт 2 статьи 217 НК), пенсионеры получающие только пенсию чаще всего не могут получить налоговый вычет при покупке жилья (Основание- Письмо Минфина за 29.06.2011 номер 03-04-05/5-455, Письмо Минфина от 27.06.2011 номер 03-04-05/7-445, Письмо Минфина от 31.05.2011 номер 03-04-05/7-387, Письмо ФНС от 06.04.2011 номер КЕ-4-3/5392).
Исключение- возможность перенести вычет на предыдущие годы. Основание- Закон номер 330-ФЗ от 1 ноября 2011 г.
Неработающие пенсионеры получают налоговый вычет, при условии, что они работали в течение трёх лет до покупки недвижимости и получения права на вычет. Основание- письмо Минфина от 28 апреля 2012 г. номер 03-04-05/7-577.
Примеры:
1. Человек вышел на пенсию в 2013 году. Документы о собственности получены в 2014 году.
B 2015 году перенос оформляется на 2013 г., 2012 г., 2011 г.
2. Человек вышел на пенсию в 2009 году. Документы о собственности на недвижимость получены в 2013 году.
B 2014 году перенос вычета оформляется на 2012 г., 2011 г., 2010 г. Но человек в эти годы уже был на пенсии и получить налоговый вычет не сможет.
Однако за него вычет сможет получить супруга, если она в эти годы работала.
3. Человек вышел на пенсию в 2014 году и в этом же году купил квартиру. Вычет ему оформляется в 2015 г. за 2014 г. Перенос остатка осуществляется на 2013 г., 2012 г., 2011 г.
Разъяснения по этому вопросу даны в письме Минфина № ЕД-4-3/13096 от 19.07.2013 г.
За переносом налогового вычета нужно обращаться в тот год, который идёт за годом образования остатка (в 2015 году декларация подаётся за 2014 год и оформляется перенос).
Если момент обращения упустить и обратиться через год, перенос остатка возможен только за два года (в 2016 году декларация подана за 2014 год- вычет можно оформить только за 2013 и 2012 годы. Основание- письмо Минфина номер 03-04-P3/26111 от 30.05.2014 г.
Доходом пенсионера может быть не только заработок, но и иные доходы:
Когда возникает право на налоговый вычет :
1. При получении документов о праве собственности на купленную недвижимость
2. При участии в долевом строительстве- при подписании с застройщиком акта приёма- передачи квартиры
Пенсионерам, в отличие от прочих граждан даётся ещё и право переноса остатка по налоговому вычету на предыдущие три года. Это право предоставлено письмом Минфина от 7.08.2014 г. номер 03-04-05/39262 вне зависимости, работает пенсионер или нет.
Примеры:
1. Человек вышел на пенсию в 2013 году и продолжает трудиться, а квартиру купил в 2014 году. Вычет в этом случае будет оформлен в 2015 г. за 2014 г. Перенос вычета возможен на три предыдущих года- 2013 г., 2012 г., 2011 г.
Если при этих условиях пенсионер не получил налоговый вычет полностью (образовался остаток) можно его получить перенося на будущие периоды (после 2015 года), пока пенсионер получает доход. Основание- абзац 28 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 HK.
2. Человек купил квартиру в 2014 году. В следующем, 2015 году он выходит на пенсию. В этом случае вычет оформляется в 2015 году за 2014, а в 2016 за 2015. Остаток налогового вычета переносится на 2014, 2013, 2012 годы. Однако в 2014 вычет получен, его перенос возможен на 2013 и 2012 годы. Основание- письмо Минфина от 28.08.2014 г. номер 03-04-05/43076.
Чтобы перенести остаток налогового вычета на предшествующие годы, необходимо обращаться в течение того года, который следует за годом образования остатка (в 2015 году за 2014 год, появляется остаток- в это время нужно оформить перенос).
Если пропустить время оформления и оформить в 2016 году, то вычет можно будет оформить только за два года. Основание- письмо Минфина от 30.05.2014 номер 03-04-P3/26111.
По закону каждый российский гражданин, который уплачивает налог - НДФЛ в размере 13%, имеет право при покупке жилой недвижимости получить имущественный налоговый вычет. Юристам часто задают такой вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, ведь он уже не работает и, соответственно, не платит налоги.
В Налоговый кодекс уже с 1 января 2012 года было внесено дополнение, согласно которому налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам мог быть перенесен на 3 предшествующих налоговых периода . Этот срок начинали считать с того года, который предшествовал году образования остатка вычета. Но работающие пенсионеры не могли воспользоваться данным правом, поэтому неиспользованный остаток вычета просто пропадал. Остаток мог образоваться в том случае, если ранее было обращение за имущественным вычетом, но он не был получен в полном объеме по причине отсутствия доходов и, вследствие этого, неуплаты НДФЛ. Такое могло произойти при выходе на пенсию или увольнении, а также при недостатке дополнительного дохода для реализации полного вычета.
Начиная с 2014 года право на перенос имущественного налогового вычета при покупке квартиры имеет как неработающий пенсионер, так и продолжающий свою трудовую деятельность. Теперь работающие пенсионеры могут перенести остаток вычета на 3 года, предшествующие году покупки или строительства жилья. Точно так же при приобретении жилья на пенсии можно обратиться за налоговым вычетом и перенести его на 3 года назад. При этом налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019 году может быть получен одним из супругов при условии официально зарегистрированного брака.
Но нужно учитывать, что перенос на срок длительностью в 3 года будет действовать в том случае, если пенсионер подаст заявление на налоговый вычет в течение года, который следует за годом образования этого права. В случае более позднего обращения количество лет, на которые переносится остаток вычета, уменьшится.
Любой налоговый вычет для пенсионеров оформляется так же, как и для других категорий граждан. В налоговую службу требуется принести или отправить по почте декларацию 3-НДФЛ , в которой указаны все доходы, сумма уплаченного налога, а также полная стоимость приобретаемого жилья. Декларации следует заполнять за каждый год, за который желаете вернуть уплаченный налог. Дополнительно к этому прилагаются такие документы, как:
После проверки правильности заполнения документов и обоснованности права на вычет пенсионеру, можно получить на расчетный счет указанную в декларации сумму. Поэтому, чтобы оформить через налоговую службу имущественный вычет, пенсионерам нужно открыть счет в любом банке России, на который ожидаемая сумма будет переведена.
Кроме этого, можно получить налоговый вычет в той организации, в которой пенсионер работает, если после выхода на пенсию он продолжает трудиться. Особенностью этого способа является возможность, не ожидая конца года, получать ежемесячно определенную часть вычета. В данном случае с начисленной работнику зарплаты не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% до того момента, пока сумма вычета не будет полностью исчерпана. Для оформления такого вычета нужно также предоставить в налоговую инспекцию указанный выше перечень документов, кроме справок о доходах. После получения уведомления из налоговой службы нужно написать заявление в бухгалтерию предприятия и, начиная с момента обращения, можно рассчитывать на вычет.
При этом для работающих пенсионеров раньше применялось следующее правило. Если они трудились на нескольких работах, например, по совместительству, то получать вычет могли только на одном, по их выбору. После внесения 1 января 2014 года изменений в Налоговый кодекс пенсионеры получили право распределить имущественный вычет между несколькими работодателями, но этот факт должен обязательно указываться в заявлении, представляемом в налоговую инспекцию. После этого налоговая направит уведомления для каждого отдельного работодателя с конкретными суммами вычета.
Раньше Налоговый кодекс предусматривал право каждого гражданина на получение налогового вычета при приобретении любой недвижимости всего один раз в своей жизни, причем сумма покупки и размер вычета не имели никакого значения. После 2014 года, когда появилась новая редакция закона, каждый пенсионер имеет право на имущественный вычет при покупке жилья и других объектов недвижимости, воспользоваться которым он может несколько раз, пока его сумма не достигнет максимума, то есть 2 млн рублей. Единственный минус этого нововведения состоит в том, что гражданин, который уже получил налоговый вычет раньше произошедших в законодательстве изменений, не сможет при покупке другого жилья получить остаток вычета. Это связано с тем, что новые правила относятся только к тем правоотношениям, которые произошли после 1 января 2014 года, то есть в течение 2014, 2015 и последующих лет.
Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.
Как было бы здорово вернуть хотя бы часть потраченных денег, ну хоть в размере 13 процентов (величина подоходного налога в РФ). Тем более, что государство предоставляет такие налоговые льготы как социальный налоговый вычет.
На практике же, чтобы компенсировать медицинские затраты и , надо сначала этот налог на доходы платить, а пенсионер — в числе счастливых «неплательщиков»: ведь с пенсии никаких удержаний не производится.
Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?
Давайте предоставим пенсионеру Дедушкину Ивану Петровичу право разбираться в этой проблеме. Нашему герою понадобилось, например, вылечить зубы, и обратился он в платную клинику. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?
Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.
Что касается дорогостоящего лечения, то опять же существует перечень услуг, относящихся к этой категории. По большей части — это сложные операции или лечение тяжелых заболеваний.
Пример . Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма. Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р. он не сможет.
На этом, пожалуй, хватит об ограничениях. Перейдем к способам, которыми может воспользоваться пенсионер для получения налогового вычета.
Как уже упоминалось выше, для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, надо выплачивать НДФЛ по ставке 13%.
Государственная пенсия налогами не облагается, и это основная проблема при оформлении вычета пожилыми людьми. Но что, если Иван Петрович имеет заработок?
Итак, Дедушкин может быть работающим пенсионером. В этом случае с его зарплаты удерживается 13%, и его права на возврат денег идентичны правам любого другого работающего гражданина.
А еще может Дедушкин иметь дополнительный доход и выплачивать НДФЛ с последнего. Таким налогом облагаются:
И в этом случае Иван Петрович на общих правах может с помощью налогового вычета вернуть часть средств.
Налоговое законодательство позволяет возвращать налог за лечение в течение трех лет. Что это означает?
При расчете суммы вычета берется тот НДФЛ, который был выплачен в том же году, что и было пройдено лечение. Однако после посещения стоматологии Ивану Петровичу нет необходимости немедленно бежать в налоговую инспекцию. А вот сохранить документы смысл имеет!
Пример 1 . Предположим, что Иван Петрович вышел на пенсию в мае 2015 года. В этом же году он обращается к услугам платных врачей. Теперь, чтобы вернуть часть затраченных средств, Дедушкин может обратиться к налоговикам в 2016, 2017 или даже 2018 годах. Несмотря на то, что с июня 2015 года пенсионер не выплачивал никаких налогов, он имеет право на возврат НДФЛ за период с января по май 2015.
Пример 2 . Возможна другая ситуация. По-прежнему обращение к платным врачам состоялось в 2015 году, но теперь Дедушкин преклонного возраста и не работает много лет. А в том же году он продал квартиру и выплатил с полученной суммы 13% государству. И в этом случае Иван Петрович может подать декларацию за 2015 год в течение трех лет и претендовать на выплаченные ранее средства с продажи имущества.
Так что если у вас намечается получение дохода, с которого придется выплачивать НДФЛ, и вам необходимо платное лечение, есть смысл совместить приятное с полезным.
Получить налоговый вычет возможно, оплачивая не только свое лечение, но и самых близких: родителей, супруги/супруга, детей до 18 лет. Этим может воспользоваться и пенсионер Дедушкин.
Пускай Иван Петрович уже давно не работает и не имеет дополнительных доходов. Но он имеет другой козырь – он давно и счастливо женат. При этом мадам Дедушкина еще работает и получает официальный доход. Пойти в налоговую инспекцию за возмещением расходов по лечению супруга может именно она.
Другая возможность вернуть часть потраченных средств – обратиться за помощью к сыну Ивана Петровича. Пускай он оплатит лечение родителя, и тогда уже сын будет претендовать на получение 13% от стоимости платных услуг родителя-пенсионера.
Самое важное – платежные документы должны быть оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет! А уж как будет происходить взаиморасчет – дело семейное.
Несмотря на то, что законодательство не предусматривает возврат налога за лечение неработающим пенсионерам, варианты сэкономить на лечении есть.
Поэтому, выходя из лечебного учреждения, задержитесь на минутку – возьмите справку об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции. А, может, один из перечисленных способов получения социального вычета для лечения подойдет и вам?
Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому
